Методические указания по ее выполнению

Каждый вариант контрольной работы содержит два теоретических вопроса.

Контрольная работа должна быть аккуратно написана в отдельной тетради с пронумерованными страницами.

На титульном листе работы указываются: название института, курс, специальность, фамилия, имя, отчество студента, шифр студента, вариант контрольной работы.

Текст работы излагается грамотно, своими словами. Дословное переписывание материала из литературных источников и нормативных документов не допускается. Перед каждым ответом согласно заданиям формулируется вопрос. На каждой странице работы оставляются поля шириной 4 см для замечаний преподавателя, а в конце работы – 1-2 страницы для рецензии.

В конце работы указывается список использованной литературы, дата выполнения работы и подпись студента.

Контрольная работа, выполненная неудовлетворительно, должна быть сделана вновь согласно указаниям рецензента.

В работах, оцененных положительно, студенты устраняют недостатки согласно замечаниям преподавателя и проходят по ним устное собеседование.

Вариант контрольной работы студент-заочник определяет в зависимости от последней цифры шифра.

Например, шифр ФК-01-15. Последняя цифра порядкового номера определяют вариант контрольной работы 5.

ВОПРОСЫ контрольной работы

Вариант 1.

1. Развитие налогообложения в России IX – XIV веков.

2. Сущность налоговой политики.

Вариант 2.

1. Развитие налогообложения в европейских странах.

2. Налоговая реформа в России.

Вариант 3.

1. Налогообложение в России XVIII – XIX веков.

2. Сущность налогового планирования.

Вариант 4.

1. Налогообложение в России в начале XX века.

2. Основные способы минимизации налоговых платежей при налоговом планировании.

Вариант 5.

1. Общие и частные теории налогов.

2. Налоговое право.

Вариант 6.

1. Теория налогообложения А.Смита. Принципы налогообложения.

2. Роль налогов в формировании финансов государства.

Вариант 7.

1. Сущность налога и налогообложения.

2. Налоги как инструмент бюджетного регулирования.

Вариант 8.

1. Элементы налога и их характеристики.

2. Кейнсианская теория налогов.

Вариант 9.

1. Сущность, понятие налоговой системы, ее структура, принципы и методы налогообложения.

2. Неоклассическая теория налогов.

Вариант 10.

1. Особенности построения налоговой системы в России.

2. Теория экономики предложения.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

Библиографический список

Законодательные акты и иные

Нормативные документы

1. Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс Российской Федерации [Текст] : [федер. закон : принят Гос. Думой 19 июля 2000 г. : по состоянию на 23 марта 2007 г]. – СПб. : Victory : Сатурн-кантр, 2007. – 334 с.

2. Российская Федерация. Законы. О внесении дополнений и изменений в Налоговый кодекс РФ и в некоторые законодательные акты РФ о налогах и сборах [Электронный ресурс] : [федер. закон от 31.12.2001. № 198-ФЗ (ред. от 27.12.2006) : принят ГД ФС РФ 21.12.2001] // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 31 Кб.

3. Российская Федерация. Законы. О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса РФ и некоторые другие акты законодательства РФ, а также о признании утратившими силу отдельных актов законодательства РФ о налогах и сборах [Электронный ресурс] : [федер. закон от 24.07.2002. № 104-ФЗ (ред. от 27.07.2006) : принят ГД ФС РФ 01.07.2002] // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 71 Кб.

4. Российская Федерация. Законы. О внесении изменений в главу 25.1 части второй НК РФ [Электронный ресурс] : [федер. закон от 29.11.07 № 285–ФЗ] // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 17 Кб.

5. Российская Федерация. Законы. Об упрощенном порядке декларирования доходов физическим лицам [Электронный ресурс] : федер. закон от 30.12.06 № 269 ФЗ // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 6 Кб.

6. Российская Федерация. Законы. Об утверждении формы сведений о выданных лицензиях (разрешениях) на пользование объектами животного мира, суммах и сроках уплаты сбора за пользование объектами животного мира [Электронный ресурс] : приказ ФНС РФ от 26.02.06 № САЭ–3–21/108@ // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 71 Кб.

7. Российская Федерация. Законы. Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и порядка ее заполнения [Электронный ресурс] : приказ МФ РФ от 07.02.06 № 24н (ред. 09.01.07) // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 371 Кб.

8. Российская Федерация. Законы. Об утверждении формы налоговой декларации по водному налогу и порядка ее заполнения [Электронный ресурс] : приказ МФ РФ от 03.03.05 № 29н // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 121 Кб.

9. Российская Федерация. Законы. Об утверждении формы налоговой декларации по НДС и порядка ее заполнения [Электронный ресурс] : приказ МФ РФ от 07.11.06 № 136 н (ред. от 21.11.07) // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 246 Кб.

10. Российская Федерация. Законы. Об утверждении форм налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары [Электронный ресурс] : приказ МФ РФ ОТ 14.11.06 № 146Н (ред. от 20.12.07) // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс.

11. Российская Федерация. Законы. Об утверждении формы налоговой декларации по ЕСН для налогоплательщиков, производящим выплаты физическим лицам, и порядка ее заполнения [Электронный ресурс] : приказ МФ РФ от 29.12.07 № 163н // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 111 Кб.

12. Российская Федерация. Законы. Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3–НДФЛ) и порядка ее заполнения [Электронный ресурс] : приказ МФ РФ от 29.12.07 № 162н // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 379 Кб.

13. Российская Федерация. Законы. О некоторых вопросах, связанных с примечанием положений НК РФ о налоге на добычу полезных ископаемых, налоговая база по которым определяется исходя из их стоимости [Электронный ресурс] : постановление Пленума ВАС РФ от 18.12.07 № 64 // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 7 Кб.

14. Российская Федерация. Законы. По вопросам применения счетов-фактур [Электронный ресурс] : письмо Минфина РФ от 14.12.07 № 03-01-15/16-453 // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 1 Кб.

15. Российская Федерация. Законы. Об утверждении правил ведения журналов учета полученных и выставленных счет - фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по НДС [Электронный ресурс] : постановление правительства РФ от 02.12.00 № 914 (ред от. 11.05.06) // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 61 Кб.

16. Российская Федерация. Законы. О налогообложении на доходы физических лиц [Электронный ресурс] : письмо ФНС РФ от 08.10.07 №04–1–02/002624ю // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 1 Кб.

17. Российская Федерация. Законы. О данных, необходимых для исчисления НДПИ в отношении нефти, за январь 2008 года [Электронный ресурс] : письмо ФНС РФ от 19.02.08 № ШС–6–3/115@ // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 1 Кб.

18. Российская Федерация. Законы. О налогообложении налогом на доходы физических лиц [Электронный ресурс] : письмо ФНС РФ от 08.10.07 №04–1–02/002624 // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 1 Кб.

19. Российская Федерация. Законы. О государственной пошлине [Электронный ресурс] : письмо ФТС РФ от 13.08.07 № 01–06/30172 // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 2 Кб.

20. Российская Федерация. Законы. О возврате государственной пошлины [Электронный ресурс] : письмо ФНС РФ от 03.08.07 № 19–6–02/000017 // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 2 Кб.

21. Российская Федерация. Законы. О направлении разъяснений МФ РФ по отдельным вопросам исчисления и уплаты водного налога [Электронный ресурс] : письмо ФНС РФ от 23.01.06 № ТВ–6–21/46 @ // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 8 Кб.

22. Российская Федерация. Законы. О налоге на прибыль [Электронный ресурс] : письмо ФНС РФ от 28.07.06 № 02–1–07/65 // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 4 Кб.

4.1.2. Основная литература

23. Алиев, Б. Х. Теоретические основы налогообложения [Текст] : учеб. пособие / Б. Х. Алиев, А. М. Абдулгалимов. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 159 с.

24. Александров, И. М. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник / И. М. Александров. – 2-е изд., перераб и доп. – М. : Дашков и К, 2005. – 314 с.

25. Ийц, И. В. Налоги и удержания из заработной платы [Текст] : учеб. пособие / И. В. Ийц. – М. : Дело и сервис, 2003. – 176 с.

26. Налоги и налогообложение [Текст]: учеб. пособие / под ред. Б. Х. Алиева. – М. : Финансы и статистика, 2004. – 416 с.

27. Тарасова, В. Ф. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие / В. Ф. Тарасова, Л. Н. Семакина, Т. В. Сапрыкина. – 3-е изд. – М. : Кнорус, 2007. – 319 с.

4.1.3. Дополнительная литература

28. Дадашев, А. З. Налоговое планирование в организации [Текст] / А. З. Дадащев, Л. С Кирина. – М. : Книжный мир, 2004. – 168 с.

29. Игнатова, Т. В. Налоговое администрирование в Российской Федерации [Текст] / Т. В. Игнатова, А. И. Пономарев. – М. : Финансы и статистика, 2006. – 288 с.

30. Кваша, Ю. Р. Налоги и налогообложение [Текст] / Ю. Р. Кваша, А. П. Зрелов, М.Ф. Харламов. – М. : Юрайт, 2005. – 120 с.

31. Евстигнеев, Е. Н. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие / Е. Н. Евстегнеев. – СПб. : Питер, 2006. – 288 с.

32. Косолапов, А. И. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие / А. И. Косолапов. – М. : Дашков и К, 2005. – 872 с.

33. Нетесов, А. В. Индивидуальный предприниматель [Текст] / А. В. Нетесов. – СПб. : Герда, 2004. – 614 с.

34. Перов, А. В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие / А. В. Перов, А. В. Толкушкин. – М. : Юрайт - М, 2005. – 555 с.

36. Романовский, А. Б. Налоги и налогообложение [Текст] / А. Б. Романовский. – СПб. : Питер, 2006. – 496 с.

37. Акимова, В. М. Налогообложение подарков [Текст] /

В. М. Акимова // Российский налоговый курьер. – 2008. – № 8. – С. 57–63.

38. Артельных, И. В. Если работник получил производственную травму [Текст] / И. В. Артельных // Российский налоговый курьер. – 2008. – № 8. – С. 70–73.

39. Быковская, А. В. Требуется упаковка, или Учет операций с тарой [Текст] / А. В. Быковская // Российский налоговый курьер. – 2008. – № 8. – С. 44–47.

40. Вайтман, Е. В. Учитываем расходы на создание интернет-сайта [Текст] / Е. В. Вайтман // Российский налоговый курьер. – 2008. – № 9. – С. 16–21.

41. Гаганов, А. Ю. Налог на добавленную стоимость: проблемы правового регулирования [Текст] / А. Ю. Гаганов // Налоги и налогообложение. – 2008. - № 3. – С. 25-39.

42. Голикова, Е. И. «Коллапс» налоговой амортизации и реальные пути выхода [Текст] / Е. И. Голикова // Налоги и налогообложение. – 2008. - № 3. – С. 49-52.

43. Дербенцев, П. Г. Как вновь созданные организации уплачивают налоги [Текст] /П. Г. Дербенцев // Российский налоговый курьер. – 2008. – № 8. – С. 48–53.

44. Коробкова, К. Е. Арсенал средств доказывания налоговых органов при рассмотрении налоговых споров в судах [Текст] / К. Е. Коробкова// Налоги и налогообложение. – 2008. - № 2. – С. 68-72.

45. Коробкова, К. Е. Особенности использования доказательств при разрешении налоговых споров об использовании «зарплатных схем» [Текст] / К. Е. Коробкова// Налоги и налогообложение. – 2008. - № 3. – С. 40-42.

46. Корочкина, И. Е. Камеральные проверки отчетности, представляемой в ФСС России [Текст] / И. Е. Корочкина // Российский налоговый курьер. – 2004. – № 5. – С. 58–61.

47. Кривых, И. А. Пределы делегирования в налоговом праве нормотворческих полномочий от представительных органов исполнительным органам власти [Текст] / И. А. Кривых // Налоги и налогообложение. – 2008. - № 3. – С. 43-48.

48. Кузнецова, М. С. Как перенести на будущее налоговый убыток [Текст] / М. С. Кузнецова // Российский налоговый курьер. – 2008. – № 9. – С. 10–15.

49. Курбангалеева, О. А. Медицинские осмотры работников [Текст] / О. А. Курбаналеева // Российский налоговый курьер. – 2008. – № 9. – С. 44–59.

50. Легостаев, А. В. Как вывести заработную плату из «тени» [Текст] / А. В. Легостаев // Российский налоговый курьер. – 2004. – № 15. – С. 77–81.

51. Лермонтов, Ю. М. Ответственность за нарушение налогового законодательства [Текст] / Ю. М. Лермонтов // Все о налогах. – 2005. – № 6. – С. 45–49.

52. Протопопова, Н. И. Налоговая амнистия как институт экономической политики государства: российская практика [Текст] / Н. И. Протопопова // Налоги и налогообложение. – 2008. - № 3. – С. 22-24.

53. Тернопольская, Г. Б. Налоговая политика в программах партий: утопия и реальность [Текст] / Г. Б. Тернопольская, Н. Н. Тютюрюков // Налоги и налогообложение. – 2008. - № 3. – С. 13-21.

54. Томина, О. С. Налогообложение дивидендов: изменены ставки и порядок расчета [Текст] / О. С. Томина // Налоговое планирование. – 2007. – № 2. – С. 3–4.