Подача заявления о банкротстве
С какой процедуры начинается дело о банкротстве? В первую очередь инициатор банкротства организации должен подать заявление о финансовой несостоятельности (банкротстве) юридического лица в арбитражный суд по месту регистрации должника.
Истцом может стать:
сама фирма-должник;
бизнес-партнер фирмы-должника, он же кредитор;
уполномоченные государственные органы: ПФР, ФСС, ФОМС, налоговая служба, и т.д.;
работники организации в частном порядке или коллективно.
Стоит отметить, что инициация процедуры банкротства должника – это, скорее, крайняя мера для большинства кредиторов. Сначала бизнес-партнеры используют весь перечень досудебных и судебных мер по взысканию задолженности:
ведут переговоры;
реструктуризируют долг;
получают судебное решение о взыскании долга;
взыскивают долг по исполнительному листу.
И только если все эти действия не увенчались успехом, подают заявление о признании должника финансово несостоятельным.
По закону сам должник должен обратиться в суд с заявлением, если он обнаружил у своей фирмы признаки банкротства. Такими признаками являются: невозможность оплаты долгов кредиторам, выплаты заработной платы персоналу и уплаты обязательных платежей по налогам и сборам государству. Согласно поправкам в № 154-ФЗ от 29 июня 2015 года минимальная сумма задолженности для юридических лиц составляет триста тысяч рублей, для индивидуальных предпринимателей – десять тысяч рублей. Срок задолженности должен быть не менее трех месяцев.
Кредитору на заметку: заявитель может воспользоваться преимуществом перед остальными кредиторами и предложить кандидатуру арбитражного управляющего, лояльного своим интересам. Не упускайте эту возможность.
Стадия наблюдения при банкротстве
Непосредственно процедура банкротства организации начинается с вынесения арбитражным судом определения. Назначается временный арбитражный управляющий. Он обязательно должен иметь гражданство РФ и членство в организации арбитражных управляющих.
Главной целью осуществления наблюдения является предотвращение противоправных действий по выводу имущества из активов компании-должника.
В течение трех дней с момента получения определения арбитражный управляющий направляет информацию о запуске процедуры банкротства компании в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве. Информация публикуется в интернет-версии реестра и в газете «Коммерсант»
Помимо общего оповещения, отдельно уведомляется руководство компании-должника (в течение пяти дней с момента получения определения).
Происходит уведомление банка должника, уполномоченных государством служб и фондов, всех выявленных кредиторов (в течение 14 дней).
Временный арбитражный управляющий организует следующие мероприятия:
Проводит финансовый анализ компании.
Составляет реестр требований кредиторов.
Проводит первое собрание кредиторов.
С момента введения наблюдения любые проценты и пени по просроченным платежам перестают начисляться. Вместо них на сумму долга начисляются проценты в размере ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ на дату введения наблюдения.
Кредитору на заметку: если ваша компания оказалась в списке кредиторов фирмы-, обязательно присутствуйте на первом собрании кредиторов и лоббируйте свои интересы при составлении графика погашения задолженности.
Финансовое оздоровление
Если по итогам первого собрания кредиторов не удалось прийти к Мировому соглашению, составляется график погашения задолженности. Арбитражный суд вводит вторую .
Главная цель второй стадии банкротства предприятия – восстановление платежеспособности должника посредством выплаты всех долгов по графику погашения задолженности. Управление организацией-банкротом осуществляется руководством организации, но уже с ограничениями. Компания-должник согласовывает с административным арбитражным управляющим все сделки, увеличивающие задолженность более чем на 5%, все операции привлечения дополнительного финансирования, а также все сделки, связанные с имуществом компании.
Кредитору на заметку: на этапе финансового оздоровления руководство компании может (но не обязано) реализовывать «жесткие» меры по улучшению финансового состояния: реструктуризация компании, сокращение штата, оптимизация затрат.
Внешнее управление
По итогам финансового оздоровления компания должна предоставить доказательства восстановления платежеспособности в виде отчета о результатах проведения оздоровления и бухгалтерского баланса на последнюю отчетную дату.
Цель внешнего управления – посредством грамотного финансового управления увеличить ликвидность организации и подготовить ее к оплате долгов.
На этапе внешнего управления руководство организацией полностью переходит к внешнему арбитражному управляющему, который проводит «жесткую» политику оптимизации:
Сокращает штат.
Перепрофилирует производство.
Реструктуризирует долги.
Оптимизирует оргструктуру компании.
Инвентаризирует имущество и отчуждает неэффективное.
Отметим, что все эти действия управляющий проводит не самостоятельно, а согласно плану, утвержденному на собрании кредиторов.
Конкурсное производство
Если меры внешнего управления оказались эффективными, на очередном собрании кредиторов выносится решение о завершении внешнего управления и начале выплаты долгов. Процесс банкротства возвращается на предыдущую стадию. Если же нет, открывается конкурсное производство.
Цель данной стадии – удовлетворить требования заемщиков, распродав имущество компании.
С начала объявления конкурсного производства компания прекращает всю свою деятельность. Конкурсный управляющий подает информацию об открытии конкурсного производства в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве. Данная информация публикуется в интернет-версии реестра и в газете «Коммерсант».
Приглашается независимый оценщик, который совместно с конкурсным управляющим оценивает все имущество компании, формирует «конкурсную массу» – расчетную денежную сумму, в которую оценено все имущество компании-банкрота.
Кредитору на заметку: все кредиторы, заинтересованные во взыскании задолженности, должны предъявить свои требования в арбитражный суд не позднее двух месяцев с момента публикации объявления. Реестр требований кредиторов на этапе конкурсного производства составляется заново. Порядок описан в 127-ФЗ.
Вне очереди из конкурсной массы выплачиваются расходы по предотвращению экологических и техногенных катастроф, гибели людей.
Остальные платежи производятся согласно утвержденному графику в утвержденной законом очередности:
- Первыми будут расходы на проведение процедуры банкротства судом и оплата арбитражным управляющим.
- Вторыми возмещение заработной платы получат работники организации.
- Третьими в списке стоят привлеченные специалисты и организации, услуги которых использовались для проведения процедур банкротства.
- Четвертыми в оплате окажутся расходы на эксплуатацию и коммунальные платежи.
- Пятыми будут кредиторы, долги перед которыми организация имела до момента инициации процедуры банкротства.
- Шестыми – кредиторы, накопившие претензии к фирме-должнику уже во время банкротства.
По итогам проведения конкурсного производства в ЕГРЮЛ вносится запись о ликвидации юридического лица.
Мировое соглашение
Финальный этап банкротства предприятия – мировое соглашение – может быть заключено на любом собрании кредиторов. Инструментом заключения мирового соглашения будет голосование, достаточным условием – получение большинства голосов. Однако суд может утвердить мировое соглашение только после оплаты долгов первой и второй очередности (см. предыдущую стадию).
Кредитору на заметку: используйте возможность заключения мирового соглашения, хотя бы и с незначительной потерей в возмещении требований. Это даст положительный эффект от экономии затрат на организацию внешнего управления, на конкурсное производство. Кстати, в результате конкурсного производства вы можете и не получить возмещения требований в полном размере.
В заключение хочу отметить, что участие в процедуре банкротства – долгая и неприятная обязанность, как для должника, так и для кредиторов. Общая протяженность процедуры банкротства компании может достигать пяти лет. Поэтому, чтобы свести к минимуму вероятность общения с арбитражным судом и другими кредиторами, введите в практику в вашей компании два новых бизнес-процесса:
- Проверку потенциальных бизнес – партнеров на платежеспособность перед заключением договора (проверьте контрагента здесь >>).
Контроль просроченной дебиторской задолженности