Расчет платежными поручениями.
Банк берет на себя обязанность по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо обычаями делового оборота.
При расчетах платежными поручениями существуют следующие отношения:
1. Между плательщиком и банком;
2. Между банком плательщика и банком получателя денежных средств;
3. Между банком получателя денежных средств и получателем денежных средств.
Возможна и иная структура правовых связей, например, если перевод денежных средств осуществляется в пределах одного банка.
Платежное поручение принимается банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. С этой точки зрения платеж по нему не гарантируется. После проверки правильности заполнения и оформления платежных поручений в них проставляется дата поступления в банк. Один из экземпляров платежного поручения возвращается плательщику в качестве подтверждения приема платежного поручения к исполнению. Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком. Поручения исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета (статья 855).
в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;
в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете, а также при отсутствии права на овердрафт, платежные поручения помещаются в картотеку. В этом случае оплата платежных поручений производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в порядке очередности, определенной ГК.
Срок исполнения исчисляется с момента получения банком платежного поручения до поступления соответствующей денежной суммы в банк получателя. Общий срок безналичных расчетов в субъекте РФ – 2 операционных дня, по РФ – 5 операционных дней. Может быть предусмотрен более короткий срок.
Банк имеет право уточнить содержание платежного поручения, если оно не соответствует требованиям, предъявляемым к его содержанию и форме. В таком случае банк направляет запрос, а плательщик должен дать ответ в разумный срок. В противном случае банк имеет право оставить платежное поручение без исполнения и возвратить его плательщику.
Исполнение платежного поручения:
- списать со счета плательщика указанную в платежном поручении сумму;
- перечислить банку получателя для зачисления на счет получателя в установленный срок.
Банк вправе привлекать другие банки. Если привлекаются другие банки для исполнения платежных поручений, то банк плательщика возлагает ответственность за исполнение своих обязательств на эти привлеченные банки.
Банк плательщика обязан перечислить соответствующую сумму банку получателя, у которого с момента зачисления средств на его корреспондентский счет возникает обязательство перед получателем средств по зачислению суммы на его счет.
Банк обязан немедленно информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позднее следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк.