Оперативная финансовая работа
Изучить и кратко изложить в отчете порядок составления или составить самостоятельно кассовый план, оперативный финансовый план, рассчитать лимит наличных денег по кассе. Изучить порядок движения денежных средств по кассе, по счетам в банках. Изучить порядок заключения договоров с различными организациями, состояние дебиторской и кредиторской задолженности, соответствие их нормативным данным, установить причины нарушения сроков расчетов с поставщиками, подрядчиками, покупателями, банком, бюджетом, по внебюджетным фондам. По каждому разделу финансовой работы сделать выводы о влиянии нарушений в ее организации на производственно-финансовую деятельность предприятия. Внести соответствующие предложения.
8.При прохождении производственной практики в коммерческом банкев отчете следует дать его характеристику по таким направлениям:
8.1. Основы организации деятельности банка:
- структура управления банком;
- структура функциональных подразделений и служб банка;
- функции и компетенция отдельных подразделений банка при работе с клиентурой;
- принципы организации и направления деятельности банка.
8.2. Ресурсы банка и его капитальная база:
- экологическая характеристика ресурсов банка;
- политика банка в области формирования ресурсов;
- собственный капитал банка, его функции и структура;
- собственные средства банка, их понятие и структура, характеристика фондов банка, формирующих собственный капитал;
- привлечение средства банка, их структура и характеристика;
- использование банковских ресурсов.
8.3. Финансовые результаты деятельности банка (за последние 3 года).
Источником информации о финансовых результатах деятельности банка является бухгалтерская отчетность, включающая в себя бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. В соответствии с введенным с 1 января 1998 года «Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» в Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях для учета финансовых результатов выделен самостоятельный раздел 7.
Результаты следует показать в таблицах:
Анализ доход банка по укрупненным статьям отчета о прибылях и убытках (Ф. №102)
| Статья | Рублевые доходы | Валютные доходы | Всего, тыс. руб. | ||
| тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | ||
| 1.Проценты, полученные за предоставленные кредиты | |||||
| 2.Доходы от операций с ЦБ | |||||
| 3.Доходы от операций с иностранной валютой и др. валютными ценностями | |||||
| 4.Дивиденды полученные | |||||
| 5.Другие доходы | |||||
| Всего доходов |
Анализ расходов банка (отчет Ф. № 102)
| Статья | Рублевые доходы | Валютные доходы | Всего, тыс. руб. | ||
| тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | ||
| 1.Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты | |||||
| 2.Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам | |||||
| 3.Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам | |||||
| 4.Расходы по операциям с ЦБ | |||||
| 5.Расходы по операциям с валютой | |||||
| 6.Расходы на содержание аппарата | |||||
| 7.Другие расходы | |||||
| Всего доходов |
Анализ прибыли банка (в динамике за 3 года)
| Показатели | Год, тыс. руб. | Отклонение от начального года | ||
| 1.Балансовая прибыль | ||||
| 2.Чистая прибыль | ||||
| 3.Удельный вес чистой прибыли в балансовой (стр.2 : стр. 1*100) | ||||
| 4.Балансовая прибыль, скорректированная на уровень инфляции | ||||
| 5.Чистая прибыль скорректированная на уровень, инфляции |
9. Индивидуальное задание
За время прохождения практики студенту необходимо собрать материал для выполнения курсовых работ в следующем учебном году.
Обратить внимание, что
Для выполнения курсовой работы по предмету «Финансово-инвестиционный анализ» - необходимо:
1. Собрать детальную информацию по разделу «Производственно-экономическая характеристика организации»;
2. Рассчитать резервы роста объемов производства, продаж, прибыли организации;
3. Иметь копии форм финансовой отчетности организации за два года (Формы 1, 2, 3, 4, 5), пояснительную записку и итоговое заключение аудитора (если имеется в наличии);
4. Иметь сведения о наличии и суммах просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, в т.ч. числе сроком свыше 3-х месяцев.
5.Собрать дополнительную информацию исходя из темы курсовой работы.
Для выполнения курсовой работы по предмету: «Финансы предприятий» - необходимо:
1. Сделать копии основных форм производственной части плана производственно-финансовой деятельности организации, изучить порядок их заполнения.
2. Изучить распределение обязанностей работников финансово-экономической службы и участки оперативной финансовой работы: планирование и анализ за движением денежных средств, расчет лимита остатка в кассе, составление и контроль за соблюдением платежного календаря, кассового плана, налогового календаря, кредитного плана, осуществление расчетно-кассового обслуживания, порядок заключения и контроль за исполнением договоров.
Для бюджетной организации представить сметы исполнения бюджета доходов и расходов и отчет исполнения бюджета доходов и расходов.
3. Собрать дополнительную информацию по теме курсовой работы.
Для выполнения курсовой работы по предмету «Краткосрочная финансовая политика» - необходимо:
1. Собрать детальную информацию для оценки производственно-экономического состояния организации и обоснования мероприятий по повышению эффективности деятельности.
2. Иметь копии форм финансовой отчетности организации за два года (Формы 1, 2, 3, 4, 5), пояснительную записку и итоговое заключение аудитора (если имеется в наличии), на основании которых провести оценку финансового состояния организации, выявить причины его улучшения или ухудшения, обосновать мероприятия по дальнейшему росту финансового имиджа организации.
3. Составить представление о формировании в организации финансовой, ценовой, кредитной политик организации.
Иметь сведения о состоянии оборотных активов в целом (и по видам: запасов, дебиторской задолженности, денежных средств), а также о используемых в организации приемах финансового управления ими.
Изучить состояние кредиторской задолженности, порядок заключения и основные условия договоров, организацию осуществления наличных и безналичных расчетов.
Провести анализ структуры и порядка формирования затрат в целом по организации и по видам продукции, сложившегося распределения отдельных видов затрат. Изучить сложившиеся правила формирования цен.
4. Собрать дополнительную информацию по теме работы.
Для выполнения курсовой работы по предмету «Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски» - необходимо:
1.Собрать детальную информацию для оценки производственно-экономического состояния организации и изучит финансовую среду предпринимательства исследуемой организации.
2.Иметь копии форм финансовой отчетности организации за два года (Формы 1, 2, 3, 4, 5) за 3 года, пояснительную записку и итоговое заключение аудитора (если имеется в наличии), на основании которых провести оценку финансового состояния организации.
3.Оценить уровень риска в исследуемой организации, уровень информационного обеспечения, влияющего на уровень риска, выявить основные достоинства и недостатки используемой информации.
4.Выявить наиболее значимые факторы, влияющие на деятельность организации.
5.Разработка стратегию деятельности организации в условиях риска и обосновать мероприятия по снижению степени риска.
Выводы и предложения
В выводах дается краткая оценка состояния изученных вопросов, перечисляются выявленные недостатки и положительные стороны, а также приводятся предложения по совершенствованию организации финансовой работы и повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности, улучшению финансового состояния организации.