Состояние активов и обязательств ООО «Эталон»
на 1 декабря 2010г. (согласно рабочему плану счетов)
| Номер счета | Активы и обязательства | Сумма, руб. |
| Основные средства | 4 039 650 | |
| Амортизация основных средств | 2 419 170 | |
| Нематериальные активы | 145 000 | |
| Амортизация нематериальных активов | 25 015 | |
| Отложенные налоговые активы | 97 320 | |
| Материалы | 1 397 500 | |
| Отклонения в стоимости и материальных ценностей | 71 000 | |
| Основное производство – всего, | 33 090 | |
| В том числе изделия А | 33 090 | |
| Готовая продукция | 666 673 | |
| Касса | 7 300 | |
| Расчетные счета | 683 349 | |
| Финансовые вложения (долгосрочные) | 140 000 | |
| 60-1 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредит) | 830 650 |
| 62-1 | Расчеты с покупателями и заказчиками (дебет) | 327 970 |
| 62-2 | Расчеты по авансам полученным (кредит) | 236 700 |
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 679 870 | |
| Расчеты по налогам и сборам – всего, | 83 006 | |
| 68-1 | в том числе: НДС | 21 620 |
| 68-2 | налог на прибыль | 32 686 |
| 68-3 | налог на доходы физических лиц | 28 700 |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – всего, | 103 765 | |
| 69-1-1 | в том числе: Фонд социального страхования | 11 024 |
| 69-1-2 | Страховые платежи от несчастных случаев на производстве | 4 940 |
| 69-2 | Пенсионный фонд | 76 018 |
| 69-3 | Фонд обязательного медицинского страхования | |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 379 910 | |
| Расчеты с подотчетными лицами (дебет) | 4 300 | |
| Расчеты с персоналом по прочим операциям | 128 000 | |
| 76-1 | Расчеты с разными дебиторами | 30 000 |
| 76-2 | Расчеты с разными кредиторами | 28 726 |
| Отложенные налоговые обязательства | 19 960 | |
| Уставный капитал | 1 000 000 | |
| Резервный капитал | 150 000 | |
| Добавочный капитал | 591 332 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 523 401 | |
| 90-1 | Выручка | 9 150 800 |
| 90-2 | Себестоимость продаж | 6 071 217 |
| 90-3 | НДС | 1 395 885 |
| 90-5 | Общехозяйственные расходы | 63 3190 |
| 90-6 | Коммерческие расходы | 181 400 |
| 90-9 | Прибыль/убыток от продаж (прибыль) | 869 108 |
| 91-1 | Прочие доходы | 250 760 |
| 91-2 | Прочие расходы | 174 118 |
| 91-9 | Сальдо прочих доходов и расходов | 76 642 |
| Прибыли и убытки | 699 647 |
Сальдо на начало года и обороты за январь-ноябрь 2010г.
По счетам синтетического учета (выписка из Главной книги)
| Наименование и шифр счета | Сальдо на начало года, руб. | Обороты за январь-ноябрь, руб. | ||
| дебет | кредит | дебет | кредит | |
| Основные средства (01) | 3 561 620 | 955 000 | 476 970 | |
| Амортизация ОС (02) | 2 030 070 | 475 000 | 864 100 | |
| Нематериальные активы (04) | 85 000 | 60 000 | ||
| Амортизация НМА (05) | 10 000 | 15 015 | ||
| Вложения во внеоборотные активы – всего, | 1 015 000 | 1 015 000 | ||
| в том числе: строительство объектов ОС (08-3) | 701 000 | 701 000 | ||
| приобретение объектов ОС (08-4) | 254 000 | 254 000 | ||
| приобретение НМА (08-5) | 60 000 | 60 000 | ||
| Отложенные налоговые активы (09) | 15 000 | 97 320 | 15 000 | |
| Материалы (10) | 832 500 | 2 100 070 | 1 535 070 | |
| Заготовление и приобретение материальных ценностей (15) | 2 150 170 | 2 150 170 | ||
| Отклонение в стоимости материальных ценностей (16) | 110 000 | 121 000 | 160 000 | |
| НДС по приобретенным ценностям – всего, | 648 934 | 648 934 | ||
| в том числе: НДС при приобретении ОС (19-1) | 171 900 | 171 900 | ||
| НДС при приобретении НМА (19-2) | 10 800 | 10 800 | ||
| НДС при приобретении МПЗ (19-3) | 466 234 | 466 234 | ||
| Основное производство (20) – всего, | 75 720 | 6 570 710 | 6 613 340 | |
| в том числе изделия А | 75 720 | 6 570 710 | 6 613 340 | |
| Вспомогательное производство (23) | 390 000 | 390 000 | ||
| Общепроизводственные расходы (25) | 2 108 995 | 2 108 995 | ||
| Общехозяйственные расходы (26) | 633 190 | 633 190 | ||
| Брак в производстве (28) | 26 150 | 26 150 | ||
| Выпуск продукции (работ, услуг) (40) | 6 587 190 | 6 587 190 | ||
| Готовая продукция (43) | 150 700 | 7 141 873 | 6 625 900 | |
| Расходы на продажу | 181 400 | 181 400 | ||
| Касса (50) | 3 310 189 | 3 308 039 | ||
| Расчетные счета (51) | 795 300 | 10 774 590 | 10 886 541 | |
| Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1) | 140 000 | |||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего, | 452 900 | 4 750 463 | 5 128 213 | |
| в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1) | 452 900 | 3 408 000 | 3 785 750 | |
| расчеты по авансам выданным (60-2) | 1 342 463 | 1 342 463 | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками – всего, | 277 000 | 11 974 677 | 12 160 407 | |
| в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками (62-1) | 277 000 | 9 150 800 | 9 099 830 | |
| расчеты по авансам полученным (62-2) | 2 823 877 | 3 060 577 | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего, | 370 000 | 980 340 | 1 290 210 | |
| в том числе расчеты по краткосрочным кредитам (66-1) | 370 000 | 980 340 | 1 290 210 | |
| Расчеты по налогам и сборам (68) – всего, | 189 112 | 2 232 782 | 2 126 676 | |
| в том числе: НДС (68-1) | 127 503 | 1 531 120 | 1 425 237 | |
| налог на прибыль (68-2) | 28 609 | 349 946 | 354 023 | |
| налог на доходы физических лиц (68-3) | 33 000 | 316 460 | 312 160 | |
| налог на имущество организации (68-5) | 25 364 | 25 364 | ||
| транспортный налог (68-6) | 9 892 | 9 892 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего, | 92 800 | 958 635 | 969 600 | |
| в том числе: Фонд социального страхования (69-1-1) | 101 832 | 102 998 | ||
| страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2) | 4 419 | 45 650 | 46 171 | |
| Пенсионный фонд (69-2) | 67 985 | 702 297 | 710 330 | |
| ФОМС (69-3) | 10 538 | 108 856 | 110 101 | |
| Расчеты с персоналом по оплате труда (70) | 339 800 | 3 511 490 | 3 551 600 | |
| Расчеты с подотчетными лицами (71) | 6 200 | 131 600 | 133 500 | |
| Расчеты с персоналом по прочим операциям (73) | 128 000 | |||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего, | 30 000 | 17 800 | 454 444 | 465 370 |
| в том числе: расчеты с разными дебиторами (76-1) | 30 000 | 181 060 | 181 060 | |
| расчеты с разными кредиторами (76-2) | 17 800 | 273 384 | 284 310 | |
| Отложенные налоговые обязательства (77) | 10 600 | 22 360 | ||
| Уставный капитал (80) | 1 000 000 | |||
| Резервный капитал (82) | 150 000 | |||
| Добавочный капитал (83) | 591 332 | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) | 692 176 | 921 860 | 753 085 | |
| Продажи (90) – всего: | 9 150 800 | 9 150 800 | ||
| в том числе: выручка (90-1) | 9 150 800 | |||
| себестоимость продаж (90-2) | 6 071 217 | |||
| НДС (90-3) | 1 395 885 | |||
| общехозяйственные расходы (90-5) | 633 190 | |||
| коммерческие расходы (90-6) | 181 400 | |||
| прибыль/убыток от продаж (90-9) | 869 108 | |||
| Прочие доходы и расходы (91): | 250 760 | 250 760 | ||
| в том числе: прочие доходы (91-1) | 250 760 | |||
| прочие расходы (91-2) | 174 118 | |||
| сальдо прочих доходов и расходов (91-9) | 76 642 | |||
| Прибыли и убытки (99) | 246 103 | 945 750 | ||
| Итого | 5 944 190 | 5 944 190 | 81 189 335 | 81 189 335 |
Примечание. Среднесписочная численность работников в 2010г. – 110 чел.
Выписка
Из приказа об учетной политике ООО «Эталон» 2010г.