Окружающая среда риск-менеджмента

Под окружающей средой или с просто средойобъединим совокупность внутренних и внешних условий, под влиянием которых ведется процесс риск-менеджмента.

Определение среды риск-менеджмента даст возможность идентифицировать границы и основные параметры процесса управления рисками. В понятие среды риск-менеджмента входят внешнее и внутреннее окружение организации, а также определяется цель управления риском. Цели должны учитывать особенности внешнее и внутреннее окружение организации.

Стадия определения среды риск-менеджмента необходима для понимания миссии, стратегии и основных идей компании. А уже исходя их этого - понимания ее рисков и существенности их влияния на бизнес-процесс.

Итак, основные задачи, выполняемые при определении среды риск-менеджмента:

– формализация целей предприятия;

– определение внешних условий бизнес-среды, в рамках которой нужно достичь поставленных целей;

– определение сферы применения и целей риск-менеджмента;

– установление уровень приемлемого риска;

– формулировка требований к бизнес-процессам предприятия, задействованных в процессе управления риском;

– формализация списка показателей, которые предполагается использовать для выявления рисков в процессе риск-менеджменета.

Рассмотрим более подробно эту стадию. Главная задача – это проведение предварительной оценки всех факторов, влияющих на деятельность организации в достижении целей и планов. Результатом этой оценки является краткая и конкретная формулировка целей предприятия, четких критериев их достижения, задач управления рисками и очередность мероприятий при выявлении рисков. Принципиальным моментом является установка четких границ риск-менеджмента (сфера применения, цели, входные и выходные параметры и ресурсы).

Мы уже сформулировали понятие риска как вероятность возникновения неблагоприятной ситуации, которая посредством влияния на запланированные результаты бизнес-процесса приводит к финансовым потерям.

На что нужно обратить внимание при определении внешних условий работы предприятия? Перечислим их:

– культурные, социальные, нормативные, сформировавшаяся деловая практика и политические условия;

– преимущества и недостатки предприятия на рынке;

– потенциальные возможности организации и негативные причины, которые могут помешать развитию;

– особенности внешних участников процесса управления риском;

– основные индикаторы экономической деятельности предприятия.

После определения внешних условий приступаем к анализу основных внутренних документов организации, например, планы, бюджеты, отчеты и другие документы, имеющие статус официальных.

Также, при определении среды риск-менеджмента требуется проверить планируемые результаты предприятия и сформулированные задачи для риск-менеджмента на предмет соответствия законодательству.

Определение сферы применения и целей риск-менеджмента состоит из:

– рассмотрение бизнес-процесса, и формализация его целей и задач;

– определение масштаба бизнес-процесса в работе предприятия, его или функционал во временных и пространственных рамках;

– оценка объема необходимых исследований и, требуемых для этого ресурсов;

– формализация взаимодействия подразделений, занятых в процессе риск-менеджмента.

В случае если не в полной мере установлены основные направления, которые подлежат анализу при выявлении рисков, то такой процесс риск-менеджмента будет не полноценным.

Представим процесс риск-менеджмента как совокупность элементов, причем каждый элемент обладает своей спецификой, чем и отличается от всего процесса. Поэтому при выявлении рисков требуется прорабатывать все вероятные причины их возникновения. Если использовать обратный метод, т.е. рассматривать бизнес-процесс как единое целое, то выявление всех рисков на протяжении всего бизнес-процесса представляет сложную задачу. Кроме определения сферы элементов бизнес-процесса, требуется установить граничные условия, т.е. ограничения бизнес-процесса.

Выявление рисков

В понятие выявление (идентификация) рисков входят последовательность действий для раскрытия характеристик риска, т.е. определение, «что может случиться?», «где?», «когда?», «как?» и «почему?».

Задачей выявления рисков является формирование полного списка рисков, влияющие при их реализации, на бизнес-процесс предприятия. Такой список должен включать как риски, которые уже реализовались, и предприятие понесло из-за этого убытки, так и ранее не реализовавшиеся риски, но представляют опасность для деятельности организации.

Источником риска является его причина. Например, неправильно организованная работа в столовой на предприятии может привести к опозданиям работников с обеденного перерыва. Одного источника риска для проявления рисковой ситуации недостаточно. Нужны условия, когда причина риска реализуется. Такие условия называются факторами риска. Т.о. для реализации рисковой ситуации требуются как причины, так и факторы риска. В случае их реализации риска предприятие имеет дело уже с последствиями риска в виде финансовых потерь.

Напрашивается вывод – создание списка, его еще называют библиотекой, рисков является ответственной задачей, т.к. от полноты этого списка будет зависеть объем работ по минимизации рисков.

При формировании библиотеки рисков важным фактором является полнота и качество информации. Качество информации определяется следующими критериями:

· Достоверность;

· Объективность;

· Своевременность;

· Актуальность;

· Полнота.

Получить требуемые данные для процесса риск-менеджмента необходимо всеми доступными путями:

· Экспертная оценка со стороны операционных подразделений-владельцев бизнес-процессом;

· Информация из других организаций;

· Маркетинговые исследования и SWOT-анализ;

· Информация из страховых отчетов;

· Отчеты внешних и внутренних аудиторских проверок;

· Результаты проверок контролирующих органов;

· Данные из библиотеки рисков по ранее собранным рискам и предыдущим происшествиям.

Как мы видим, пути получения информации различны. Различны и виды/типы рисков, подлежащих обработке. Следующим шагом является классификация рисков. Классификация позволяет сгруппировать их по общим признакам и дальнейшую работу с ними проводить системно.

Классификация рисков

Наиболее часто применяется классификация рисков по природе их возникновения:

— политические (их причина - изменение политической обстановки за рубежом и внутри страны);

— экономические (причина - влияние экономических факторов);

— правовые (причина - изменение законодательства, требования регулятора и игых нормативов);

— финансовые (кредитный, рыночный или риск инфляции, ликвидности, операционный и пр.);

— производственные и технические;

— социальные (причина - социальными проблемы);

— экологические (природные), связанные с экологическими катастрофами и бедствиями;

— информационные.

Политические риски.

Изменение внешнеполитической или внутриполитической обстановки вплоть до военных действий может серьезным для предприятия последствиям вплоть до национализации предприятия, конфискации товаров, введения различно рода ограничений на поставку/закупку продукции и т.д. Чрезвычайные обстоятельства могут быть причиной введение моратория на денежные переводы или конвертацию национальной.

Экономические риски.

Вероятность возникновения непредвиденных финансовых потерь из-за случайного изменения экономических условий деятельности организации называют экономическими рисками.

Правовые риски.

Такие риски возникают вследствие административных и законодательных изменений и связаны с изменением существующего законодательства (имеем ввиду вообще всех нормативных актов), с противоречивостью правовой базы, позволяющей неоднозначное трактование.

Финансовые риски.

Риски, реализующиеся при финансовой деятельности организации. Финансовые риски подразделяются на:

¾ инфляционные риски (падение стоимости денежных активов и ожидаемых доходов и прибыли из-за инфляционных процессов);

дефляционные риски (риск падения уровня цен и, как следствие, возможное снижение прибыли);

¾ валютные риски (вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валюты после подписания финансового соглашения);

¾ риски ликвидности (риски, потери при продаже ценных бумаг или других товаров вследствие изменения их стоимости).

¾ инвестиционные риски (вероятность финансовых потерь в процессе инвестиционной деятельности компании).