Тема.7 Анализ производственных результатов
Задачи, ситуации
1. Розничный товарооборот по месяцам, тыс.руб.
| Месяцы | Прошлый год | Отчетный год | ||
| план | фактически | |||
| Январь | ||||
| Февраль | ||||
| Март | ||||
| Апрель | ||||
| Май | ||||
| Июнь | ||||
| Июль | ||||
| Август | ||||
| Сентябрь | ||||
| Октябрь | ||||
| Ноябрь | ||||
| Декабрь | ||||
| Весь за год | ||||
На основании приведенных данных определить:
1) процент выполнения плана и темпы роста товарооборота по месяцам и в целом за год;
2) отклонение объема товарооборота от плана и прошлого года по месяцам и в целом за год;
3) удельные веса товарооборота по месяцам в итоге за год за прошлый год и отчетный по плану и фактически;
4) средне квадратическое отклонение, коэффициент вариации и коэффициент равномерности выполнения плана товарооборота в отчетном году;
5) построить график равномерности выполнения плана товарооборота по месяцам отчетного года;
6) составить аналитическую таблицу и проанализировать исчисленные показатели.
2. Товарооборот предприятия (в действующих ценах) в ассортиментном размере (тыс.руб.)
| Товарные группы | Прошлый год | Отчетный год | Индекс розничных цен в отчетном году |
| А | 1,30 | ||
| Б | 1,20 | ||
| В | 0,92 | ||
| Г | 1,05 | ||
| Итого | ? |
На основании приведенных данных определить:
1) общий объем товарооборота за прошлый год и отчетный год в действующих и сопоставимых ценах;
2) средний индекс цен;
3) темп роста товарооборота в действующих и сопоставимых ценах;
4) влияние на отклонение товарооборота от прошлого года изменения розничных цен и прочих факторов;
5) составить аналитическую таблицу и проанализировать исчисленные показатели.
3. Товарооборот и среднесписочная численность работников
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год |
| Товарооборот, тыс. руб. | ||
| Среднесписочная численность всех работников, чел. | ||
| в том числе продавцов |
На основании приведенных данных определить:
1) производительность труда на одного работника и на одного продавца;
2) соотношение численности продавцов и всех работников;
3) отклонения и темпы роста по показателям;
4) влияние на отклонение товарооборота от прошлого года изменений трех факторов: численности всех работников; соотношения численности продавцов и всех работников; производительности труда на одного продавца;
5) составить аналитическую и обобщающую таблицы, проанализировать исчисленные показатели.
4. Товарооборот, среднесписочная численность работников и индекс цен
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год |
| Товарооборот, тыс. руб. | ||
| Среднесписочная численность всех работников, чел. | ||
| Индекс розничных цен | 1,0 | 1,20 |
На основании приведенных данных определить:
1) производительность труда за прошлый и отчетный годы;
2) товарооборот за отчетный год в сопоставимых ценах;
3) влияние на отклонение товарооборота от прошлого года изменений трех факторов: численности работников, производительности труда, розничных цен;
4) составить аналитическую и обобщающую таблицы, проанализировать исчисленные показатели.
5. Режим работы предприятия
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год |
| Товарооборот, тыс.руб. | ||
| Количество рабочих мест | ||
| Число смен | 1,1 | 1,2 |
| Количество рабочих дней |
На основании приведенных данных определить (с точностью до 0,1 тыс. руб.):
1) среднедневную выработку за прошлый и отчетный годы;
2) отклонения и темпы роста по показателям;
3) влияние на отклонение товарооборота от прошлого года изменений четырех факторов: количества рабочих мест; числа смен; количество рабочих дней; среднедневной выработки;
4) составить аналитическую и обобщающую таблицы, проанализировать исчисленные показатели.
6. Режим работы предприятия
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | |
| Торговая площадь, кв.м | |||
| Количество рабочих дней за год | |||
| Среднее количество часов работы за день | 10,2 | ||
| Выработка на 1 кв.м торговой площади за 1 час, руб | |||
| Товарооборот, тыс.руб. | ? | ? | |
На основании приведенных данных определить (с точностью до 0,1 тыс. руб.):
1) товарооборот за прошлый и отчетный годы;
2) отклонения и темпы роста по показателям;
3) влияние на отклонение товарооборота от прошлого года изменений четырех факторов: торговой площади; количества рабочих дней; количества часов работы за день; выработки на 1 кв.м площади за один час;
4) составить аналитическую и обобщающую таблицы, проанализировать исчисленные показатели.
7. Товарооборот и торговая площадь
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год |
| Товарооборот, тыс.руб. | ||
| Торговая площадь, кв.м |
Примечание: В отчетном году индекс цен составил 1,1.
На основании приведенных данных определить:
1) товарооборот на 1 кв.м. торговой площади в прошлом году и отчетном в действующих и сопоставимых ценах;
2) сумму и долю прироста товарооборота за счет экстенсивного и интенсивного факторов;
3) составить аналитическую и обобщающую таблицы, проанализировать исчисленные показатели.
8. Товарооборот предприятия за пятидневку
| Показатели | Дни пятидневки | ||||
| Фактический товарооборот по дням, тыс. руб. | |||||
| Процент выполнения плана товарооборота за каждый день | 81,5 | 95,0 | 30,0 | 104,0 | 108,0 |
На основании приведенных данных определить:
1) плановый и фактический товарооборот за пятидневку;
2) процент выполнения плана товарооборота пятидневку;
3) коэффициент ритмичности товарооборота за пятидневку в долях единицы;
4) резерва роста товарооборота за счет ритмичности продажи товаров;
5) составить аналитическую и обобщающую таблицы, проанализировать исчисленные показатели.
9. Товарооборот предприятия за пятидневку
| Декады | Товарооборот нарастающим итогом с начала месяца, тыс. руб. | |
| план | факт | |
| I | ||
| II | ||
| III |
На основании приведенных данных определить:
1) товарооборот и процент его выполнения по декадам и в целом за месяц;
2) коэффициент ритмичности выполнения плана товарооборота по декадам и в целом за месяц;
3) резерва роста товарооборота за счет ритмичности продажи товаров;
4) составить аналитическую и обобщающую таблицы, проанализировать исчисленные показатели.
10. Определить процент выполнения плана товарооборота на основе следующих данных: план товарооборота на год 8000 тыс. руб., фактически – 10000 тыс. руб., в том числе выполнение за первый квартал составило 25% всего товарооборота, цены с 1 апреля возросли на 5%.
11. План товарооборота магазина на год составил 8500 тыс. руб., фактическое выполнение 6300 тыс. руб. Из-за внепланового ремонта во II квартале магазин не работал. Проанализируйте выполнение плана товарооборота при условии, что план был распределен по кварталам равномерно, доля IV квартала в фактическом товарообороте составила 28 %, а с 1 октября цены на товары снизились на 10 %.
12. Определить выполнение плана товарооборота в сопоставимых ценах по следующим данным: товарооборот по плану – 8600 тыс. руб.; фактически в действующих ценах – 9545 тыс. руб.; индекс цен – 1,15.
13. Определить величину и долю влияния экстенсивного и интенсивного факторов на отклонение товарооборота от прошлого года по следующим данным:
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год |
| Товарооборот, тыс. руб. | ||
| Среднесписочная численность всех работников, чел. |
14. Определить долю и сумму прироста товарооборота предприятия в отчетом году за счет интенсивного фактора по следующим данным: среднегодовая стоимость основных средств увеличилась на 10 %; товарооборот увеличился на 21 % и составил 50900 тыс. руб.
15. Определить среднедневную выработку на 1 кв. м торговой площади. Измерить влияние на объем товарооборота изменения торговой площади и ее использования.
| Показатели | План | Факт |
| Объем товарооборота, тыс. руб. | ||
| Торговая площадь, кв.м | ||
| Количество рабочих дней в году | ||
| Средняя выработка на 1 кв.м торговой площади | ? | ? |
16. Измерить влияние на товарооборот изменения площади торгового зала и нагрузки на 1 кв. м площади.
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год |
| Площадь торгового зала, кв.м | ||
| Нагрузка на 1 кв.м площади, тыс. руб. |