Тематика курсовых работ по дисциплине
ФГБОУ ВПО «Тюменский государственный университет»
Филиал в г. Тобольске
Направление «Экономика»
Курс
Вопросы к контрольной работе
По дисциплине «Налоги и налогообложение»
Номер варианта выбирается следующим образом:
| Первая буква фамилии | А, Л, Х | Б, М, Ц | В, Н, Ч | Г, О, Ш | Д, П, Щ | Е, Р, Э | Ж, С, Ю | З, Т, Я | И, Т | К,Ф |
| Номер варианта |
Вариант 1.
1. Экономическая сущность налогов. Элементы налога.
2. Плательщики и определение объекта налогообложения по налогу на доходы физических лиц.
3. Задача.
Российское предприятие имеет несколько видов деятельности. По итогам за 1 квартал прибыль
- от реализации продукции – 450 т.р.;
- по дивидендам, полученным от рос. организаций – 60 т.р.;
- от торговой деятельности – 30 т.р.;
- от посреднической деятельности – 45 т.р.;
- по дивидендам, полученным от ин. организаций – 30 т.р.;
- от сдачи имущества в аренду – 15 т.р.
Рассчитайте сумму налога на прибыль предприятия.
Вариант 2.
1. Классификация налогов по разным признакам.
2. Порядок уплаты налога на прибыль предприятий.
3. Задача.
Предприятие ведет учет доходов и расходов по методу начисления. В отчетном периоде поступило на расчетный счет организации 355690 руб. и в кассу – 47798 руб. Отгружено промышленной продукции на сумму 890040 руб. Оплачено и оприходовано материальных ценностей по счетам-фактурам с учетом НДС на стандартной ставке на сумму 354908 руб. Оплачено и поставлено на баланс основных средств на сумму 203788 руб. Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет.
Вариант 3.
1. Современная налоговая система РФ.
2. НДС: плательщики, налоговая база, ставки.
3. Задача.
Предприятие ведет учет доходов и расходов по кассовому методу. В отчетном периоде отгружено товара (цветного металла) на сумму 239770 рублей. Поступило от потребителей на расчетный счет за ранее отгруженную продукцию 204906 рублей. Материальные затраты, отнесенные на издержки производства с учетом НДС по стандартной ставке составили в отчетный период 180203 руб. Рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет за отчетный период, если распределение НДС между федеральным бюджетом и бюджетом субъекта РФ установлено соответственно 85% и 15%.
Вариант 4.
1. Налоговая политика РФ, ее понятие и основные направления.
2. Акцизы: плательщик, ставки, порядок исчисления и уплаты.
3. Задача.
Завод «Бенат» отгрузил потребителям водку на сумму 5472500 руб. (без учета акциза). Закуплено ранее марок подакцизного сбора на сумму 3000 руб., израсходовано марок и отгружено продукции на сумму 1625 руб. Акцизная ставка 85%. Рассчитать размер акциза и НДС, подлежащих уплате в бюджет.
Вариант 5.
1. Характеристика функций налогов.
2. Налог на имущество организации.
3. Задача.
У физического лица в банке вклад 1000 долларов под 10% годовых на 12 месяцев. Процент начисления в конце срока. Определить, какую сумму получит физическое лицо по окончании договора и сумму, уплаченного налога (курс ЦБ РФ 30 руб. за доллар).
Вариант 6.
1. Налоговые органы их правовой статус, права и обязанности.
2. Налоги – источник дорожных фондов.
3. Задача.
В налоговую инспекцию поступило ль нотариуса свидетельство об открытии наследства с 1.06.2000 года. Наследники первой очереди совместно проживали с наследодателем. Стоимость наследства 800 тыс. руб. (400 тыс. руб. – квартира, 100 тыс. руб. – дача, 300 тыс. руб. - машина). ММОТ=100 руб. Определить сумму налога с наследства.
Вариант 7.
1. Налогоплательщики: их права и обязанности.
2. Специфика единого социального налога.
3. Задача.
20 февраля работнику организации был выдан рублевый займ в сумме 25000 рублей на 3 месяца под 10% годовых. Займ возвращен 21 мая. Определить сумму налога, если ставка рефинансирования на дату выдачи займа 24%.
Вариант 8.
1. налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
2. Особенности единого социального налога на вмененный доход.
3. Задача.
Налогоплательщику за январь 2001 года начислена зарплата 4000 руб. и в счет этого он получил 4 изделия стоимостью по 1100 руб. каждое. В феврале зарплата составила 4000 руб. определить сумму, полученную физическим лицом в феврале после уплаты налога с доходов.
Вариант 9.
1. Отсрочка, рассрочка, налоговый кредит и налоговый инвестиционный кредит: их отличительные черты.
2. Налогообложение имущества физических лиц.
3. Задача.
Стоимость дома в деревне составляет 620000 руб., который на равных правах принадлежит Ивановой И.И., матери троих детей, Иванову И.П., участнику ВОВ и Ивановой Л.Л., работающей пенсионерке. Рассчитать налог на имущество, если в регионе установлены предельные ставки.
Вариант 10.
1. Место и роль Налогового кодекса в системе Российского законодательства.
2. Роль налога с продаж: порядок исчисления и уплаты.
3. задача.
Физическое лицо владеет магазином площадью 500 м2, инвентаризационной стоимостью 2500000 руб. Из них 400 м2 сдает в аренду, а остальные использует для своей предпринимательской деятельности, по которой платит единый налог на вмененный доход. Определить сумму налога на имущество, если в данном районе установлены максимальные ставки.
Тематика курсовых работ по дисциплине
«Налоги и налогообложение»
1. Этапы становления и развития налогообложения в России
2. История развития российской налоговой системы.
3. Тенденции современного периода развития налогообложения.
4. Теории налогообложения и их современная интерпретация.
5. Специфика социальной функции налогообложения.
6. Зарубежный опыт налогообложения (на примере одной из стран).
7. Роль и значение Налогового кодекса РФ в формировании налоговой политики страны
8. Оффшорные механизмы в международном налогообложении.
9. Оффшорные механизмы в России.
10. Влияние регулирующих налогов на формирование местного бюджета.
11. Структура налогового потенциала и налоговой нагрузки.
12. Осуществление налогового контроля в современных условиях.
13. Основные идеи Мирового налогового кодекса.
14. Налоговая политика и принципы налогового регулирования.
15. Бюджетно-налоговый федерализм как фактор реализации экономических реформ.
16. Социально-экономическая сущность и механизм взимания налога на добавленную стоимость
17. Особенности исчисления налога на прибыль
18. Социально-экономическая сущность и особенности исчисления налога на доходы физических лиц
19. Действующий механизм исчисления налога на имущество юридических лиц
20. Налогообложение имущества физических лиц
21. Земельный налог и тенденции его исчисления
22. Социально-экономическая сущность и механизм взимания страховых взносов
23. Социально-экономическая сущность и особенности исчисления транспортного налога
24. Социально-экономическая сущность и особенности исчисления налога на добычу полезных ископаемых
25. Специфика налогообложения малого бизнеса
26. Особенности применения упрощённой системы налогообложения
27. Специальные налоговые режимы в условиях реформирования налоговой системы
28. Налогообложение и Интернет: взаимосвязь и взаимозависимость
29. Налоговая ответственность на современном этапе
30. Косвенное налогообложение: эволюция и современность
31. Влияние налоговых санкций на финансовый результат организации
32. Акцизное налогообложение: специфические особенности
33. Сравнительная характеристика систем налогообложения России и зарубежных стран
34. Налогообложение игорного бизнеса
35. Особенности налогового менеджмента в Российской Федерации
36. Налоговое администрирование в условиях кризиса
37. Платежи организации в бюджет
38. Оптимизация налоговых платежей физических и юридических лиц
Вопросы к экзамену