Лекция 13 Информационные технологии в финансовом менеджменте

Программы анализа финансового состояния предприятия

Для анализа и контроля финансового состояния предприятия необходимо хранить и обрабатывать большое количество информации, выполнять множество расчетов, причем желательно, чтобы эти расчеты не были рассредоточены по столам и отделам, а были доступны для осмысления лицом, принимающим решения. Поэтому очень большую помощь в управлении предприятием может оказать персональный компьютер, если правильно им пользоваться.

Для финансового анализа имеются готовые программные средства, которые называют Системами поддержки принятия решения (СППР). К ним относятся, например, программы «Инвестор», EXCO, COMBI-PC, DSS-UTES, «Альт-инвест», «Парус», «Альт-финанс».

Например, программа «Альт-финанс»предназначена для анализа финансового состояния любых предприятий, независимо от размера и сферы деятельности. использует данные официальной отчетности (баланс и отчет о прибыли), а также некоторые дополнительные справочные данные, которые нужно вводить вручную. При вводе можно пользоваться как справкой всплывающим комментарием, который появляется, если нажать красную точку внутри ячейки. Программа вычисляет в режиме экспресс-анализа показатели:

· Прибыльность всех продаж;

· Оборачиваемость активов;

· Период оборота пост. активов (дни);

· Период оборота тек. активов (дни);

· Коэффициент капитализации;

· Рентабельность собственного капитала;

· Рентабельность всего капитала;

· Дифференциал рычага Финансовый рычаг;

· Эффект рычага Показатель Альтмана Z;

Кроме того, она может рассчитывать индикаторы банкротства, строит диаграммы структуры инвестированного капитала, оборотного напитала, текущих активов и текущих пассивов. Анализировать эти диаграммы пользователь должен самостоятельно. Программа удобна в использовании, дает наглядные результаты и переводит финансовые термины на английский язык.. Предварительные требования к компьютерной и математической квалификации пользователя отсутствуют, .но для понимания результатов нужны глубокие финансовые знания.

СППР «Инвестор» предназначена для оценки и отбора инновационных проектов в банках, фонда, у распорядителей грантов. Она содержит справочные материалы по инновационному финансированию (гипертекст). Высокие требования к квалификации пользователей, неудобный интерфейс, но внутри серьезная математика, а наружу выдаются наглядные результаты в виде таблиц и столбчатых диаграмм.

СППР «EXCO» предназначена для обеспечения работы .экспертного совета от регистрации конкурсных проектов до вынесения окончательного решения. Трудоемка в обслуживании, но умеет подбирать экспертов для каждого проекта. Очень эстетична, в пункте меню «Отдых» содержит коллекцию законов Мэрфи.

СППР “Combi-PC” сравнивает по многим (до96) критериям и с использованием разнообразных процедур до 1024 объектов, которыми могут быть товары, исполнители, контрагенты, варианты плана, мероприятия – что угодно. Позволяет реализовать гибкую методику анализа любых данных, и качественных, и количественных, но помощь в выборе методов и пояснения их сути отсутствуют. Мощная, но сложная для неподготовленного пользователя программа.

СППР «DSS-UTES» позволяет подключать прикладные программы пользователя и осуществляет поиск оптимального решения на бесконечном множестве вариантов. Пригодна для высокоразмерных задач распределения ресурсов, имитационных моделей массового обслуживания и управления запасами. Формализует знания и предпочтения пользователя в виде функций полезности. Пользователь оценивает предлагаемые системой решения словами от «неприемлемо» до «великолепно». Процесс итерационный, требует подготовленного пользователя. Успешно применяется при решении сложных технических задач, преимущественно в оборонной сфере.

Очень много программ разработано для статистического анализа и прогнозирования. Например, регрессионный анализ можно выполнить с помощью программ ПАРИС, МАВР, МЕЗОЗАВР, SSP, STATGRAF. Если не требуется высокой точности, а нужно только уловить тенденцию, то достаточно встроенных средств MS EXCEL. Эта программа входит в стандартный набор MS-office и есть на каждом компьютере.