Необходимое оборудование, материалы
| № п/п | Наименование | Кол-во | Цена за 1 ед. в руб. | Сумма в руб. |
| Медогонка | 1шт | |||
| Доски на изготовление ульев и рамок | 1,57 м3 | |||
| Пчелосемья | 8 семей | |||
| Дымарь | 1 шт | |||
| Стамеска | 1 шт | |||
| Проволока | 4 катушки | |||
| Пыльцеуловитель | 8 шт | |||
| Кормушки | 8 шт | |||
| Вощина | 15 кг | |||
| Спецодежда | 2 компл. | |||
| Фильтр медовый | 1шт | |||
| Сетка разделительная | 8 шт | |||
| Щётка пасечная | 1 шт | |||
| Комбинированный каток | 1 шт | |||
| Вилка для распечатывания медовых рамок | 2 шт | |||
| Загродительная решетка | 4 шт | |||
| Прополиса сборник | 8 шт | |||
| Маточная клеточка | 8 шт | |||
| Итого |
На второй год планируется увеличить количество пчелосемей до 53.
Схема размножения пасеки из 3-10 пчелосемей
| № | Количество семей | Деление семей шт. | Основные | Результат |
Таблица служит ориентиром пчелоразведенческой деятельности, определяет средние показатели для нормальной средней пасеки.
В основе ускоренного размножения лежит принцип деления пчелосемей и участия в размножении всё большего и большего числа маток. Молодые матки ведут довольно долго кладку яиц. Для продления периода яйцекладки и увлечения расплодной площади гнезда, необходимо семьи держать сжатыми, 8-9мм. По структурной схеме видно, что у пчеловода имеется возможность произвести третий деления — создания дополнительных, новых молодых семей. Для этого создаются сборные отводки из 3-4 семеек с плодными матками. Из каждой молодой семьи отбирается по одной рамке с печатным расплодом, подсаживается молодая матка. Этим семьям во второй половине августа придётся подставлять медовые кормовые рамки за счёт основных семей, в среднем 3-4 рамки и дать подкормку −7-8 л сиропа на каждую. Как правило, молодые матки зимуют очень хорошо.
Организационная структура
Предпринимательская деятельность регистрируется в налоговых органах в качестве ИП. Стоимость регистрации на получение свидетельства о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя – 800 рублей.
Персонал: В начале деятельности планируется обойтись малым количеством персонала. Основную работу предприниматель может взять на себя. Во время вывоза пасеки на кочевку планируется нанять дополнительно 4 рабочих. Привлечения наёмных работников в количестве 2 человек планируется на время кочевки пасеки.
7.Финансовый план
Специфика работы: Пчеловодство имеет сезонный характер. Сезон у пчеловода длится с апреля по октябрь. С середины июня до августа включительно продолжается сезон медосбора.
План доходов
| Всего | 1 год | Всего | 2 год | |||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||
| Мёд (кг) | ||||||||||
| Цена (руб.) | ||||||||||
| Выручка (руб.) | ||||||||||
| Воск (кг) | ||||||||||
| Цена (руб.) | ||||||||||
| Выручка (руб.) | ||||||||||
| Прополис (кг.) | 0,5 | 0,5 | ||||||||
| Цена (руб.) | ||||||||||
| Выручка (руб.) | ||||||||||
| Цветочная пыльца (кг) | 0,5 | 0,5 | ||||||||
| Цена (руб.) | ||||||||||
| Выручка (руб.) | ||||||||||
| Итого |
Объектом налогообложения признаются доходы, уменьшенные на величину расходов (статья 346.4 НК РФ), ставка налога 15%. С момента регистрации нужно платить взносы в ПФР на пенсионное страхование и в ФФОМС на медицинское страхование- 23 153.33 рубля. Из этой суммы часть нужно перечислить в ПФР — 19 356.48 рублей, а остальную часть в ФФОМС — 3 796.85 рублей.
План расходов
| Всего | 1 год | Всего | 2 год | |||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||
| Корма | ||||||||||
| Лекарства | ||||||||||
| Заработная плата | ||||||||||
| Страховые взносы | 23 153 | 23 153 | 23 153 | 23 153 | ||||||
| Транспортные расходы | ||||||||||
| Изготовление ульев рамок | ||||||||||
| Страхование (5 % от стоимости пчелосемьи) | ||||||||||
| Прочее | ||||||||||
| Итого |
Финансовые результаты реализации проекта (руб.)
| Показатели | Год | 2 год | ||||||||
| Всего | По кварталам | Всего | По кварталам | |||||||
| Выручка | ||||||||||
| Общие затраты | ||||||||||
| Прибыль | -7077 | -8255 | -42000 | -43204 | -8755 | |||||
| Налоги (15%) | ||||||||||
| Чистая прибыль | -7077 | -8255 | -42000 | -43204 | -8755 | |||||
| Чистая прибыль нарастающим итогом | -7077 | -42000 | -85204 |
Анализ безубыточности
Анализ безубыточности позволяет определить какое минимальное количество мёда необходимо продать, чтобы не нести убытков (т.е. при каком количестве игроков мои затраты будут равны выручке).
Для расчёта точки безубыточности определим постоянные и переменные издержки за год.
Переменные затраты на 1 кг продукции (воск, прополис и пыльца переведены в медовые единицы) при содержании 53 пчелосемей (корма, лекарства, налоги) = (46374+6624+14833)/(1855+30+1100/200*3+700/200*4) = 67831 руб./1915,5 кг = 35,41 руб.
Постоянные затраты (заработная плата, страховые взносы, транспортные расходы, страховка, прочее) = 8000+15110+3000+8000 + 7950 = 42060 руб. ВЕР = 42060 / (200-35,41) = 256 кг. (256*200 руб. = 51200 руб.) Таким образом при содержании 53 ульев (затраты на их изготовление не учитывались) необходимо в год продавать 256 кг мёда, чтобы не иметь убытков.
Факторы риска
Примерные риски в пчеловодстве:
1. Плохая зимовка пчёл вследствие человеческого фактора или некачественных кормов (чтобы уменьшить этот риск, нужно хорошо подготовить пчел к зиме и обеспечить хорошими кормами).
2. Эпидемии и болезни пчёл (этого риска можно избежать если соблюдать санитарно-эпидемиологические правила содержания пчёл и правильно проводить их лечение).
3. Риск неурожая и плохие погодные условия (этого риска можно избежать, если использовать кочевой метод пчеловодства, позволяющий расширить медоносную базу).
4. Риск несбытия продукта (этого риска можно избежать с помощью привлечения постоянной клиентуры).
5. Поджоги, угоны, хищение основного фонда (на этот случай предусмотрена страховка).
6. Запаривание пчёл при перевозке (этого риска можно избежать, если применять кочевые сетки и предварительно хорошо подготовиться к перевозке).
Список используемой литературы
1.Алексеева М.М. – «Планирование деятельности фирмы», М.: ЭКСМО, 2012-321с.
2.В.А. Баринов. Бизнес- планирование. Учебное пособие . – М: 2014-321с.
3.Бизнес-планирование / Д.Батлер.-СПб..: Питер, 2013. – 266 с.
4.Буров В.П. Бизнес-план фирмы. – М.: Инфра-М, 2011-234с.
5.Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование. - М.: Инфра-М, 2011-с.146
6.Бекетова О.Н. Бизнес-план. – М.: Альфа-Пресс, 2011- с.215
7.Вест А. Бизнес-план. – М.: Проспект, 2012-.134 с.
9. Ефремов В.С. Стратегическое планирование в бизнес- системах. - М.: Финпресс , 2011-512с.
10. КрутяковаЮ.А. , С.Р. Юсупов. Инфра –М. – М: 2012-378с.
11.Любанова Т. П., Мясоедова Л. В., Грамоентко Т. А., Олейникова Ю. А. Бизнес-план: Учебно-практическое пособие. – М., 2011. – С. 5.
12.Румянцева Н.М. – «Менеджмент и организации», М., 2012-389с.
13.Пивоваров К.В. . Бизнес-планирование, М, 2014-678с.
14.Уткин Э. А., Кочеткова А. И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. – М.: ЭКМОС, 2011. – 297с.