Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения

9. Вывод имущества; способы низконалоговой продажи имущества, включая недвижимость (крупные разовые сделки с большой прибылью) (продажа через низконалоговый субъект (физлицо, УСН, оффшор); вклад в уставный капитал или реорганизация с последующей продажей новой компании напрямую покупателю или через низконалогового субъекта; простое товарищество; мена имущества на акции общества не является реализацией; выплата дивидендов имуществом (по судебной практике не является реализацией имущества); передача имущества участнику (участникам) при выходе или ликвидации ООО; выделение из юридического лица на ОСН юридического лица на УСН с передачей ему имущества; присоединение юридического лица на ОСН к лицу на УСН.

Методы отсрочки уплаты НДС (в т.ч. с авансов) и налога на прибыль

Снижение страховых взносов

Деоффшоризация – ратификация конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам, закон о контролируемых иностранных компаниях, кондуитные компании, судебная практика 2015 года. Амнистия капитала – 2015.

БЛОК ВОПРОСЫ-ОТВЕТЫ

Ноября 2015 г.

«Налоговый контроль, оценка рисков, уголовная ответственность должностных лиц»

Автор-ведущий: Койнов Петр Валерьевич - (г. Екатеринбург)– начальник отдела выездных налоговых проверок №1, магистр экономики по направлению "Налоговый менеджмент", аттестованный консультант по налогам и сборам (№ аттестата 14072), повышение квалификации по направлению:

Налоговый контроль применения Трансфертного ценообразования в России и за рубежом (Финансовый университет при Правительстве РФ, г.Москва.).

Мастер-класс по предупреждению налоговых проверок:

ü как составляется план налоговых проверок

ü как формируется аналитическая записка по предприятию

ü критерии выбора предприятия в состав проверяемых

ü расчет вероятности назначения ВНП на конкретных примерах

1. Спорные вопросы назначения и проведения выездных проверок. Анализ судебной практики. Решение практических кейсов по вопросам налогообложения и налогового контроля;

2. Управление налоговыми рисками. Безопасные налоговые схемы - возможно ли это? Рассмотрение практических кейсов и составление расчетов по методикам налогового органа

3. Борьба с фирмами-однодневками. Текущие и последующие шаги государства в этом направлении. Какого эффекта ждать от АСК НДС-2.

4. Спорные вопросы назначения и проведения выездных проверок. Анализ судебной практики. Решение практических кейсов по вопросам налогообложения и налогового контроля;

5. Административная и уголовная ответственность должностных лиц компании, в том числе в соответствии со статьями 199.1 и 159 УК РФ;

6. Взыскание налоговой задолженности с взаимозависимых лиц.

7. Общий обзор проведения камеральной, выездной, трансфертной налоговой проверки. Налоговый мониторинг с 2015 года. Применение уголовной ответственности в практике налоговых правонарушений:

- изменения в налоговом кодексе 2014-2015 г.г.;

- анализ рисков возникновения выездной налоговой проверки на примере Вашего предприятия. Расчет-анализ в цифрах. Понятие налоговых рисков и их виды. Управление налоговыми рисками;

-анализ как выигрышной, так и проигрышной судебной практики по вопросам доначислений по фирмам «Однодневкам». Борьба с фирмами-«однодневками» при помощи АСК НДС-2 или какого эффекта ждать от введения новых правил контроля по НДС;

- существуют ли безопасные налоговые схемы? Обзор налоговых схем и оценка налоговых рисков по этим схемам. Решение практических кейсов.

8.Профилактика выездной налоговой проверки (ВНП): что надо знать и уметь, чтобы не стать кандидатом на ВНП: формальные и неформальные критерии для выбора кандидатов на ВНП; 2015 год и новые методики н6алоговых органов по выявлению схем и рисковых видов бизнес-активности; как подготовить предприятие в ВНП (мероприятия, инструктаж, конкретные рекомендации и советы практического характера).

Таблица для заполнения, которую слушателям нужно будет взять с собой. Также рекомендую взять калькуляторы и можно ноутбуки. Таблица заполняется в рублях. Также, рекомендую взять с собой отчетность (бухгалтерскую и налоговую), но это не обязательно.

№, п.п. Показатель, руб. Показатели
Всего уплачено налогов за налоговый период без учета страховых взносов и НДФЛ       Показатель №1
Выручка по бухгалтерской отчетности (ОФР)       Показатель №1
Основной вид деятельности организации в соответствии с ОКВЭД   Показатель №1
Убыток по бухгалтерской отчетности (Строка: "Прибыль (убыток) до налогообложения)       Показатель №2
Убыток по налогу на прибыль (Отрицательное значение стр.60 Л02 декларации), УСН (Положительное значение стр.253 раздела 2.2 декларации)       Показатель №2
Суммарный показатель начисленного НДС (суммируются все 4 квартала)       Показатель №3
Суммарный показатель НДС, принятого к вычету (суммируются все 4 квартала)       Показатель №3
Доходы от реализации по декларации по налогу на прибыль организаций       Показатель №4
Прямые и косвенные расходы по декларации по налогу на прибыль организаций       Показатель№4
Расходы по бухгалтерской отчетности (ОФР). Себестоимость, коммерческие и управленческие расходы суммарно.       Показатель №4
Фонд оплаты труда по справкам 2-НДФЛ       Показатель №5
Среднесписочная численность работников       Показатель №5
Применение спецрежимов (Да/нет)       Показатель №6
Регистрация в качестве ИП (Да/нет)       Показатель №7
Использование цепочки контрагентов для осуществления ФХД (Да/нет)       Показатель №8
Непредставление пояснений по требования налогового органа (Да/нет)       Показатель №9
Изменение местонахождения (Смена налогового органа), да/нет.       Показатель №10
Прибыль (убыток) от продаж по данным бухгалтерской отчетности по стр. 2200 ОФР.       Показатель №11
Прибыль (убыток) до налогообложения по данным ОФР, стр. 2300       Показатель №11
Стоимость активов, стр.1600 бухгалтерского баланса       Показатель №11
Применение схем для целей минимизации (оптимизации) налогообложения. Работа с фирмами-"однодневками", в том числе предположения, что имеются недобросовестные контрагенты (Да/нет)       Показатель №12

Ваше участие в Программе Семинара-Практикума предусматривает:

ü Подробный авторский раздаточный материал (более 200 стр.)

ü канцелярские принадлежности;

ü Кофе-брейки, бизнес-ланч;

ü Ответы на вопросы, индивидуальные консультации;

ü Сертификат об участии установленного образца;

  • 10 часов в счет повышения квалификации Аттестата профессионального бухгалтераза каждый день.

Стоимость участия в семинаре:

День- 7 000 руб.

Дня - 13 300

Наши рекомендации