Эволюция оценки кредитоспособности и ее критериев
Оценка кредитоспособности стала производиться еще в ХIХ в. В Англии справочные конторы появились в 1920-х гг., в США в 40-х гг. ХIХ в., во Франции и Германии в 1857 г.
В дореволюционной России оценка кредитоспособности тесно связана с развитием в стране кредитных операций. Известно, что в условиях неразвитого типа кредитных отношений в первой половине ХVIII в преобладающим типом заемщиков в стране выступали помещики и дворяне, которые получали ссуды под залог сельскохозяйственных угодий. Критерием кредитоспособности являлись при этом количество крепостных, размер имения, которое они могли предоставить в залог, а так же репутация. Постепенно акценты сместились, и в основу оценки кредитоспособности заемщиков легла оценка крепостных душ и земельных наделов, что характеризовалась как качественная и количественная оценка их активов. Только благодаря этим факторам кредитор мог ожидать возврат предоставляемого кредита вовремя.
На практике, однако, доступ к ссудам получали не те, кто гарантировал возврат кредита, а те, кто был ближе к двору.
Предпочтительными заемщиками становились приближенные чиновники и царедворцы, в первую очередь государством учитывались интересы помещиков, потому что они имели привычку вовремя не возвращать ссуды и не уплачивать проценты. Такая практика кредитования избранных заемщиков, но в тоже время не кредитоспособных, сложилась как в Дворянском заемном банке, созданном в 1754 г., так и продолжалась в возникшем позднее Вспомогательном банке для дворянства, что фактически привело к бесконтрольной раздаче государственных средств заемщикам, не отвечающим критериям кредитоспособности. Разумеется, это отвлекало огромные суммы от их производительного использования в сфере кредитования промышленного производства и торговли. Несмотря на то, что зарождающимся классом капиталистов было проявлено возмущение условиями кредитования, в целом в стране к 1860 г. основным типом заемщика оставался дворянин-помещик, в распоряжении которого были крепостные крестьяне и земельный надел. К колоссальному изменению качества ссуд в худшую сторону привела подмена критериев кредитоспособности, для которой важным фактором являлась принадлежность к высшему сословию и близостью к правящим кругам государства.
Лишь постепенно по мере увеличения деловой активности в экономике, а так же изменений в области государственного банковского дела, роста численности негосударственных кредитных учреждений, и роста промышленного кредита ссуды выдаются преимущественно предприятиям, имевшим стабильный доход. Закон 1883 г. предписывал для рассмотрения принимаемых к учету векселей банкам создать учетные комитеты внутреннего контроля, а так же принятие решений о целесообразности предоставления кредита. Эти решения исходят уже из других принципов, основанных на достаточности и ликвидности обеспечения.
Даже учреждения мелкого кредита, получившие развитие в России с 1860 г., на первичном этапе выдавали ссуды без обеспечения или поручительства, в дальнейшем для предоставления кредита ставили наличие обеспечения.
В целом к 1917 г. переход от кредитования по знакомству к кредитованию, которое было основано на анализе и оценке кредитоспособности заемщика, вполне сформировался. Главным критерием кредитоспособности предприятия стала выступать его способность к получению дохода; большее внимание уделяется деловой репутации и моральным качествам заемщика. Первым и важнейшим условием кредита являлась необходимость, чтобы кредитополучатель подходил по своим моральным качествам и внушал доверие, что врученные ему ценности возвратятся в установленное время и в заявленной сумме.
К сожалению, информационных компаний, предоставляющих справочные услуги о кредитоспособности, было недостаточно. На рынке функционировали три-четыре относительно крупные конторы, предоставляющие сведения либо о торговой способности торговых и промышленных предприятии, либо о деловых качествах отдельных лиц при приеме на работу. Наиболее значительной среди них было акционерное общество справочных контор о кредитоспособности «С. Клячкин и К».
Помимо центральной конторы оно имело три агентства и шесть отделений.
Вместе с тем справочное дело развивалось медленно. Сдерживающими факторами по-прежнему являлись относительно низкая степень развития промышленного производства, торговли и банковского дела, а также законодательства, рассматривавшего справочную деятельность как посягательство на коммерческую тайну. Неслучайно на этой почве возникли подпольные справочные организации, в том числе иностранные, и лишь в 1906 г, под началом торговых и промышленных предприятии законодательство о деятельности справочных контор было отрегулировано.
Одновременно со справочными конторами обмен сведениями о кредитоспособности предприятии и организаций осуществляли и банки.
Банковская система страны после Октябрьской революции 1917 г., подверглась значимым преобразованиям. В связи со свертыванием кредитных операции в данный исторический период интерес экономистов к вопросам кредитоспособности падает. До конца 1917 г. происходит упразднение ипотечных банков и национализация Государственного банка. В конце 1917 г. был принят Декрет о национализации банков, которым банковское дело объявлялось государственной монополией, а все существовавшие частные банки и банкирские конторы подлежали объединению с Государственным банком. К резкому сужению сферы кредитования и расчетов привело свертывание товарно-денежных отношений в государственном секторе народного хозяйства. Практические и теоретические разработки в области оценки кредитоспособности оказались утеряны. Но когда обнаружилась несостоятельность политики военного коммунизма, было объявлено о переходе к новой экономической политике - НЭПу. Вследствие оживления и затем высоких темпов развития кредитных операций были заново проработаны основы кредитования и сформулированы принципы предоставления и погашения кредита. Банки вновь обратились к изучению кредитоспособности. Теперь кредитоспособность представляла для них такое состояние заемщика, которое даст уверенность в том, что кредит целесообразно и своевременно будет возвращен. Оценке финансовому положению заемщика, кредитоспособности, а также способности заемщика получать доход стало уделяться основное внимание.
В 1922 году создается Кредитбюро, которое начало предоставлять необходимые сведения своим корреспондентам. В формировании базы данных бюро участвовали учреждения Госбанка СССР и коммерческие банки. Повсеместно в стране Кредитбюро имело своих клиентов, агентства и отделения для получения необходимых сведений. Оно сотрудничало как с частными лицами и предприятиями, так и с правительственными и общественными учреждениями банками. Работах на таких же принципах, что и Dan&Bradstreet, бюро хранило собранные сведения в тайне и сообщало их по запросам только своим клиентам.
К 1925 году Правление Госбанка СССР заключило с Кредитбюро генеральный годовой договор на 20 тыс. запросов. Заключения бюро, проводимые им оценки кредитоспособности предприятии, как свидетельствовали данные производимых в те годы обследований, были достаточно обоснованными, давали значительный экономический эффект, к ним прислушивались. В рамках действовавшего в те годы законодательства Кредитбюро не только давало сведения о кредитоспособности экономических субъектов, но и издавало справочную литературу, содержащую юридические консультации по вопросам торговли и финансов.
В дальнейшем принципы кредитования были значительно изменены. Кредитование можно было назвать механической выдачей средств, при наличии конкретных условий. Коммерческие банки тех лет были ликвидированы. Кредитование предприятий стало основываться на утверждаемых планах и сметах, не учитывало реальных возможностей заемщика к возврату кредита. Просроченные кредиты нередко списывались на убытки. Банки при выдаче кредита исходили исключительно из плановых показателей, полученных сверху, кредитоспособность заемщика не определялась.
Сложившаяся в России в результате реформ двухуровневая банковская система к концу ХХ в. привела к тому, что коммерческие банки вновь стали осуществлять кредитование заемщиков. И эта оценка вновь приобрела свое значение.