Расходы по заработной плате работников кредитного отдела
Работники | Оклад, р. | Р-н. коэфф-т | З/п начисл., р. | ЕСН + соц.страх.от НС (26,2%), р. | Расходы по з/п за месяц , р. | Расходы по з/п за год, р. |
1 Ведущий бухгалтер | 0,15 | 1506,5 | 7256,5 | |||
2 Бухгалтер | 1205,2 | 5805,2 | 69662,4 | |||
3 Бухгалтер | 1054,55 | 5079,55 | 60954,6 | |||
4 Бухгалтер | 1054,55 | 5079,55 | 60954,6 | |||
5 Бухгалтер | 903,9 | 4353,9 | 52246,8 | |||
Итого | 330896,4 |
Таким образом, Зз/п 1 = 330896,4 р.
Перечень расходных материалов, необходимых для работы отдела (при ручной и машинной обработке информации), приведен в табл. 6.
Таким образом, Змат 1 = 3116 р.
Расходы на электроэнергию рассчитаем по формуле:
Зэл/эн 1 = Фисп.об.1 Мпотр.
тэл/эн, (9)
где Фисп.об.1 – фонд использования оборудования при ручной обработке информации, час; Мпотр. – потребляемая мощность оборудования (табл.3.4), кВт/ч; тэл/эн – тариф на электроэнергию, 0,85 р./кВт.
Таблица 6
Расходные материалы для кредитного отдела
Наименование | Кол-во единиц в месяц | Кол-во покупок в год | Кол-во единиц в год | Цена за единицу, р. | Итого при руч. обработке, р. | Итого при маш. обработке, р. | |||
руч. обр. | маш. обр. | руч. обр. | маш. обр. | Руч. обр. | маш. обр. | ||||
1 Бумага А4 | 20,0 | 960,0 | 720,0 | ||||||
2 Авторучка | 3,0 | 120,0 | 90,0 | ||||||
3 Карандаш | 5,0 | 40,0 | 30,0 | ||||||
4 Степлер | 10,0 | 20,0 | 20,0 | ||||||
5 Клей | 10,0 | 150,0 | 150,0 | ||||||
6 Папка-скоросшиватель | 0,5 | 60,0 | 30,0 | ||||||
7 Ножницы канцелярские | 15,0 | 30,0 | 30,0 | ||||||
8 Линейка | 10,0 | 30,0 | 30,0 | ||||||
9 Скрепки | 3,0 | 54,0 | 54,0 | ||||||
10 Бумага для записей | 6,0 | 72,0 | 72,0 | ||||||
11 Штрих | 10,0 | 80,0 | 80,0 | ||||||
12 Картридж | 600,0 | 1200,0 | 1200,0 | ||||||
13 Дискета | 10,0 | 300,0 | 180,0 | ||||||
Итого | 3116,0 | 2686,0 |
Фонд использования оборудования при первом варианте обработки информации определим следующим образом:
Фисп.об.1 = тоб. Драб.
Т, (10)
где тоб. – время работы оборудования в день (табл.3.4), часов; Драб – количество рабочих дней в месяце, 24 дня; Т – период, мес.
Отсюда, фонд использования компьютеров в год составит:
Фисп.об.1 = 5 24
12 = 1440 часов;
Фонд использования принтеров за год:
Фисп.об.1 = 2 24
12 = 576 часов;
Тогда расходы на электроэнергию составят:
Зэл/эн 1 = (1440 0,55
0,85) + 3
(1440
0,45
0,85) + 2
(576
0,12
0,85);
Отсюда: Зэл/эн 1 = 2443,1 р.
Таким образом, текущие затраты при ручной обработке информации составят:
З1 = 330896,4 + 3116 + 11244,7+ 2443,1 = 347700,2 р.
Рассмотрим второй вариант: с использованием компьютерного обеспечения. При этом:
З2 = Зз/п 2 +Змат 2+ Зам + Зэл/эн 2 + Зпо, (11)
где З2 – текущие затраты при машинной обработке информации, р.; Зз/п 2 – заработная плата работников кредитного отдела, р.; Змат 2 – стоимость расходных материалов в год, р. (табл. 6); Зэл/эн 2 – расходы на электроэнергию, р.; Зпо – стоимость программного обеспечения (табл. 4), р.
При автоматизации учета кредитов высвобождается один бухгалтер с окладом 3 000 р. Экономия по заработной плате составит:
Эфзп = Эч Ом
10 мес.
ЕСН, (12)
где Эфзп – экономия по фонду заработной платы, р.; Эч – экономия численности, 1 чел.; Ом – оклад работника в месяц, р.; ЕСН – ЕСН 26% + соц. страх. от НС и ПЗ (0,2%).
Таким образом:
Эфзп = 1 3000
10
1,262 = 37860 р.;
Тогда:
Зз/п 2 = 330896,4 – 37860 = 293036,4 р.;
В результате автоматизации изменился фонд использования оборудования (табл. 4), согласно формуле (10) он составит для компьютеров:
Фисп.об.2 = 7 24
12 = 2016 часов;
и для принтеров:
Фисп.об.2 = 4 24
12 = 1152 часов;
Используя формулу (9), рассчитаем затраты на электроэнергию при втором способе обработки информации.
Зэл/эн 2 = (2016 0,55
0,85) + 3
(2016
0,45
0,85) + 2
(1152
0,12
0,85);
Зэл/эн 2 = 3490,84 р.;
Текущие затраты при машинной обработке информации составят:
З2 = 293036,4 + 2686 + 11244,7+ 3490,84 + 11000;
З2 = 321457,94 р.;
Годовой экономический эффект от внедрения мероприятия составит:
Эфг = З1 - З2, (13)
где Эфг – годовой экономический эффект, р.
Эфг = 347700,2 – 321457,94 = 26242,26 р.
Таким образом, внедрение автоматизации по учету кредитов позволяет получить годовой экономический эффект в размере 26242,26 р.; экономия по фонду заработной платы в результате высвобождения одного работника составила 37860 р.