Шаблон. Отчет о движении денежных средств

Для года ________	Янв.	Фев.	Март	…
Остаток денежных средств на начало месяца
Операционная деятельность
Денежные поступления:
От покупателей (от продажи товаров, работ, услуг)
Другие операции (аренда, комиссии и т.п.)
Платежи:
Покупка сырья, материалов, работ, услуг
Расходы на оплату труда работников
Общие операционные и административные расходы
Проценты по долговым обязательствам (по нашим долговым обязательствам)
Налог на прибыль
Чистый денежный поток от операционной деятельности
Инвестиционная деятельность
Денежные поступления:
Продажа основных средств (здания, оборудования)
Возврат предоставленных займов
Продажа инвестиционных ценных бумаг
Дивиденды, проценты по долговым ценным бумагам
Платежи:
Приобретение основных средств
Предоставление займов другим организациям
Покупка инвестиционных ценных бумаг
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности
Финансовая деятельность
Денежные поступления:
Выпуск акций
Получение кредитов и займов
Платежи:
Выкуп акций (собственных акций)
Погашение кредитов и займов
Выплата дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников
Чистый денежный поток от финансовой деятельности
Чистый денежный поток (ЧДП)
Остаток денежных средств на конец месяца

Используйте информацию из шаблона “Отчет о финансовых результатах”, чтобы заполнить строки в Отчете о движении денежных средств. Обратите внимание, что операционные расходы не включают амортизационные отчисления (поскольку амортизация не является фактическим денежным платежом). Добавьте стоимость зданий и сооружений и оборудования, которые вы планируете купить, – используйте шаблон “Здания (сооружения)” и шаблон “Оборудование”.

Остаток денежных средств на начало месяца – это количество денег, которое вы имеете на начало месяца.

Чистый денежный поток – это сумма чистого денежного потока от операционной деятельности, чистого денежного потока от инвестиционной деятельности и чистого денежного потока от финансовой деятельности.

Остаток денежных средств на конец месяца равен сумме остатка денежных средств на начало месяца и чистого денежного потока.

Остаток денежных средств на начало второго месяца равен остатку денежных средств на конец первого месяца и так далее. Обратите внимание, что баланс денежных средств (остаток денежных средств) должен быть положительным.

Задание 19. Отчет об источниках и использовании фондов

Это учебное задание имеет целью разработку Отчета об источниках и использовании фондов для финансового раздела вашего бизнес-плана. Заполните строки шаблона“Отчет об источниках и использовании фондов”.

Шаблон. Отчет об источниках и использовании фондов

Источники фондов
Источник	Сумма
Инвестиции команды управления
Гранты
Долевое финансирование
Долговое финансирование: Долгосрочные кредиты Краткосрочные кредиты
Итого имеющиеся средства
Итого необходимые фонды (средства)
Итого запрашиваемая сумма
Использование фондов
Статья	Сумма
Покупканедвижимости
Покупка оборудования / мебели
Покупка сырья, материалов
Персонал
Стоимость профессиональных услуг
Расходы на маркетинг
Коммунальные услуги и техническое обслуживание
Проценты и погашение кредитов
Другие
Резерв денежных средств
Итого необходимые фонды (средства)

Инвестиции команды управления – это количество денег, которое вы или другие ключевые сотрудники вложили в компанию (в виде денежных средств или имущества).

Гранты – это средства или товары, выделяемые получателю на безвозвратной основе грантодателями (благотворителями), часто правительством, корпорацией, фондом или трастом.

Долевое финансирование – это сумма, которую вы соберете путем продажи доли собственности в компании, включая акции.

Долговое финансирование – это количество денег, которое вы получите, взяв кредиты.

Итоговая запрашиваемая сумма равна итоговой сумме требуемых средств за минусом итоговой суммы имеющихся средств.

Литература

1. Abrams, R. Successful Business Plan Secrets & Strategies. Fifth Edition. – Palo Alto : The Planning Shop, 2010. – 414 p.

2. Barringer, B. R. Preparing effective business plans: an entrepreneurial approach. Second Edition. – New Jersey : Pearson, 2015. – 288 p.

3. Behrens, W. Manual for the preparation of industrial feasibility studies / W. Behrens, P. M. Hawranek; United Nations Industrial Development Organization (UNIDO). Second Edition. – Vienna, 1995. – 386 p.

4. Byers, Th. H. Technology Ventures: From Idea to Enterprise. Fourth Edition / Thomas H. Byers, Richard C. Dorf, Andrew J. Nelson. – New York : McGraw-Hill Education, 2014. – 624 p.

5. Ford, B. Ernst & Young Business Plan Guide / B. Ford, J. Bornstein, P. Pruitt. Third Edition. – New Jersey : Wiley, 2007. – 256 p.

6. Integrated Business Planning. Unlocking business value in uncertain times. Ernst & Young LLP, Canada, 2015. Available online: http://www.ey.com/ Publication / vwLUAssets / EY-Integrated-Business-Planning / $FILE / EYIntegrated_Business_Planning.pdf

7. International Institute of Business Analysis. A Guide to the Business Analysis Body of Knowledge (BABOK Guide). Third Edition. – 2015. – 512 p.

8. Katunina, I. V. Project Management for innovation. Textbook (with CD) / I. V. Katunina, Y. A. Fomina. – Omsk :TechnoTrade, 2015. – 176 p.

9. Katz, J. Entrepreneurial Small Business / Jerome Katz, Richard Green. Fourth Edition. – McGraw Hill Higher Education, 2014.

10. Kawasaki, G. Summary of the Art of the Start. The Time-Tested, Battle-Hardened Guide for Anyone Starting Anything. – New York : Portfolio, 2004.

11. KPMG. Be Profitable in Business. Part 5. Business Planning. 2006. Available online: https://www.kpmg.com/NZ/en/IssuesAndInsights/Articles Publications/Documents/Be-Profitable-in-Business-planning.pdf

12. KPMG. Start-Up Success. A Guide to growing your technology business. 2013. Available online: http://www.kpmg.com/IE/en/IssuesAnd Insights/ArticlesPublications/Documents/start-up-success-2013.pdf