Задачи по теме Правовая защита банковской тайны

Задача 64.

Банком был получен запрос из П-го райотдела внутренних дел г. Одессы следующего содержания: «В связи с проведением доследственной проверки прошу предоставит информацию о движении денежных средств по текущему счету общества с ограниченно ответственностью «Н...».

Имеет ли право банк предоставить запрашиваемую информацию?

Решение

Банк имеет право предоставить запрошенную инф-цию. Ст.52 ЗУ «О банках и банковской деят-ти» предусматривает содержание банковской тайны. Справки по операциям и счетам юр. лиц выдаются самим юр. лицам, ГНИ по вопросам налогообложения, а также в случаях, предусмотренных закон-вом, судам по письменному требованию, органам прокуратуры, службы безопасности, внутренних дел, антимонопольному комитету.

Задача 65.

Государственной налоговой инспекцией по К-му р-ну г. Одессы был направлен запрос в коммерческий банк «О...» следующего содержания: «В связи с возникшей необходимостью прошу направить в наш адрес сведения о наличии счетов, открытых на имя гр-на Иванова А. А., и информацию о движении денежных средств по этим счетам».

Должен ли банк удовлетворить требования, содержащиеся в запросе?

Решение

Задача 66.

В банк «Южный» был направлен запрос Ч-ской таможней с требованием предоставить информацию о движении денежных средств по текущему счету частного предприятия «А...».

Должен ли банк предоставил, информацию на подобный запрос?

Решение

В связи с тем, что требования не подкреплены какими либо сопроводительными документами банк отклонит требования о выдаче конфиденциальной информации о клиенте.

Задела 67.

27.08.98 г. Государственной налоговой администрацией Украины (ГНАУ) был принят приказ №415 «О порядке предоставления органам государственной налоговой службы учреждениями банков информации о наличии и движении средств на счетах клиентов (по требованию) и информации о проведении разовых денежных операций в больших размерах». Данным Приказом ГНАУ был утвержден Порядок, обязывающий Национальный Банк Украины и коммерческие банки предоставлять в электронном виде средствами электронной почты НБУ органам ГНА информацию о дебетовых и кредитовых оборотах и остатках средств на счетах всех клиентов банка. Также данным приказом устанавливалась периодичность предоставления такой информации и порядок формирования файлов с запрашиваемой информацией.

Постановлением Высшего арбитражного суда Украины от 30.04.99 г. приказ ГНАУ от 27.08.98 г. был отменен. Проанализируйте законность данного приказа ГНАУ. По каким основаниям он был отменен Высшим арбитражным судом Украины?

Задачи по теме Операции банков по осуществлению безналичных расчетов

Задача 54.

На текущий счет предприятия «А...» в банке «К...» были направлены денежные средства частной фирмы «Б...» в качестве оплаты за оказанные услуги согласно договора. Поступившие денежные средства банк «К...», минуя текущий счет, зачислил ссудный счет предприятия «А...» для погашения задолженности по кредитному договор При этом на текущем счете предприятия «А...» числились неисполненными платежи поручения клиента о перечислении налогов в бюджет.

Правомерны ли действия банка в этой ситуации?

Решение

Действия банка в этой ситуации неправомерны (противоречат действующ. закон-ву). Положение о кредитовании предусматривает заключение кредитного договора м/д банком и субъектом хоз. деят-ти. Платежи со счета пр-я производятся банком с согласия владельца счета и в очередности, установленной руководителем пр-я. Без согласия владельца перечисление ср-в с его счета осущ-ся с целью взыскания недоимок по всем видам платежей в бюджет, в фонд соцстрах-я, др. внебюджетные фонды, штрафных платежей по распоряжению гос. КРС и Антимонопольного Комитета. При отсутствии договоренности об отсрочке погашения кредита банк имеет право на применение штрафных санкций в размерах, предусмотренных договором.

Задача 55.

Направленные обществом с ограниченной ответственностью (ООО) «М...» на текущий счет частного предприятия (ЧП) «В...» денежные средства были ошибочно зачислен банком на текущий счет Фирмы «А...». Обнаружив ошибку, банк направил зачисленную сумму на текущий счет ЧП «В...».

Правомерны ли действия банка? Каким образом осуществляется возврат ошибочно зачисленных денежных средств?

Решение

Действия банка правомерны. Возврат средств должен быть осуществлён аннулированием операции зачисления средств на счёт ЧП «В…»

Задача 56.

В банк было направлено постановление следователя о наложении ареста на денежные средства в сумме 20 000 грн. на текущем счете частной фирмы «Р...» в связи расследованием уголовного дела в отношении должностных лиц указанной фирмы и наоснований ст. ст. 29, 126 УПК Украины. В постановлении следователя также содержалось требование к банку перечислить арестованную сумму на депозитный счет УВД.

Законно ли постановление следователя? Какие действия обязан произвести банк после учения постановления о наложении ареста на денежные средства на текущем счете предприятия?

Решение

Постановление следователя незаконно. Банк должен заморозить текущий счёт фирмы «Р…» на время расследования уголовного дела.

Задача 57.

Государственной налоговой инспекцией П-го р-на г. Одессы было направлено в банк юсовое распоряжение для бесспорного списания денежных средств в сумме 2000 грн. с дополнительного текущего счета частного предприятия «С...». Остаток денежных средств на счете предприятия составлял 150 грн.

Какие действия должны быть произведены банком в этой ситуации?

Решение

Расчетные документы на бесспорное списание ср-в с доп. счетов принимаются банком к выполнению только при наличии на этих счетах ср-в в достаточном размере. В случае недостаточности ср-в для полного выполнения расчетных документов на списание ср-в осуществляется их частичное списание (п.145 с изменениями, внесенными согласно постановлениям Правления НБУ от 30.12.96 № 348 и от 02.06.97 № 173).

Задача 58.

15.08.98 г. банком «А...» было получено инкассовое распоряжение Государственной налоговой инспекции К-го р-на г. Одессы от 01.08.98 г. на бесспорное списание денежных средств в сумме 200 грн. с текущего счета общества с ограниченной ответственностью (ООО) «Н...». В назначении платежа было указано: «недоимка по налогу на прибыль; на основании ст. 11 Закона Украины «О государственной налоговой службе» и ст.6 Декрета Кабинета Министров Украины №8-93 «О взыскании невнесенных в срок налогов и неналоговых платежей».

Указанное инкассовое распоряжение не было принято банком к исполнению.

Правомерны ли действия банка?

Решение

Действия банка неправомерны. В соответствии со ст. 11 Закона Украины «О государственной налоговой службе» и ст.6 Декрета Кабинета Министров Украины №8-93 «О взыскании невнесенных в срок налогов и неналоговых платежей» банк обязан списать средства. На банк будет наложен штраф.

Задача 59.

В связи с непредставлением бухгалтерской отчетности в органы государственной налоговой службы частным предприятием (ЧП) «В...», Государственной налоговой инспекцией по С-му р-ну г. Одессы было выдано распоряжение о приостановлении операций на всех счетах ЧП «В...».

Какие операции могут производиться по счетам предприятия в этом случае?

Решение

Выплаты налоговых отчислений, отчислений в фонд зарплаты и другие социальные фонды.