Расчет себестоимости на 2006 год, руб. (июль-декабрь)

1. Расчет затрат на сырье и материалы	Сумма
Затраты на сырье и материалы в месяц — 1387530
Затраты на сырье и материалы в год:
1387530 х 4 + 693765 + 1040647,5 = 7284532.5	7284532.5
2. Затраты на оплату труда рабочих:
• численность персонала — 1 5 человек;
• среднемесячная зарплата рабочего — 900:
• фонд заработной платы в год
3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.36)
4. Амортизация производственного помещения
5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования
6. Расходы на электроэнергию
7. Транспортные расходы
8. Затраты на управление
• численность аппарата управления — 20 человек
• среднемесячная зарплата
• фонд зарплаты АУ в год
• начисления на фонд зарплаты АУ (0,36)
• затраты на командировочные расходы
• затраты на оргтехнику и канцтовары
• затраты на консультации и аудиторские услуги	1 5000
• затраты на услуги связи
• амортизация служебных помещений
Итого затраты на АУ
Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом ( 10%) за полгода
9. Затраты на рекламу
10. Проценты по кредиту
11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит)	6259,37
Итого себестоимость	8075188,87

Приложение 10

Таблица 12

Бюджет по прибыли на 2006 г., руб

Выручка от реализации	13085261.2
Материальные затраты	7284532.5
НДС (10%)	580072,87
Валовой доход	12505188.33
Себестоимость	8075188.87
Чистый доход	4429999.46
Налог на прибыль (17.5%) *	775249.91
Чистая прибыль	3054749.55
Возврат кредита	-
Остаток прибыли	3654749.55
Рентабельность

Приложение 11

Таблица 13

Расчет себестоимости на 2007 год

1. Расчет затрат на сырье и материалы	Сумма
Затраты на сырье
Затраты на сырье и материалы в месяц -1387530
1387530x12=16650360
2. Затраты на оплату труда рабочих:
- численность персонала — 15 человек;
- среднемесячная зарплата рабочего — 900:
- фонд заработанной платы в год
3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.36)
4. Амортизация производственного помещения
5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования
6. Расходы на электроэнергию
7. Транспортные расходы
8. Затраты на управление
- численность аппарата управления 20 человек
- среднемесячная зарплата
-фонд зарплаты АУ в год
- начисления на фонд зарплаты АУ (0,36)
- затраты на командировочные расходы
- затраты на оргтехнику и канцтовары
- затраты на консультации и аудиторские услуги
- затраты на услуги связи
- амортизация служебных помещений
Итого затраты на АУ
Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом (10%) за полгода	300 16
9. Затраты на рекламу
10. Проценты по кредиту
11. Страховка кредита (2,5% от суммы платы за кредит)	6259.37
Итого себестоимость	17975039,37

Приложение 12

Таблица 14

Финансовый план проекта, руб.

Выручка от реализации
Материальные затраты
НДС	777274.2
Валовой доход	23645827.8
Себестоимость	17975039.37
Чистый доход	5670788.43
Налог на прибыль	992387.97
Чистая прибыль	4678400,46
Возврат кредита	2.503.750
Остаток прибыли	2174650.46
Рентабельность, доля единицы	0.26

Таблица 15

Финансовый план проекта, (руб.)

№	Наименование показателя	2006г.	2007 г.
1.	Поступление выручки от продажи	13085261.2
2.	Платежи на сторону ВСЕГО:	9696935.65	22781299.54
	В том числе:
2.1	Оплата счетов поставщиков	7284532.5
2.2	Зарплата
	(включая начисления)
2.3	Реклама	10.000	20.000
2.4	Страховка	6259.37	6259.37
2.5	Плата за кредит
2.6	Возврат кредитов	-
2.7	Амортизация	156.424	312.849
2.8	Налоги и другие сборы:
	•НДС	580072.87	777274.2
	• налог на прибыль	775249.91	992387.97
2.9.	Прочие расходы
3.	Баланс платежей	+ 3388325.55 +1641802.46	+ 1641802,46

[1] Голубков Е.П. Основы маркетинга. – М.: Финпресс. 2003. 256 с.

[2] Голубков Е.П. Основы маркетинга. – М.: Финпресс. 2003. 277 с.

[3] Основы маркетинга. / Учебное пособие для вузов. / Г.А. Васильев Н.Д., Эриашвили., Н.А. Нагапьянц и др., под ред. проф. Г.А. Васильева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА., 2005. 543 с.

[4] Панкрухин Е.М. Маркетинг. / Учебник. – М.: Омега-М. 2005. 412 с.

[5] Панкрухин Е.М. Маркетинг. / Учебник. – М.: Омега-М. 2005. 418 с.

[6] Буханов М.И. Планирование на предприятии. / Учебник – М.: ИНФРА-М 2005. 95 с.

[8] Буханов М.И. Планирование на предприятии. / Учебник – М.: ИНФРА-М 2005. 115 с.

[9] Инвестиционный проект ЗАО «Нестеровское молоко». / Материалы ЗАО «Нестеровское молоко» 2006 г.

[10] Инвестиционный проект ЗАО «Нестеровское молоко». / Материалы ЗАО «Нестеровское молоко» 2006 г.

[11] Инвестиционный проект ЗАО «Нестеровское молоко». / Материалы ЗАО «Нестеровское молоко» 2006 г.