Обеспеченность предприятия ресурсами, эффективность их использования и финансовые результаты деятельности

Технико-экономические показатели предназначены для обобщения информации о хозяйственной деятельности предприятия, проведения анализа жизнеспособности и возможности функционирования предприятия в условиях рынка.

Система показателей, используемых в планово-аналитической работе предприятий промышленности, представляет собой комплекс взаимосвязанных экономических и информационных параметров, а также необходимые расчеты их. Показатели отражают цели и задачи плана, характеризуют количественные объемы деятельности, качественные и структурные сдвиги, предусмотренные на плановый период в развитии торгового предприятия.

Правильное вычисление и обоснование показателей предопределяет научный уровень и эффективность планирования.

Основные экономические показатели работы предприятия за 2006 - 2008 годы представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Основные экономические показатели деятельности предприятия

 
Показатели 2006 год 2007 год 2008 год Темп роста 2008г. к 2006г, %  
Объем реализации продукции без НДС, тыс. руб. 396 603,0 428 090,0 462 337,0 116,5  
Себестоимость товарной продукции, тыс. руб. 368 048,0 398 302,0 428 582,0 116,4  
Рентабельность ТП, % 7,8 7,5 7,5 +0,3п.п.  
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. 36 081,0 34 272,0 37 056,0 102,7  
Среднесписочная численность работающих, чел 1 823 1 850 1 930 105,9  
Производительность труда, тыс. руб. 205,5 217,3 229,8 111,8  
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб. 61 680,0 75 556,0 90 068,0 146,0  
Средняя заработная плата одного работающего, руб. 7 711,0 3 356,0 8 982,0 116,5  
           

За 2008 год предприятие произвело продукции на сумму 462 337 тысяч рублей. Прирост товарной продукции в 2008 году, по сравнению с 2006 годом, составил 16,5%. Затраты на 1 рубль товарной продукции в 2008 году составили 92,7 копеек, т.е. уменьшились на 0,3%. Рентабельность продукции составила 7,5%. Прибыль от реализации продукции - 37 056 тыс. руб., прирост к 2006 году составил 2,7%. Среднесписочная численность работающих в 2008 году увеличилась на 107 человек, а среднемесячная заработная плата одного работающего составила 8982 рубля, что на 16,5% выше достигнутого в 2006 году уровня.

Все технико-экономические показатели работы ОАО «Ново - Вятка» за 2008 год имеют положительные тенденции, что говорит о постепенной стабилизации финансового положения предприятия.

Оптимальная оснащенность предприятия основными средствами, в соответствии с их специализацией, имеет большое значение. Только при нормальной обеспеченности основными производственными фондами предприятия и рациональным использованием их в течение срока эксплуатации могут достигаться запланированные объемы производства и рентабельность деятельности предприятия.

Состав и структура основных фондов ОАО «Ново - Вятка» представлены в таблице 4.

Из таблицы 4 видно, что среднегодовая стоимость основных фондов предприятия увеличилась на 6,7%, в основном за счет увеличения фондов производственного назначения - на 10,4%. Это свидетельствует о том, что предприятие ведет работу по восстановлению и обновлению производственных фондов.

Наибольший удельный вес в структуре основных производственных фондов приходится на машины и оборудование. Так в 2008 году их удельный вес составил 65,3%. Здания и сооружения занимают 24,8%, а производственный и хозяйственный инвентарь - 4,6%.

Таблица 4 - Состав и структура основных фондов ОАО «Ново - Вятка»

 
Наименование основных фондов 2006г. 2007г. 2008г. Темп роста 2008г. к 2006г., %  
  сумма, тыс. руб. удельный вес, % сумма, тыс. руб. удельный вес, % сумма, тыс. руб. удельный вес, %    
Среднегодовая стоимость основных фондов, в том числе: 157 440 100,0 161 799 100,0 168 032 100,0 106,7  
а) производственного назначения: 144 177 91,6 150 748 93,2 159 134 94,7 110,4  
- здания и сооружения; 40 369 25,6 40 732 25,2 41 630 24,8 103,1  
- машины и оборудование; 93 716 59,5 102 479 63,3 109 691 65,3 117,0  
-производственный и хозяйственный инвентарь; 10 092 6,5 7 537 4,7 7 813 4,6 77,4  
б) непроизводственного назначения. 13 263 8,4 11 051 6,8 8 906 5,3 67,1  
                 

Предприятие придает большое значение процессу обновления парка оборудования и, поэтому вкладывает средства в приобретение машин и оборудования для производства.

Эффективность использования основных производственных фондов ОАО «Ново - Вятка» представлена в таблице 5.

Таблица 5 - Эффективность использования основных производственных фондов ОАО «Ново - Вятка»

 
Показатели 2006г. 2007г. 2008г. Абсолютное изменение (+, -) 2008 г. к 2006 г.  
Фондоотдача 2,52 2,65 2,75 0,23  
Фондоемкость 0,40 0,38 0,36 -0,4  
Фондовооруженность 85,94 87,46 87,06 1,12  
Рентабельность основных средств, % 2,12 1,29 2,36 0,24  
           

Из таблицы 5 видно, что предприятие стремится наиболее эффективно использовать основные фонды. Об эффективности использования основных фондов свидетельствуют значительно возросшие показатели фондоотдачи и рентабельности. В 2008 году на 1 рубль основных производственных фондов приходится 2,75 рубля товарной продукции.

Оборотный капитал составляет значительную часть всего имущества (активов) предприятия. Он является неотъемлемой частью непрерывного потока хозяйственных операций и его задачей является обеспечение непрерывности процесса производства. Механизм определения потребностей, состава, структуры, источников формирования, регулирования, управления и использования оборотного капитала оказывает активное влияние на ход производства, выполнение текущих производственных и финансовых планов, и является важным критерием в определении прибыли предприятия.

В таблице 6 представлены показатели состава и структуры оборотных средств ОАО «Ново-Вятка» за 2006-2008 годы.

Таблица 6 - Состав и структура оборотных средств

 
Виды оборотных средств 2006 г. 2007 г. 2008 г. Относительное изменение 2008 г. к 2006 г., %  
  Сумма, тыс. руб. Уд.вес, % Сумма, тыс. руб. Уд.вес, % Сумма, тыс. руб. Уд.вес, %    
Оборотные средства 102,4  
в том числе: - запасы и затраты 58,46 60,69 67,59 118,4  
- краткосрочная дебиторская задолженность 40,27 38,17 31,37 79,8  
- денежные средства 1,27 1,14 1,04 83,9  
                 

Наибольший удельный вес в общей структуре оборотных средств фирмы занимают запасы и затраты, причём их доля за анализируемый период выросла на 9,13%, составляя к 2008 г. 67,59%.

Доля краткосрочной дебиторской задолженности снизилась за три года на 8,91%, составив к 2008 г. 31,37%.

Наименьший удельный вес в общей структуре оборотных средств фирмы занимают денежные средства. Их доля за анализируемый период снизилась незначительно, составляя в 2008 г. 1,04%.

Эффективность использования оборотных средств во многом определяет эффективность деятельности предприятия.

К показателям, отражающим эффективность использования оборотных средств, относятся: коэффициент оборачиваемости оборотных средств и длительность одного оборота оборотных средств. В табл.7 представим показатели эффективности использования оборотных средств.

Таблица 7 - Оборачиваемость оборотных средств ОАО «Ново-Вятка» за 2006-2008 годы

 
Показатели 2006 г. 2007 г. 2008 г. Темп роста, 2008 г. к 2006 г., %  
Объем реализации продукции, тыс. руб. 116,5  
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. 102,7  
Средний остаток оборотных средств, тыс. руб. 102,4  
Оборачиваемость оборотных средств, оборотов 1,61 1,85 2,00 124,1  
Длительность оборота оборотных средств, дн. 223,6 194,6 180,0 80,5  
Рентабельность оборотного капитала, % 16,0 14,8 16,1 100,1  
           

Анализируя таблицу 7, можно сделать следующие выводы. За рассматриваемый период оборачиваемость оборотных средств увеличилась на 24,1%, что привело к сокращению длительности оборота оборотных средств на 43,6 дней. Рентабельность оборотных средств увеличилась на 0,1%.

Важной составной частью ресурсного потенциала являются трудовые ресурсы. На предприятии ОАО «Ново - Вятка» трудовые ресурсы сформированы квалифицированными рабочими, конструкторскими и технологическими кадрами. Данные о наличии и классификации персонала на предприятии сведены в таблице 8.

Таблица 8 - Состав и структура трудовых ресурсов

 
Наименование персонала 2006г. 2007г. 2008г. Темп роста 2008г. к 2007г., %  
1.Промышленно-производственный персонал (ППП), в том числе: 1 814 1 812 1 887 104,0  
- рабочие, в том числе: 1 563 1 519 1 579 101,0  
основные; 101,6  
вспомогательные; 100,3  
- служащие, в том числе: 122,7  
Руководители; 118,9  
Специалисты; 127,8  
Другие служащие 107,1  
2.Непромышленный персонал (НП) 3 9 110,2  
Всего персонала: 1 823 1 850 1 930 105,9  
           

За анализируемый период на предприятии увеличилась численность персонала на 4,0%. Удельный вес вспомогательных рабочих и служащих в общей численности ППП составляет, соответственно, 36,5% и 16,0%, что не является оптимальным вариантом, так как на каждого работника приходится по одному вспомогательному рабочему или служащему.

Темп роста численности основных рабочих в 2008 году по сравнению с 2006 годом составил 101,0%, вспомогательных рабочих - 100,3%, служащих - 122,7%, а непромышленного персонала - 110,2%. Рост численности промышленно-производственного персонала обусловлен увеличением объема производства и, с каждым днем все повышающимися требованиями к качеству выпускаемой продукции. А рост численности непромышленного персонала объясняется тем, что предприятие расширило сферу услуг, в частности торговую деятельность, расширив кафе «Светлячок», организовав при нем еще магазин-кулинарию, где работники завода могут брать продукты в счет заработной платы.

В таблице 9 представлен анализ прибыли и рентабельности предприятия. Прибыль, полученную с каждого рубля средств, вложенных предприятием в производство, характеризуют показатели рентабельности. Анализ рентабельности позволяет определить, какие факторы оказывают влияние на величину балансовой прибыли.

Таблица 9 - Анализ рентабельности

 
Показатели Расчетная величина Абсолютное изменение 2008г. к 2007г. Темп роста 2008г. к 2007г. %  
  2006г. 2007г. 2008г.      
Себестоимость реализованной продукции, С, тыс. руб 122,9  
Выручка от реализации, В, тыс. руб. 116,5  
Прибыль от реализации, ПР, тыс. руб. 102,7  
Рентабельность реализованной продукции,:% 9,9 7,5 8,6 -1,3 86,9  
             

За рассматриваемый период прибыль от реализации продукции предприятия увеличилась на 2,7%., рентабельность реализованной продукции сократилась на 3,1%

Таким образом, предприятие достаточно обеспечено основными ресурсами и эффективность их использования высокая.

Наши рекомендации