Тема 1. Предмет и метод налогового права. Принципы и функции налогов

Специфика предмета налогового права. Методы регулирования налоговых отношений. Принципы налогообложения. Понятие принципов налогового права РФ, их роль и значение. Виды принципов налогового права РФ, их характеристика. Функции налогов: фискальная, регулирующая и контрольная. Взаимосвязанность и взаимозависимость данных функций.

Тема 2. Налоговая система РФ. Понятие налогов и сборов

Понятие налоговой системы, ее состав. Понятие налогов и сборов. Классификация налогов и сборов. Порядок установления, введения и отмены налогов и сборов на территории Российской Федерации.

Тема 3. Источники налогового права. Правовая классификация

Источники налогового права РФ: понятие, система. Налоговый кодекс РФ как источник налогового права. Законодательство о налогах и сборах: понятие и содержание. Международные акты как источники налогового права РФ. Акты исполнительных органов власти как источник налогового права. Место и роль судебных актов в системе источников налогового права.

Тема 4. Субъекты налоговых правоотношений. Права и обязанности

Понятие и классификация субъектов налогового права. Налоговая юрисдикция и налоговое президентство. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов; налоговых агентов и сборщиков налогов и сборов; налоговых представителей. Налоговый орган как специальный субъект налоговых правоотношений. Федеральная таможенная служба как орган таможенного контроля. Банки как субъекты налогового права.

Тема 5. Объекты налоговых правоотношений. Основные элементы налоговых правоотношений

Имущество, доходы, прибыль, предпринимательская деятельность, интеллектуальная собственность как объект налогообложения. Правовое значение элементов налогообложения. Обязательные элементы налога. Факультативные элементы налога. Сроки уплаты налогов и сборов. Налоговые ставки. Исковая давность.

Тема 6. Налоговые льготы по законодательству РФ

Понятие налоговой льготы. Классификация налоговых льгот. Налоговые льготы для ИП и организаций. Правовая специфика.

Тема 7. Налоговая ответственность за налоговые правонарушения

Налоговая ответственность: понятие, признаки, основания и принципы.

Виды налоговых правонарушений. Уголовная, административная и дисциплинарная ответственности за налоговые правонарушения. Особенности признания лица виновным в совершении налогового правонарушения и привлечения его к ответственности. Производство по делу о налоговом правонарушении.

Основания освобождения налогоплательщика от налоговой ответственности.

Тема 8. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

Общая характеристика способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Меры принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Общие правила взыскания налога, сбора и пени. Требования об уплате налога и сбора. Залог имущества. Поручительство. Бесспорное взыскание налога за счет денежных средств организации на банковских счетах. Приостановление операций по счетам в банке. Наложение ареста на имущество налогоплательщика.

Бесспорное взыскание налога за счет имущества организации. Взыскание налога на основании судебного решения.

Тема 9. Правовые формы минимизации налогообложения в РФ. Налоговая амнистия

Налоговая отсрочка, рассрочка. Налоговая амнистия. Налоговые каникулы. Свободно-экономические зоны. Приграничные территории, территории опережающего развития. Налоговая осведомленность.

Тема 10. Порядок проведения и организации налоговых проверок

Налоговая проверка: понятие, виды. Порядок проведения камеральной налоговой проверки, особенности оформления ее результатов. Требование об уплате налога и сбора: основания и условия предъявления. Форма требования об уплате налога и сбора. Порядок проведения выездной налоговой проверки, оформление ее результатов. Мероприятия налогового контроля: истребование документов, выемка документов, осмотр, экспертиза, порядок их осуществления и оформления. Повторная выездная налоговая проверка.