Тема: Финансовые функции ПРПЛТ и ОСПЛТ

Время выполнения - 3 часа

Цель работы: научиться применять финансовые функции ПРПЛТ и ОСПЛТ табличного процессора Microsoft Excel для решения задач, с использованием представленных примеров.

Последовательность выполнения:

1. Решить все описанные упражнения самостоятельно, руководствуясь методическими указаниями;

2. Выполнить задание;

3. Проверить свои знания по контрольным вопросам и сдать лабораторную работу.

Основные сведения по теме:

Финансовые функции ПРПЛТ И ОСПЛТ

В книге ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ создайте новый лист (меню ВСТАВКА\ЛИСТ). Все упражнения в данной лабораторной работе выполняйте на Листе4. Лист4 переименуйте в ПРПЛТ И ОСПЛТ.

Рассмотрим пример вычисления основных платежей, платы по процентам, общей ежегодной платы и остатка долга на примере ссуды 100000 руб. на срок 5 лет при годовой ставке 2% (рис 4.4.1.).

Рис. 4.4.1 Вычисление основных платежей и платы по процентам

Ежегодная плата вычисляется в ячейке В4 по формуле:

=ПЛТ(процент; срок; -размер_ссуды),

где ячейки В2, В3 и В5 имеют имена: процент, срок и размер_ссуды, соответственно. Присвоение имени ячейке осуществляется с помощью команды Вставка / Имя / Присвоить (Insert, Name, Define). За первый год плата по процентам в ячейке В8 вычисляется по формуле:

=D7*процент

Основная плата в ячейке С8 вычисляется по формуле:

=ежегодная_плата-В8,

где ежегодная_плата — имя ячейки В4. Остаток долга в ячейке D8 вычисляется по формуле:

=D7-C8

В оставшиеся годы эти платы определяются с помощью протаскивания маркера заполнения выделенного диапазона B8:D8 вниз по столбцам. Отметим, что основную плату и плату по процентам можно было непосредственно найти с помощью функций ОСПЛТ (ррмт) и ПРПЛТ (ipmt), соответственно.

Функция ПРПЛТ возвращает платежи по процентам за данный период на основе периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки.

Синтаксис: ПРПЛТ (ставка; период; кпер; пс; бс; тип)

Функция ОСПЛТ возвращает величину выплаты за данный период на основе периодических постоянных платежей и постоянной процентной ставки.

Синтаксис: ОСПЛТ(ставка; период; кпер; пс; бс; тип)

Аргументы функций ПРПЛТ и ОСПЛТ:

ставка—процентная ставка за период, период— задает период, значение должно быть в интервале от 1 до «кпер», кпер— общее число периодов выплат годовой ренты, пс — приведенная стоимость, т. е. общая сумма, которая равноценна ряду будущих платежей, бс— требуемое значение будущей стоимости, или остатка средств после последней выплаты. Если аргумент бс опущен, то он полагается равным 0 (нулю), т. е. для займа, например, значение бс равно 0.

Тип—число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.

Функции ПРПЛТ и ОСПЛТ тесно связаны между собой, а именно ПЛП_j = i B_j-1, ОСНП_j = А - ПЛП_j, B_j = В_j-1 - ОСНП_j при j Î[0, n],

где j — номер периода, п — КПЕР, ПЛП_j, ОСНП_j и B_j — это ПРПЛТ, ОСПЛТ и остаток долга, соответственно, за j -й период, ПЛПо = 0, ОСНПо = 0, Bо — пс, А- величина выплаты за один период годовой ренты на основе постоянных выплат и постоянной процентной ставки, вычисляемая с помощью функции ПЛТ.

Введите представленные на рис. 4.4.2. данные на лист “ ПРПЛТ И ОСПЛТ ” и сравните полученный результат с данными на рис. 4.4.1.

Рис. 4.4.2 Функции для вычисления основных платежей и платы по процентам

Задание

Решите следующую задачу: Вы берете ссуду 500 000 руб. на срок 5 лет при годовой ставке 10%. Рассчитайте основные платежи, плату по процентам, общую ежегодную плату и остаток долга.

Задание выполняйте в книге Задания.xls на Листе 4, Лист4 переименуйте в Платежи.

Порядок отчета лабораторной работы:

При отчете лабораторной работы необходимо:

1) Продемонстрировать выполненные упражнения, описанные в методических указаниях;

2) Продемонстрировать выполненное задание, прокомментировать порядок его выполнения и объяснить полученные результаты;

3) Ответить на контрольные вопросы.

Контрольные вопросы:

1) Что позволяет вычислить функция ПРПЛТ? Какие у нее параметры?

2) Опишите параметры функции ПРПЛТ.

3) Что позволяет вычислить функция ОСПЛТ? Какие у нее параметры?

4) Опишите параметры функции ОСПЛТ.

Список литературы:

1. Гарнаев А.Ю. Использование MS Excel и VBA в экономике и финансах.-СПб.: БХВ- Санкт-Петербург, 1999.- 336 с., ил.

2. Информатика. Серия «Учебники, учебные пособия». И57 // Под ред. П.П. Беленького. – Ростов н/Д: Феникс, 2002. 448с.

Лабораторная работа № 5