| Стаття | Код | Джерело інформації | Сума, грн. |
| ІІ. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності | | | |
| Надходження від реалізації: | | Дт рахунків 30,31 | |
| фінансових інвестицій | | Кт рах. 334 | 1002189,93 |
| необоротних активів | | Кт рах. 377 (742) | 3720,0 |
| Надходження від отриманих: | | Дт рахунків 30,31 | |
| відсотків | | Кт рах. 373 | - |
| дивідендів | | Кт рах. 374 | - |
| Надходження від деривативів | | Кт рах. 379 | - |
| Інші надходження | | Кт рах. 377 (719) | 103,9 |
| Витрачання на придбання: | | Кт рахунків 30,31 | |
| фінансових інвестицій | | (Дт рах. 377), 334 | 1002189,93 |
| необоротних активів | | (Дт рах. 377) | 310613,35 |
| Виплати за деривативами | | (Дт рах. 379) | - |
| Інші платежі | | (Дт рах. 377),90 | 31848,97 |
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності | | ∑(3200…3250) - ∑(3255…3290) | -338638,42 |
| ІІІ. Рух коштів у результаті фінансової діяльності |
| Надходження від: | | Дт рахунків 30,31 | |
| Власного капіталу | | Кт рах. 46 | - |
| Отримання позик | | Кт рах. 50, 60 | 325155,46 |
| Інші надходження | | Кт рах. 377 | - |
| Витрачання на: | | Кт рахунків 30,31 | |
| Викуп власних акцій | | Дт рах.45 | - |
| Погашення позик | | Дт рах. 50, 60 | 3344641,91 |
| Сплату дивідендів | | Дт рах. 67 | - |
| Інші платежі | | Дт рах. 685, 684 | 330652,94 |
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності | | ∑(3300…3340) - ∑(3345…3390) | -3350139,39 |
| Чистий рух коштів за звітний період | | ряд.3195 + ряд. 3295 + + ряд. 3395 | -71347,27 |
| Залишок коштів на початок року | | Баланс, графа 3 ряд.1165 | 100526,32 |
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів | | Аналітичні дані рахунків 30, 31 у кореспонденції з субрахунками 714, 744, 945, 974 | - |
| Залишок коштів на кінець року | | Баланс, графа 4 ряд.1165 | 29065,05 |
Таблиця 1.11 – Методика укладання Звіту про власний капітал
| Стаття | Код статті | Зареєстрований (пайовий) капітал | Капітал в дооцінках | Додатковий капітал | Резервний капітал | Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | Неоплачений капітал | Вилучений капітал | Всього |
| | | | | | | | | | |
| Залишок на початок року | | С-до Кт рах. 40 | С-до Кт рах. 41 | С-до Кт рах. 42 | С-до Кт рах. 43 | С-до Кт рах. 44 | С-до Кт рах. 46 | С-до Кт рах. 45 | ∑(гр.3…9) |
| Коригування: | | 852714,0 | - | 528945,13 | 9100,38 | 499345,44 | - | - | 1890104,95 |
| Зміна облікової політики | | | | | | Обороти рах.44 | | | |
| Виправлення помилок | | | | | | Обороти рах.44 | | | |
| Інші зміни | | | | | | | | | |
| Скоригований залишок на початок року | | 852714,0 | - | 528945,13 | 9100,38 | 499345,44 | - | - | 1890104,95 |
| Чистий прибуток (збиток) за звітний період | | | | | | 686713,92 | | | 686713,92 |
| Інший сукупний дохід за звітний період | | | | Обороти за рах.42 | | | | | |
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів | 4111* | | Обороти по рах. 411, 412 | | | | | | |
| Розподіл прибутку | | | | | | | | | |
| Продовження табл..1.11 |
| Виплати власникам (дивіденди) | | | | | | Дт рах.443 Кт рах.671 | | | |
| Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу | | | | | 36018,63 | Дт рах.443 Кт рах. 40 | | | 36018,63 |
| Відрахування до резервного капіталу | | | | | | Дт рах.443 Кт рах. 43 | | | |
| Внески учасників | | | | | | | | | |
| Внески до капіталу | | Дт рах.46 Кт рах.40 | | Дт рах.46 Кт рах.421 | | | Дт 46 Кт 40 Дт 46 Кт421 | | |
| Погашення заборгованості з капіталу | | | | | | | Дт рах. Активів Кт рах.46 | | |
| Вилучення капіталу | | | | | | | | | |
| Викуп акцій | | | | | | | | | |
| Перепродаж викуплених акцій | | | | | | | | Дт 30,31 Кт 45 | |
| Анулювання викуплених акцій | | Дт 40 Кт 45 | | | | | | Дт 40 Кт 45 | |
| Вилучення части капіталу | | Дт 40 Кт 46 | | | | | Дт 40 Кт 46 | | |
| Зменшення номінальної вартості акцій | 4280* | Дт 40 Кт 44 | | | | Дт 40 Кт 44 | | | |
| Інші зміни в капіталі | | | | | | | | | |
| Разом змін у капіталі | | ∑(ряд.4100 …4291) | | | 36018,63 | 686713,92 | | | 722732,55 |
| Залишок на кінець року | | 852714,0 | - | 528945,13 | 45119,01 | 1186059,36 | - | - | 2612837,5 |
Таблиця 1.12 - Методика формування І Розділу “Нематеріальні активи” форми №5
| Код субрахунка | Нематеріальні активи | Код рядка приміток | Залишок на початок року | Надійшло за рік | Нараховано амортизації | Вибуло за рік | Залишок на кінець року |
| Методика розрахунку | С-до по Д-ту рах.12 | ДО рах 12 | КО рах.133 | КО рах 12 | С-до по Д-ту рах.12 |
| рах.121 | Права користування природними ресурсами | | - | - | - | - | - |
| Рах.126 | Права користування майном | | 4633,69 | - | - | - | 4633,69 |
| Рах.123 | Права на комерційні позначення | | - | - | - | - | - |
| Рах.124 | Права на об'єкти промислової власності | | - | - | - | - | - |
| Рах.125 | Авторські та суміжні з ними права | | 308,33 | 4640,0 | - | - | 4948,33 |
| Рах.127 | Інші нематеріальні активи | | 325080,00 | - | - | 1920,0 | 323160,0 |
| | Разом | | 330022,02 | 4640,0 | 441,92 | 1920,0 | 332742,02 |
| Рах.19 | Гудвіл | | - | - | - | - | - |
Таблиця 1.13 - Методика формування ІІ Розділу ф. №5 “Основні засоби”
| Код рахунка | Основні засоби | Код рядка приміток | Залишок на початок року | Надійшло за рік | Нараховано амортизації | Вибуло за рік | Залишок на кінець року |
| Методика розрахунку | С-до по Д-ту рах.10,11 | ДО рах 10,11 | КО рах.131,132 | КО рах 10,11 | С-до по Д-ту рах.10,11 |
| рах.101 | Земельні ділянки | | - | - | - | - | - |
| Рах.100 | Інвестиційна нерухомість | | - | - | - | - | - |
| Рах.102 | Капітальні витрати на поліпшення земель | | - | - | - | - | - |
| Рах.103 | Будинки та споруди | | 1768448,14 | 282998,20 | 49337,25 | - | 2051446,34 |
| Рах.104 | Машини та обладнання | | 1715054,95 | 244167,26 | 199614,16 | - | 1959222,21 |
| Рах.105 | Транспортні засоби | | 107326,91 | 21086,02 | 11190,75 | - | 128412,93 |
| Рах.106 | Інструменти, прилади та інвентар | | - | - | - | - | - |
| Рах.107 | Тварини на вирощуванні | | - | - | - | - | - |
| Рах.108 | Багаторічні насадження | | - | - | - | - | - |
| Рах.109 | Інші основні засоби | | 182539,79 | 41512,40 | 4356,12 | - | 224052,19 |
| Рах.111 | Бібліотечні фонди | | 721,93 | - | - | 721,93 | - |
| Рах.112 | Малоцінні необоротні матеріал. активи | | 38331,56 | 22544,09 | 22544,09 | 24275,60 | 36600,05 |
| Рах.113 | Тимчасові (не титульні) споруди | | - | - | - | - | - |
| Рах.114 | Природні ресурси | | - | - | - | - | - |
| Рах.115 | Інвентарна тара | | - | - | - | - | - |
| Рах.116 | Предмети прокату | | - | - | - | - | - |
| Рах.117 | Інші необоротні матеріальні активи | | - | - | - | - | - |
| | Разом | | 3812423,28 | 612307,97 | 287042,37 | 24997,53 | 4399733,72 |
| | | | | | | | | |
Таблиця 1.16 - Методика формування V Розділу ф. №5 “Доходи і витрати”
| Найменування показника | Код рядка форми № 5 | Методика розрахунку | Графа 3 розділу V (доходи), грн. | Графа 4 розділу V (витрати), грн. |
| Графа 3 | Графа 4 |
| А.Інші операційні доходи та витрати | | | |
| Операційна оренда активів | | ДО рах. 713 | КО рах.949 | 52085,12 | 64882,36 |
| Операційна курсова різниця | | ДО рах. 714 | КО рах 945 | 204,65 | 3021,50 |
| Реалізація інших оборотних активів | | ДО рах. 712 | КО рах.943 | 460647,15 | 367829,21 |
| Штрафи, пені, неустойки | | ДО рах. 715 | КО рах.948 | 51,00 | 995,8 |
| Утримання об’єктів ЖК і соціального призначення | | ДО рах. 719 (за даними аналітичного обліку) | КО рах. 949 (за даними аналітичного обліку) | 103,79 | - |
| Інші операційні доходи і витрати | | ДО рах.711, 716, 717, 718, 719 (крім ряд.480) | КО рах. 941, 942 , 944, 946, 947, 949 | 353010,25 | 425231,98 |
| У тому числі: Відрахування в резерв сумнівних боргів | | Х | КО рах.38 | х | - |
| Непродуктивні витрати і втрати | | Х | ДО рах.946, | х | - |
| Примітка | Сума показників ряд. 440-490 дорівнює ряд.060 гр.3 форми №2 | Сума показників ряд. 440-490 дорівнює ряд.090 гр.3 форми №2 | 866101,96 | 797078,49 |
| Б.Доходи і витрати від участі в капіталі за інвестиціями в: | | |
| Асоційовані підприємства | | ДО рах. 721 | КО рах.961 | - | - |
| Дочірні підприємства | | ДО рах. 723 | КО рах.963 | - | - |
| Закінчення табл.1.16 |
| Спільну діяльність | | ДО рах. 722 | КО рах.962 | - | - |
| примітка | Сума ряд. 500-520 = ряд.110 гр.3 форми№2 | Сума ряд. 500-520 = ряд.150 гр.3 ф. №2 | - | - |
| В.Інші фінансові доходи і витрати Дивіденди | | ДО рах. 731 | Х | - | х |
| Проценти | | Х | КО рах.951,952 | х | 72355,43 |
| Фінансова оренда активів | | ДО рах. 732 | КО рах.952 (в частині фіноренди) | - | - |
| Інші фінансові доходи і витрати | | ДО рах. 733 | КО 951,952 (в частині інших витрат) | - | 331123,45 |
| Примітка | Сума ряд.530-560 = ряд.2220 гр.3 ф.№2 | Сума ряд.540-560 = ряд.2250 гр.3 ф. №2 | - | 403478,88 |
| Г.Інші доходи і витрати | | | |
| Реалізація фінансових інвестицій | | ДО рах. 741 | КО рах.971 | - | - |
| Доходи від об’єднання підприємств | | ДО рах. 742 | КО рах.972 | 5000,0 | - |
| Результат оцінки корисності | | ДО рах. 743 | КО рах.973 | - | - |
| Не операційна курсова різниця | | ДО рах. 744 | КО рах.974 | - | - |
| Безоплатно одержані активи | | ДО рах. 745 | Х | - | х |
| Списання необоротних активів | | Х | КО рах.976 | х | - |
| Інші доходи і витрати | | ДО рах. 746 | КО рах.975,977 | - | 64388,97 |
| Примітка | Сума рядків 570-610,630 = ряд.2240 гр.3 форми№2 | Сума рядків 570-630 = ряд.2270 гр.3 форми№2 | 5000,0 | 64388,97 |
| | | | | | | |
Наши рекомендации
