Методические указания по выполнению практической работы №6

Актуарные расчеты - это система расчетных методов, построенных на математических и статистических закономерностях.

Актуарные расчеты преследуют две основные цели:

1) определение и анализ расходов на страхование конкретного объекта, себестоимости страховой услуги;

2) расчет тарифа по конкретному виду страхования, стоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

Тарифная ставка - это цена страхового риска и расходов по его страхованию, а также выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Тарифные ставки подразделяют на брутто-ставки и нетто-ставки.

Брутто-ставка - тарифная ставка, по которой заключается договор страхования. Она отражает все расходы по страхованию риска и включает прибыль компании и состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и так далее. В основе расчета нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая. Нагрузка включает:

1) расходы страховщика по организации и проведению страхового дела;

2) отчисления в запасные фонды;

3) прибыль.

Нетто-ставка предназначается для создания фонда выплат страхователям. Следовательно, нетто-ставка равна выплате по страховому случаю со 100 руб. страховой суммы:

Т_н=Р(А)*К*100руб., (1)

Т_н=(К_в*С_в)/(К_д*С_с)*100 руб. = В/С*10 0 руб. (2)

где Т_н - тарифная нетто-ставка;

А - страховой случай;

Р(А) - вероятность страхового случая;

К_в - количество выплат за тот или иной период (обычно за год);

К_д - количество заключенных договоров в данном году;

С_в - средняя выплата на один договор;

С_с - средняя страховая сумма на один договор;

В - общая сумма выплат страхового возмещения;

С - общая страховая сумма застрахованных объектов.

Р(А)=М/N=К_в/К_д, (3)

К - коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.

К = С_в/С_с, (4)

Формула (2) разграничивает понятия «вероятность страхового случая» и «вероятность ущерба».

Вероятность страхового ущерба - это произведение вероятности страхового случая Р(А) на поправочный коэффициент К. Формулу (2) применяют при расчете ставок по новым видам страхования и совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования.

Формула (3) - это показатель убыточности со 100 рублей страховой суммы, который означает, что при совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования основой уточнения нетто-ставок является убыточность со 100 рублей страховой суммы. Отношение количества выплат (количество пострадавших объектов) К_в к количеству заключенных договоров К_д определяет частоту страховых случаев, а отношение средней выплаты на один договор С_в к средней страховой сумме на один договор С_с - является аналогом коэффициента К в формуле (2).

Расходы на ведение дела обычно рассчитываются аналогично нетто-ставке, остальные надбавки устанавливаются в процентах к брутто-ставке. Размер совокупной брутто-ставки рассчитываются по формуле 5:

Т_б=Т_н+F_а, (5)

где Т_б - брутто-ставка, руб.

Т_н - нетто-ставка, руб.

F_а - нагрузка, руб.

Если нагрузка или ее часть устанавливаются в процентах к брутто-ставке, то используют формулу:

Т_б=(Т_н+F_а^/)/(1-F_а), (6)

Если все элементы нагрузки определены в процентах к брутто-ставке, то величина F_а^/=0 и

Т_б=Т_н/(1-F_а), (7)

Литература

Основная:

1. Цены и ценообразование: учеб. для вузов / под ред. В. Е. Есипова .- 5-е изд.- СПб.: Питер, 2008

2. Тарасевич В.М. Ценовая политика предприятия: Учеб. для студ. вузов/ Под общ. ред. Г. Л. Багиева.. – СПб.: Питер, 2003

Дополнительная:

3. Липсиц И.В. Ценообразование: учебник. – 4 изд. перераб. и доп. – М.: Магистр, 2008. – 527 с.

4. Бутакова М.М., Алгазина Ю.Г. и др. Практикум по ценообразованию: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2008. – 296 с.

5. Голубицкая Е.А. Экономика связи: учебник для студентов вузов.- М.: ИРИАС, 2006. - 488 с.

6. Грибов В.Д., Грузинов В.П., Кузьменко В.А. Экономика организации (предприятия): учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2008. – 416 с.

7. Седельников С.Я. Коммерческое ценообразование в системе маркетинга: Учеб. пособие для вузов. – Новосибирск: Изд-во УрТИСИ СибГУТИ, 2001

8. Слепнева Т.А. Цены и ценообразование. Учебное пособие. - М.: ИНФРА – М, 2001

9. Котлер Ф. Основы маркетинга. – М.: Прогресс, 1991

10. Абрютина М.С. Ценообразование в рыночной экономике. – М.: Дело и сервис, 2002

11. Герасименко В.В. Ценовая политика фирмы. - М.: Финстатинформ, 1995

12. Макаренков Н.Л. Страховое дело. - Ростов-на-Дону: Издательство «Феникс», 2003.

13. Сербиновский Б.Ю. Страховое дело. - Ростов-на-Дону: Издательство «Феникс», 2003.

14. Мельнов М.А. Справочник-тренинг для предпринимателей малого и среднего бизнеса. – Екатеринбург: Издательство УрГЭУ, 2001.

15. Архипов А.И. Экономика: учеб./ под ред. А.И. Архипова, А.К. Большакова. – 3-е изд., перераб. И доп. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008.- 840 с.

16. Гусаров В.М. Статистика: Учеб. Пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 463 с.

[1] ПИРСОН (Pearson) Карл (1857—1936) — английский математик и биолог, философ-позитивист. Создатель методов оценки и измерения в биологии и психологии. Считается одним из «отцов» современной статистики.