Официальные акты высших судебных органов

25. Постановление Конституционного Суда РФ от 04 апреля 1996 № 9-П по делу о проверке конституционности ряда нормативных актов города Москвы и Московской области, Ставропольского края, Воронежской области и города Воронежа, регламентирующих порядок регистрации граждан, прибывающих на постоянное жительство в названные регионы//Собрание законодательства РФ, 15.04.1996, N 16, ст. 1909

26. Постановление Конституционного Суда РФ от 24 октября1996 № 17-П по делу о проверке конституционности части первой статьи 2 Федерального закона от 7 марта 1996 года "О внесении изменений в Закон Российской Федерации "Об акцизах" // Собрание законодательства РФ, 04.11.1996, N 45, ст. 5202

27. Постановление Конституционного Суда РФ от 17 декабря 1996 № 20-П по делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года "О федеральных органах налоговой полиции" // Собрание законодательства РФ, 06.01.1997, N 1, ст. 197

28. Постановление Конституционного Суда РФ от 01 апреля 1997 № 6-П по делу о соответствии Конституции Российской Федерации пунктов 8 и 9 Постановления Правительства Российской Федерации от 1 апреля 1996 г. N 479 "Об отмене вывозных таможенных пошлин, изменении ставок акциза на нефть и дополнительных мерах по обеспечению поступления доходов в федеральный бюджет" // Собрание законодательства РФ, 07.04.1997, N 14, ст. 1729

29. Постановление Конституционного Суда РФ от 11 ноября 1997 N 16-П

30. по делу о проверке конституционности статьи 11.1 Закона Российской Федерации от 1 апреля 1993 года "О Государственной границе Российской Федерации" в редакции от 19 июля 1997 года//"Собрание законодательства РФ", 1997, N 46, ст. 5339

31. Постановление Конституционного Суда РФ от 24 февраля 1998 N 7-П по делу о проверке конституционности отдельных положений статей 1 и 5 Федерального закона от 5 февраля 1997 года "О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и в Фонды обязательного медицинского страхования на 1997 год в связи с жалобами ряда граждан и запросами судов//Собрание законодательства РФ", N 10, 09.03.1998, ст. 1242

32. Постановление Конституционного Суда РФ от 28 октября1999 №14-П по делу о проверке конституционности статьи 2 Федерального закона о внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О налоге на прибыль предприятий и организаций" в связи с жалобой ОАО Энергомашбанк" // Собрание законодательства РФ, 08.11.1999, N 45, ст. 5478

33. Постановление Конституционного Суда РФ от 23 декабря 1999 № 18-П по делу о проверке конституционности отдельных положений статей 1, 2, 4 и 6 Федерального закона от 4 января 1999 года "О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и в фонды обязательного медицинского страхования на 1999 год" и статьи 1 Федерального закона от 30 марта 1999 года "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и в фонды обязательного медицинского страхования на 1998 год" в связи с жалобами граждан, общественных организаций инвалидов и запросами судов//Собрание законодательства РФ", 17.01.2000, N 3, ст. 353

34. Постановление Конституционного Суда РФ от 28 марта 2000 №5-П по делу о проверке конституционности подпункта "к" пункта 1 статьи 5 Закона Российской Федерации "О налоге на добавленную стоимость" в связи с жалобой закрытого акционерного общества "Конфетти" и гражданки И.В. Савченко // Собрание законодательства РФ, 03.04.2000, N 14, ст. 1533

35. Постановление Конституционного Суда РФ от 30 января 2001 №2-П по делу о проверке конституционности положений подпункта "д" пункта 1 и пункта 3 статьи 20 Закона Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" в редакции Федерального закона от 31 июля 1998 года "О внесении изменений и дополнений в статью 20 Закона Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации", а также положений Закона Чувашской Республики "О налоге с продаж", Закона Кировской области "О налоге с продаж" и Закона Челябинской области "О налоге с продаж" в связи с запросом Арбитражного суда Челябинской области, жалобами общества с ограниченной ответственностью "Русская тройка" и ряда граждан // Собрание законодательства РФ, 12.02.2001, N 7, ст. 701

36. Постановление Конституционного Суда РФ от 27 мая 2003 № 9-П по делу о проверке конституционности положения статьи 199 Уголовного кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан П.Н. Белецкого, Г.А. Никовой, Р.В. Рукавишникова, В.Л. Соколовского и Н.И. Таланова // Собрание законодательства РФ",16.06.2003, № 24, ст. 2431

37. Постановление Конституционного Суда РФ от 28 февраля 2006 № 2-П по делу о проверке конституционности отдельных положений Федерального закона "О связи" в связи с запросом Думы Корякского автономного округа"//Собрание законодательства РФ", 13.03.2006, N 11, ст. 1230

38. Определение Конституционного Суда РФ от 05 ноября 1999 №182-О по запросу Арбитражного суда города Москвы о проверке конституционности пунктов 1 и 4 части четвертой статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" // Собрание законодательства РФ, 27.12.1999, N 52, ст. 6460

39. Определение Конституционного Суда РФ от 8 февраля 2001 N 14-О по делу об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Слободенюка Владимира Борисовича на нарушение его конституционных прав частью первой статьи 35 Федерального закона "О животном мире"

40. Определение Конституционного Суда РФ от 21 июня 2001 №173-О об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Мелерзановой Веры Анатольевны на нарушение ее конституционных прав пунктом 8 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации // Вестник Конституционного Суда РФ",2002г., № 1

41. Определение Конституционного Суда РФ от 25 июля 2001 №138-О по ходатайству Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о разъяснении Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 12 октября 1998 года по делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ, 06.08.2001, N 32, ст. 3410

42. Определение Конституционного Суда РФ от 10 декабря 2002 N 283-О по запросу Правительства Российской Федерации о проверке конституционности Постановления Правительства Российской Федерации от 14 января 2002 года N 8 "О внесении изменений и дополнений в Положение о пошлинах за патентование изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, регистрацию товарных знаков, знаков обслуживания, наименований мест происхождения товаров, предоставление права пользования наименованиями мест происхождения товаров"//Собрание законодательства РФ", 30.12.2002, N 52 (ч. II), ст. 5289

43. Определение Конституционного Суда РФ от 10 декабря 2002 N 284-О по запросу Правительства Российской Федерации о проверке конституционности Постановления Правительства Российской Федерации "Об утверждении Порядка определения платы и ее предельных размеров за загрязнение окружающей природной среды, размещение отходов, другие виды вредного воздействия" и статьи 7 Федерального закона "О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации"//Собрание законодательства РФ", 30.12.2002, N 52 (2 ч.), ст. 5290

44. Определение Конституционного Суда РФ от 08 апреля 2003 №159-О по запросу Арбитражного суда Владимирской области о проверке конституционности положения статьи 10 Федерального закона "О внесении дополнений и изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации и в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах" // Вестник Конституционного Суда РФ", 2003г., № 5

45. Определение Конституционного Суда РФ от 10 июля 2003 № 291-О по жалобе общественного фонда "Правоборец" на нарушение конституционных прав и свобод положениями статьи 24 Федерального закона "О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2002 год", пункта 9 статьи 80 и пункта 1 статьи 119 Налогового кодекса Российской Федерации//Собрание законодательства РФ, 20.10.2003, N 42, ст. 4107

46. Определение Конституционного Суда РФ от 15 июля 2003 № 311-О об отказе в принятии к рассмотрению жалобы ОАО "Уралмашзавод" на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 3 статьи 22 Федерального закона "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"

47. Определение Конституционного Суда РФ от 04 апреля 2004 №49-О об отказе в принятии к рассмотрению жалобы Самарской городской общественной организации инвалидов "Волжанин" на нарушение конституционных прав и свобод статьей 34 Федерального закона "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации//Сборник решений Конституционного Суда РФ, Верховного Суда РФ, ВАС РФ по вопросам деятельности ПФ РФ, ч. 1, 2004

48. Определение Конституционного Суда РФ от 02 октября 2003 №317-О об отказе в принятии к рассмотрению жалобы ООО "Лукойл - Западная Сибирь" на нарушение конституционных прав и свобод положениями подпункта 5 пункта 1 статьи 21 и пункта 1 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации

49. Определение Конституционного Суда РФ от 02 октября 2003 №384-О об отказе в принятии к рассмотрению жалобы ООО "Дизайн-группа "Интерьер Флора" на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 3 статьи 161 Налогового кодекса Российской Федерации// Вестник Конституционного Суда РФ, 2004г., № 1

50. Определение Конституционного Суда РФ от 16 октября 2003 №329-О об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью "Экспорт-Сервис" на нарушение конституционных прав и свобод положениями абзаца первого пункта 4 статьи 176 Налогового кодекса Российской Федерации

51. Определение Конституционного Суда РФ от 04 декабря 2003 № 418-О по жалобе гражданина Егорова Андрея Дмитриевича на нарушение его конституционных прав положениями статей 137 и 138 Налогового кодекса Российской Федерации, статьи 22 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации 1995 года, статей 29 и 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации 2002 года // Вестник Конституционного Суда РФ,2004 г., №2

52. Определение Конституционного Суда РФ от 04 декабря 2003 № 441-О об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью "Нива-7" на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 2 статьи 20, пунктами 2 и 3 статьи 40 Налогового кодекса Российской Федерации // Вестник Конституционного Суда РФ, 2004г., № 3

53. Определение Конституционного Суда РФ от 04 декабря 2003 №442-О об отказе в принятии к рассмотрению жалобы закрытого акционерного общества "БАО-Т" на нарушение конституционных прав и свобод абзацем первым пункта 3 и пунктом 12 статьи 40 Налогового кодекса Российской Федерации

54. Определение Конституционного Суда РФ от 05 февраля 2004 № 28-О об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общественной организации Тверской областной общественной организации Всероссийского общества инвалидов Заволжского района города Твери на нарушение конституционных прав и свобод статьями 3 и 34 Федерального закона "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" и статьей 10 Федерального закона "О внесении дополнений и изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации и в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах//Собрание законодательства РФ, 22.03.2004, N 12, ст. 1109

55. Определение Конституционного Суда РФ от 08 апреля 2004 №92-О по жалобе гражданина Виноградова Сергея Емельяновича на нарушение его конституционных прав частью второй статьи 5 Федерального закона "О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных актов законодательства Российской Федерации о налогах и сборах // Собрание законодательства РФ, 26.04.2004, N 17, ст. 1682

56. Определение Конституционного Суда РФ от 08 апреля 2004 №168-О об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Чуфарова Андрея Сергеевича на нарушение его конституционных прав положениями абзацев второго и третьего пункта 2 статьи 7 Закона Российской Федерации "О налоге на добавленную стоимость" и абзаца первого пункта 2 статьи 172 Налогового кодекса Российской Федерации // Вестник Конституционного Суда РФ, 2004г.,N 6

57. Определение Конституционного Суда РФ от 18 ноября .2004 №367-О об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью "Владимир и Ольга" на нарушение конституционных прав и свобод частью 1 статьи 52 и частью 4 статьи 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации

58. Определение Конституционного Суда РФ от 12 мая 2005 №167-О об отказе в принятии к рассмотрению жалобы закрытого акционерного общества "Сотовая компания" на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 5 статьи 167 Налогового кодекса Российской Федерации // Вестник Конституционного Суда РФ, 2005г., №6

59. Определение Конституционного Суда РФ от 05 июля 2005 №301-О по жалобе гражданина Кукушина Николая Викторовича на нарушение его конституционных прав положениями подпункта 7 пункта 1 статьи 31 Налогового кодекса Российской Федерации // Вестник Конституционного Суда РФ, 2005г., N 6

60. Определение Конституционного Суда РФ от 08 ноября 2005 №440-О об отказе в принятии к рассмотрению запроса Арбитражного суда Санкт-Петербурга и Ленинградской области о проверке конституционности положения абзаца четвертого пункта 3 статьи 243 Налогового кодекса Российской Федерации

61. Определение Конституционного Суда РФ от 08 ноября 2005 №457-О об отказе в принятии к рассмотрению запроса Арбитражного суда Нижегородской области о проверке конституционности абзаца второго пункта 2 статьи 243 Налогового кодекса Российской Федерации // Вестник Конституционного Суда РФ, 2006г., N 2

62. Определение Конституционного Суда РФ от 27 декабря 2005 №503-О по жалобе федерального государственного унитарного предприятия "123 Авиационный ремонтный завод" на нарушение конституционных прав и свобод абзацем первым пункта 4 статьи 79 Налогового кодекса Российской Федерации // Собрание законодательства РФ, 20.02.2006, N 8, ст. 945

63. Определение Конституционного Суда РФ от 11 июля 2006 №265-О об отказе в принятии к рассмотрению запроса мирового судьи судебного участка N 1 города Смоленска о проверке конституционности пункта 2 статьи 119 Налогового кодекса Российской Федерации // Вестник Конституционного Суда РФ,2006г., № 6

64. Определение Конституционного Суда РФ от 08 февраля 2007 №381-О-П об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества "Ростелеком" на нарушение конституционных прав и свобод положениями пунктов 5 и 7 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации и части 4 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации // Вестник Конституционного Суда РФ, 2007г., № 5

65. Постановление Пленума ВС РФ от 18 ноября 2004 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» // Бюллетень Верховного Суда РФ, 2005,№1

66. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 41, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 9 от 11 июня 1999 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации" // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ, 1999, № 8

67. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 6, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 8 от 01 июля 1996 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ, 1996, № 9

68. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 февраля 2001г. № 5 "О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации"// Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ, 2001, №7

69. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22 июня 2006 № 25 "О некоторых вопросах, связанных с квалификацией и установлением требований по обязательным платежам, а также санкциям за публичные правонарушения в деле о банкротстве" // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ, 2006, №9

70. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12 октября 2006 № 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды" // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ,2006г. №12

71. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 мая 2007 № 31 "О рассмотрении арбитражными судами отдельных категорий дел, возникающих из публичных правоотношений, ответчиком по которым выступает бюджетное учреждение" // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ,2007г., №7

72. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 26 июля 2007 № 47 "О порядке исчисления сумм пеней за просрочку уплаты авансовых платежей по налогам и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование" // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ, 2007, № 9

73. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 10 апреля 2008 № 22 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с применением статьи 169 Гражданского кодекса Российской Федерации" // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ,2008г. №5

74. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 24 января 2000 № 51 "Обзор практики разрешения споров по договору строительного подряда" // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ, 2000, № 3

75. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 марта 2003 № 71 "Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации" // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ, 2003, № 5

76. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22 декабря 2005 № 98 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ, 2006, № 3

Судебная практика

77. Постановление Президиума ВАС РФ от 12.03.1996 № 7369/95,

78. Постановление Президиума ВАС РФ от 30.07.1996 № 5059/94

79. Постановления Президиума ВАС РФ от 12.02.2008 № 12210/07,

80. Постановления Президиума ВАС РФ от 24.06.2008 № 2968/08,

81. Постановление ФАС ВВО от 18.08.2008 № А38-3652/2007-17-285

82. Постановление Президиума ВАС РФ от 20.11.2007 № 8421/07

83. Постановления Президиума ВАС РФ от 08.05.2007 № 16367/06,

84. Постановления Президиума ВАС РФ от 13.02.2007 № 12943/06

85. Постановление Президиума ВАС РФ от 05.12.2006 № 8689/06

86. Постановление Президиума ВАС РФ от 12.02.2008 № 12566/07,

87. Постановление Президиума ВАС РФ от 22.01.2008 № 9467/07

88. Постановление ФАС ВВО от 24.09.2007 по делу № А79-9887/2006

89. Постановление Президиума ВАС РФ от 31.01.2006 № 9316/05

90. Постановление Президиума ВАС РФ от 20.11.2007 № 8815/07

91. Постановлением Президиума ВАС РФ от 13.12.2005 № 10559/05

92. Постановления Президиума ВАС РФ от 11.05.2005. № 16507/04,

93. Постановления Президиума ВАС РФ от 18.03.2003 № 8156/02

94. Постановление Президиума ВАС РФ от 06.09.2005 № 2749/05

95. Постановление Президиума ВАС РФ от 28 октября 2008 г. № 6272/08

96. Постановление Президиума ВАС РФ от 28.02.2006 № 11074/05

97. Постановление Президиума ВАС РФ от 29.06.2004 № 2046/04

98. Постановление Президиума ВАС РФ от 24.10.2006 № 5274/06

99. Постановления Президиума ВАС РФ от 18.03.2003 № 8156/02,

100. Постановления Президиума ВАС РФ от 11.05.2005 № 16507/04

101. Постановления Президиума ВАС РФ от 28.02.2006 № 13234/05,

102. Постановления Президиума ВАС РФ от 12.02.2008 №12210/07

103. Постановления ФАС ВВО от 03.05.2005 и от 21.12.2005 № А28-12960/2004-565/23

104. Постановление Президиума ВАС РФ от 22.07.2003 № 3089/03,

105. Решение ВС РФ от 24.02.1999 № ГКПИ 98-808, 809

106. Постановление Президиума ВАС РФ от 02.10.2007 № 7379/07

107. Постановление Президиума ВАС РФ от 29.03.2005 № 13592/04

108. Постановление ФАС ВВО от 28 июля 2005 г. № А11-13550/2004-К1-6/795/33

109. Постановление Президиума ВАС РФ от 10.10.2006 № 6161/06

110. Постановление Президиума ВАС РФ от 08.05.2007 № 15162/06

111. постановление Президиума ВАС РФ от 01.04.2008 № 15557/07

112. Постановление Президиума ВАС РФ от 06.11.2007 № 8241/07

113. Постановления ФАС ВВО от 07.05.2004 по делу № А29-10316/2001А,

114. Постановления ФАС ВВО от 03.06.2005 по делу № А82-264/2003-А/9

115. Постановление Президиума ВАС РФ от 19.06.2006 № 16305/05

116. Решение ВАС РФ от 06.08.2008 № 7696/08

117. Постановления Президиума ВАС РФ от 16.05.2006 № 16058/05,

118. Постановления Президиума ВАС РФ от 26.09.2006 № 4047/06

119. Постановление Президиума ВАС РФ от 26.09.2006 № 4047/06

120. Постановления Президиума ВАС РФ от 25.03.2004 № 668/04,

121. Постановления Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 № 8686/07

122. Постановление ФАС ВВО от 06.06.2008 № А31-436/2008-26

123. Постановление Президиума ВАС РФ от 12.06.2005 № 2769/05

специальная и научная литература

основная литература

124. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. – СПб., 2003. *[1]

125. Винницкий Д.В. Налоговое право: учебник для бакалавров. – М., 2013.

126. Запольский С.В. Дискуссионные вопросы теории финансового права: монография – М., 2008.

127. Запольский С.В. Теория финансового права: научные очерки. – М., 2010.

128. Клейменова М.О. Налоговое право. – М., 2013.

129. Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник. – М., 2012.

130. Кучеров И.И. Теория налогов и сборов (правовые аспекты): монография. – М., 2009.

131. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2003 года. – М., 2004.

132. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2004 года. – М., 2006.

133. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2005 года. – М., 2007.

134. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2006 года. – М., 2007.

135. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2007 года. – М., 2009.

136. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2008 года. – М., 2010.*

137. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2009 года. – М., 2011.*

138. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2010 года. – М., 2012.

139. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2011 года. – М., 2013.*

140. Правовое регулирование налогообложения в Российской Федерации / отв. ред. Н.Ю.Хаманева. – М.: ИНФРА-М, 2011.*

141. Тютин Д.В. Налоговое право: Курс лекций. – М.: РАП, Эксмо, 2009.*

142. Финансовое право: Учебник / отв. ред. и авт. предисловие – проф. С.В. Запольский. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Юридическая фирма «Контракт»: Волтерз Клувер, 2011.*

143. Цинделиани И.А. Кирилина В.Е., Костикова Е.Г., Мамилова Е.Г., Шарандина Н.Л. Налоговое право России: учебник. – М., 2008.

144. Щекин Д.М. Налоговые риски и тенденции развития налогового права / под ред. С.Г. Пепеляева. – М., 2007.

дополнительная литература

145. Артемов Н.М., Ячменев Г.Г. Правовое регулирование неналоговых доходов бюджетов: учебное пособие. – М., 2008.

146. Гусева Т.А. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности: правовое регулирование: монография / 2–е изд., перераб. и доп. – М., 2007.

147. Демин А.В. Налоговое право России: учебное пособие. – М., 2006.

148. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права: В 2 т. – М., 2009.

149. Нагорная Э.Н. Налоговые споры: оценка доказательств в суде: монография. – М., 2012.

150. Налоговые споры: опыт России и других стран: По материалам Международной научно–практической конференции 12‑13 ноября 2007 г. – М., 2008.

151. Налоговые споры: опыт России и других стран: По материалам II Международной научно–практической конференции 21‑22 ноября 2008 г. – М, 2009.

152. Налоговые споры: опыт России и других стран: По материалам III Международной научно–практической конференции 13‑14 ноября 2009 г. – М., 2010.

153. Налоговые споры: опыт России и других стран: По материалам IV Международной научно–практической конференции 12‑13 ноября 2010 г. – М., 2011.

154. Налоговые споры: опыт России и других стран: По материалам V Международной научно–практической конференции 26–27 октября 2011 г. – М., 2012.

155. Налоговые споры: опыт России и других стран: По материалам VI Международной научно–практической конференции 17 октября 2012 г. – М., 2013.

156. Налоговое право: Практикум / под ред. И.А. Цинделиани. – М.: РАП, 2008.*

157. Налоговое право: учебник / под ред. С.Г. Пепеляева. – М., 2003.*

158. Налоговое право: учебник / под. ред. Е.Ю. Грачевой, О.В. Болтиновой. – М., 2012.

159. Орлов М.Ю. Десять лекций о налоговом праве России: Учебное пособие. – М., 2009.

160. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право: учебник. – М., 2011.

161. Пепеляев С.Г. Налоги: реформы и практика. – М., 2005.

162. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств: учебное пособие. – Алматы, 2001.

163. Современная теория финансового права. Сборник материалов Международной научно–практической конференции 19‑20 марта 2010 г. – М., 2011.

164. Современная теория финансового права: научные и практические аспекты развития институтов общей части финансового права. Сборник материалов Международной научно–практической конференции 25‑26 марта 2011 г. – М., 2012.

165. Цветков И.В. Налогоплательщик в судебном процессе: Практическое пособие по судебной защите. – М., 2004.

166. Шепенко Р.А. Налоговое право: конституционные нормы. – М., 2006.

ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ

1. Нормативные (судебные, научные) определения налога и сбора. содержание понятия «юридически значимые действия».

2. Эволюция представлений о полномочиях органов исполнительной власти по установлению элементов платежа.

3. Страховые взносы в ПФ РФ в соотношении с определениями налога (сбора).

4. Страховые взносы в ФСС РФ в соотношении с определениями налога (сбора).

5. Отчисления в резерв универсального обслуживания в соотношении с определениями налога (сбора).

6. Сборы за выдачу лицензий на осуществление видов деятельности, связанных с производством и оборотом этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции в соотношении с определениями налога (сбора).

7. Плата за предоставление информации о зарегистрированных правах на недвижимое имущество в соотношении с определениями налога (сбора).

8. Плата за предоставление сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ и ЕГРИП в соотношении с определениями налога (сбора).

9. Ресурсные платежи, предусмотренные НК РФ, в соотношении с определениями налога (сбора).

10. Ресурсные платежи, не предусмотренные НК РФ, в соотношении с определениями налога (сбора).

11. Проблема соотношения юридической силы кодифицированных и некодифицированных федеральных законов.

12. Надлежащий источник официальной публикации федерального закона, реально обеспечивающий получение информации о содержании закона его адресатами в дату публикации.

13. Минимальный период после даты официальной публикации, по истечении которого федеральный закон о конкретном налоге может вступить в силу.

14. Вступление в силу федеральных законов, вносящих изменения в налоговое законодательство, не связанные с уплатой конкретных налогов.

15. Подушные налоги.

16. Поимущественные налоги.

17. Налоги с презюмируемых результатов деятельности.

18. Понятие и виды косвенных налогов; «юридический» и «фактический» налогоплательщики.

19. Обязанность по уплате косвенного налога при невключении налога в цену товара (работы, услуги).

20. Влияние косвенных налогов на исчисление налога на прибыль организаций, НДФЛ, ЕСН с доходов предпринимателей.

21. Соотношение механизмов уплаты налога через налогового агента и путем возложения обязанностей на налогоплательщика косвенного налога. Теоретическая возможность взимания косвенного налога, как налога на потребление, с конечного потребителя.

22. Вычеты и возмещение косвенных налогов (в т.ч. при экспорте), вопросы применения налоговых вычетов.

23. Налоговые последствия деятельности, соответствующей определению предпринимательской (ст. 2 ГК РФ), осуществляемой физическими лицами, не зарегистрированными в установленном порядке.

24. Проблемы квалификации некоторых видов деятельности, как предпринимательской (на примере сдачи имущества в аренду).

25. «Налоговая триада»: товары, работы, услуги; реализация товаров (работ, услуг) организацией или индивидуальным предпринимателем. Проблемы квалификации сдачи имущества в аренду, как реализации услуг.

26. Учет при исчислении налога на прибыль организаций, НДФЛ и ЕСН с доходов индивидуальных предпринимателей начисленных прямых налогов.

27. Определение термина «начисленный налог»; отличие начисленного налога от уплаченного налога. Нормы, предусматривающие при исчислении налогов учет фактически уплаченных публичных платежей.

28. Исчисление налога по «аналогии», проблема вычетов по НДС.

29. Исчисление налога с применением ст. 40 НК РФ, стадии и проблемы применения указанной нормы.

30. Проблемы определения статуса налогового агента; наличие налогоплательщика как обязательное условие наличия статуса налогового агента. Вопросы доказательства факта удержания налога. Возможность принудительного взыскания налога при его удержании и неудержании налоговым агентом.

31. Пени за неперечисление налога при его удержании и неудержании налоговым агентом.

32. Льготное налогообложение. Налоговые льготы, нормативное регулирование налоговых льгот во II части НК РФ; налоговые вычеты и расходы, учитываемые при налогообложении; пониженные налоговые ставки; особенности налогообложения. Применение термина «налоговые льготы» в широком и узком смысле.

33. Правила начисления пени за неуплату налога и ее условно-компенсационный характер.

34. Соотношение ставки пени за неуплату налога со ставкой штрафов, применяемых к банкам в качестве санкций и ставкой процентов за несвоевременный возврат налога налоговым органом. Соотношение пени за неуплату налога с мерами ответственности за неуплату налога.

35. Исчисление пени при изменении ставки рефинансирования ЦБ РФ. Освобождение от пени за неуплату налога вследствие выполнения письменных разъяснений уполномоченных органов, вследствие ареста имущества или приостановления операций по счету в банке.

36. Возможность принудительного взыскания пени при утрате возможности принудительного взыскания налога. Возможность уменьшения судом размера пени.

37. Общие вопросы увеличения и снижения штрафов за налоговые правонарушения.

38. Штраф за неуплату налога. Вопросы квалификации правонарушения. Учет переплаты при квалификации правонарушения, условия освобождения от ответственности и снижения размера санкций.

39. Штраф за непредставление налоговой декларации. Вопросы квалификации правонарушения. Неприменение штрафа при представлении уточненных налоговых деклараций. Минимальный штраф 100 руб. при превышении периода просрочки 180 дней.

40. Штраф за неудержание (непречисление) налога налоговым агентом. Вопросы квалификации правонарушения.

41. Штраф за несообщение индивидуальным предпринимателем (организацией) сведений об открытии и закрытии счета. Вопросы квалификации правонарушения.

42. Квалификация требования об уплате налога, как меры принуждения и проблемы логического обоснования такой квалификации. Возможность признания требования об уплате налога недействительным по основанию его несвоевременного направления.

43. Ведение лицевых счетов в налоговых органах. Лицевые счета, как внутриведомственная учетная система налоговых платежей.

44. Правовая природа излишне уплаченного (взысканного) налога. Квалификация налога, уплаченного во исполнение ненормативного акта налогового органа, как излишне взысканного.

45. Зачет излишне уплаченного (взысканного) налога в счет имеющейся недоимки и в счет будущих платежей.

46. Принудительный и добровольный зачет. Случаи, когда принудительный зачет излишне уплаченного налога не допускается.

47. Проценты за несвоевременный возврат излишне уплаченного (взысканного) налога.

48. Проблемы возврата (зачета) излишне уплаченных косвенных налогов. Варианты излишней уплаты косвенного налога.

49. Косвенные способы принуждения налогоплательщика к уплате налога.

50. Презумпция добросовестности, как общеправовой принцип и его отражение в налоговом праве. Понятие недобросовестного налогоплательщика и проблемы логического обоснования такого определения.

51. Аспекты налогообложения, в рамках которых налоговым органом может быть поставлен вопрос о недобросовестности налогоплательщика. Возможные правовые последствия признания в суде налогоплательщика недобросовестным.

52. Споры относительно налоговой выгоды.

53. Бремя доказывания наличия объекта налогообложения, фактов уплаты налога, представления налоговых деклараций, права на льготное налогообложение (в т.ч. на налоговую выгоду) в налоговых спорах.

54. Стандарт доказывания.

55. Обжалование ненормативных правовых актов налоговых органов. Документы налоговых органов, которые не могут быть обжалованы.

56. Административный порядок обжалования (в том числе апелляционное административное обжалование).

57. Судебный порядок обжалования.

58. Срок на реализацию права на обжалование (в том числе на апелляционное административное обжалование). Обязательное досудебное обжалование решений о привлечении к налоговой ответственности (об отказе в привлечении к налоговой ответственности). Восстановление срока на обжалование.

59. Предшествующие и последующие ненормативные акты налоговых органов. Возможность признания недействительным последующего ненормативного акта по основаниям незаконности предшествующего ненормативного акта.

60. Безусловные основания для признания недействительными отдельных ненормативных правовых актов налоговых органов.

61. Альтернативные способы опровержения презумпции законности ненормативных правовых актов налоговых органов.

62. Налоговое планирование. Проблемы разграничения налогового планирования и уклонения и уплаты налога.

[1] Литература, отмеченная знаком *, есть в наличие в библиотеке филиала.