Юридическое обеспечение деятельности предприятия
1. Организационно-правовая форма.
2. Дата создания и регистрации предприятия.
3. Учредительные документы.
4. Принадлежность капитала.
5. Лицензии на виды деятельности.
6. Сертификаты соответствия.
7. Договоры, контракты и соглашения с партнерами.
Сведения о внешней среде предприятия
1. Состояние и темпы экономического роста отрасли.
2. Факторы прямого воздействия.
3. Факторы косвенного воздействия.
4. Уровень занятости в данной сфере экономики.
5. Инвестиционный климат.
6. Наличие налоговых льгот.
Описание продукции (услуг)
В этом разделе приводится подробная характеристика производимой предприятием продукции (услуг), производится сравнение ее с продукцией конкурентов, анализируются планы развития производства.
Характеристика продукции:
· функциональное назначение, для каких целей она предназначена;
· примеры использования продукции;
· стоимость в зависимости от объемов производства;
· технологичность;
· универсальность;
· соответствие продукции принятым стандартам;
· на какой стадии находится продукт в настоящее время (идея, рабочий проект, опытный образец, серийное производство и т.п.);
· требования к контролю качества;
· требования к подготовке пользователей;
· требования к гарантийному и послегарантийному обслуживанию;
· имеются ли возможности для дальнейшего развития продукта;
· патентно-лицензионная защита.
Анализ продукции конкурентов, имеющейся на рынке:
· описание функциональных и потребительских свойств конкурирующих продуктов;
· почему продукты конкурентов пользуются определенным спросом;
· принципы ценообразования конкурентов;
· способы стимулирования сбыта, используемые конкурентами.
Исследования и разработки:
· цели и описание планируемых НИОКР;
· существующие технологические риски;
· технологическое состояние конкурентов, возможность их технологических достижений влиять или повлиять в будущем на деятельность предприятия;
· описание концепции развития продукта следующих поколений.
Финансирование:
· принятая концепция ценообразования;
· оптимальные размеры заказов и формы оплаты;
· условия приобретения сырья, материалов и комплектующих;
· уровень запасов;
· производственная кооперация.
План маркетинга
План сбыта должен отражать стратегию продаж компании в различные временные периоды (1-й год – помесячно, 2-й год – по кварталам, 3-й год – в целом) и показывать:
· цену продукции;
· методы ценообразования и установления гарантийного срока;
· схему реализации продукции (с авансом, в кредит, на экспорт);
· размеры скидок;
· время на сбыт;
· уровень запасов;
· процент потерь;
· условия оплаты (по факту, с предоплатой, в кредит);
· время задержки платежа.
Производственный план
Этот раздел должен подробным образом описывать путь, посредством которого предприятие планирует эффективно производить продукцию или услуги и поставлять их потребителю. Необходимо отразить все этапы подготовительного периода в календарном плане (сетевом графике). Календарный план выполнения работ в рамках проекта должен включать прогноз сроков действий (мероприятий) и потребности в финансовых ресурсах для его реализации.
Описание технологического процесса должно отразить:
· обеспеченность сырьём, оборудованием, комплектующими, энергией;
· потребность и условия приобретения технологического и прочего оборудования;
· потребность в участках земли, зданиях и сооружениях, коммуникациях;
· потребность и условия поставки сырья, материалов, комплектующих, производственных услуг, контроль качества и дисциплины поставок;
· требования к источникам энергии и их доступность;
· требования к подготовке производства;
· возможности совершенствования технологии производства;
· требования к контролю качества на всех этапах производства продукции.
Требования к квалификации и наличие необходимого персонала:
· административный персонал;
· инженерно-технический персонал;
· производственный персонал;
· условия оплаты и стимулирования;
· условия труда;
· структура и состав подразделений;
· обучение персонала;
· предполагаемые изменения в структуре персонала по мере развития предприятия.
Организационный план
1. Организационная структура предприятия. Схема управления.
2. Потребность в кадрах, источники найма, предъявляемые к работникам требования.
3. Партнеры: форма сотрудничества, наличие договора.
4. График реализации проекта.
Финансовый план
1. Нормативы для финансово-экономических расчетов:
· валюта проекта;
· уровень инфляции;
· учетная ставка ЦБ РФ;
· ставки налогов (на прибыль, на имущество, НДС и др.).
2. Расчет себестоимости
| Виды затрат, статья | Сумма на месяц (год) |
| 1. Материалы, сырье, комплектующие 2. Заработная плата производственного персонала · численность персонала · среднемесячная зарплата · фонд заработной платы в год 3. Начисления на зарплату 4. Амортизация производственного оборудования 5. Расходы на электроэнергию 6. Транспортные расходы ИТОГО переменные расходы | |
| 7. Затраты на управление: · численность аппарата управления · среднемесячная зарплата · фонд оплаты труда в год · начисление на зарплату · командировки · оргтехника, связь, канцтовары 8. Аренда помещения, оборудования 9. Коммунальные расходы 10. Амортизация нематериальных активов 11. Платежи за загрязнение окружающей среды 12. Юридические консультации, обучение персонала ИТОГО условно-постоянные затраты 13. Затраты на рекламу 14. Проценты по кредиту 15. НДС 16. Местные налоги и сборы ИТОГО СЕБЕСТОИМОСТЬ |
3. Себестоимость единицы продукции (услуги):
4. 
5. Критический объем продукции в стоимостном выражении
6. Расчет чистой прибыли и рентабельности
| Показатели | Сумма (ден. един.) |
| 1. Нетто-выручка от реализации 2. Затраты на реализованную продукцию 3. Валовая прибыль 4. Налог на прибыль 5. Чистая прибыль | |
| Рентабельность |
7. Смета затрат на реализацию проекта
| Вид затрат | Сумма | в том числе: | |
| собственные средства | заемные средства | ||
| Аренда помещений | |||
| Аренда, приобретение оборудования | |||
| Реконструкция, монтаж, наладка оборудования | |||
| Основная зарплата | |||
| Общепроизводственные расходы | |||
| Оборотные средства | |||
| Возврат кредита и % за кредит | |||
| Расходы на маркетинг и сбыт | |||
| Прочие расходы (регистрация, лицензирование и др.) | |||
| ВСЕГО |
8. Отчет о прибылях и убытках (1-й год – по месяцам; 2-й год – по кварталам; 3-й год – в целом за год)
| Наименование | 1-й год | 2-й год | 3-й год | ||||||
| 1 мес. | … | 12мес. | всего | 1кв. | … | 4кв. | всего | ||
| 1. Выручка от реализации | |||||||||
| 2. НДС (акцизы) | |||||||||
| 3. Прибыль от реализации | |||||||||
| Затраты на производство: 4. Сырье, материалы | |||||||||
| 5. Комплектующие изделия | |||||||||
| 6. Сдельная зарплата | |||||||||
| 7. Другие переменные затраты | |||||||||
| 8. Налоги и отчисления | |||||||||
| 9. ВСЕГО переменных затрат (9 = 4 +5 + 6 + 7+8) | |||||||||
| 10. Валовая прибыль (3 – 9) | |||||||||
| 11. Постоянные затраты (без амортизации) | |||||||||
| 12. Амортизация | |||||||||
| 13. Проценты за кредит | |||||||||
| 14. Суммарные текущие затраты (14 = 12+13) | |||||||||
| 15. Прибыль до выплаты налога (15 = 10 – 11-14) | |||||||||
| 16. Налог на прибыль | |||||||||
| 17. Чистая прибыль (убытки) | |||||||||
| ВСЕГО |
9. Движение денежных средств (поток денег)
| Основные показатели | 1-й год | 2-й год | 3-й год | ||||||
| 1 мес. | … | 12мес. | всего | 1кв. | … | 4кв. | всего | ||
| 1. Выручка от сбыта | |||||||||
| 2. Другие поступления | |||||||||
| 3. Постоянные расходы | |||||||||
| 4. Переменные расходы | |||||||||
| 5. Налоги и отчисления | |||||||||
| 6. Оперативная деятельность | |||||||||
| 7. Затраты подготовительного периода – инвестиции | |||||||||
| 8. Собственный капитал | |||||||||
| 9. Займы | |||||||||
| 10. Погашение кредитов | |||||||||
| 11. Выплаты % за кредит | |||||||||
| 12. Выплаты дивидендов | |||||||||
| 13. Банковские вклады, доходы | |||||||||
| 14. Финансовая деятельность (14 = 8+9-10-11-12+13) | |||||||||
| 15. Баланс наличности на начало периода | |||||||||
| 16. Баланс наличности на конец периода |