Тема 13. Налог на добычу полезных ископаемых.
Тема 14.Водный налог, сбор за объекты животного мира и биологических ресурсов
Вопросы для самоконтроля знаний
1.Назовите налогоплательщиков, объект налогообложения и налоговую базу по налогу на добычу полезных ископаемых.
2.Какая форма налоговых ставок применяется в налоге на добычу полезных ископаемых?
3.Кто является плательщиком платежей за пользование водными ресурсами?
4.По каким критериям определяется вид объекта налога за использование водных ресурсов?
5.Как исчисляется налогооблагаемая база по плате за воду?
Рефераты
1. Налогообложение природопользования в России: проблемы и пути их решения
2. Налог на добычу полезных ископаемых: действующий механизм исчисления и пути его совершенствования
3. Таможенные пошлины и их роль в регулировании внешнеэкономической деятельности РФ
Основная литература:[ 2, 6, 8, 9, 11, 12]
Дополнительная литература: [13, 21, 37, 38, 39, 40, 41, 46, 49, 52, 53, 54]
Раздел 6 Специальные налоговые режимы (Тема 15-19 )
Вопросы для самоконтроля знаний
1.Кто имеет право применять упрощенную систему налогообложения?
2.Назовите объекты налогообложения и налоговые ставки при упрощенной системе налогообложения.
3.Что понимается под минимальным налогом, и в каких случаях он уплачивается?
4.Для каких видов деятельности применяется единый налог на вмененный доход?
5.Назовите плательщиков и объект налогообложения ЕНВД?
6.Что такое единый сельскохозяйственный налог, и в каких случаях он уплачивается?
7.Что понимается под системой налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции?
8.Охарактеризуйте патентную систему налогообложения.
Рефераты
1. Упрощенная система налогообложения в РФ
2. Зарубежный опыт налогообложения малого бизнеса и возможности его применения в России
3. Единый налог на вмененный доход: действующий механизм исчисления и пути его совершенствования
4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
5. Патентная система налогообложения.
Основная литература:[ 2, 4, 6, 8, 10, 11, 13]
Дополнительная литература: [1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 42, 43, 44]
Раздел 7 Прочие сборы, государственная пошлина (тема20-21)
1.Кто считается плательщиком сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов?
2.Назовите объект налогообложения и сроки уплаты сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов?
3.Дайте определение государственной пошлины. В чем ее отличие от налога?
4.Кто является плательщиком государственной пошлины, и какие уполномоченные органы вправе ее взимать?
5.За какие действия взимается государственная пошлина?
6.Какова роль таможенных платежей в регулировании внешнеэкономической деятельности и формировании доходной части бюджета?
7.Дайте характеристику видов таможенных пошлин.
8.Назовите виды ставок таможенных пошлин.
9.Какие методы используются для определения таможенной стоимости товаров?
Раздел 8 Региональные налоги (тема22-24)
Вопросы для самоконтроля знаний
1.Назовите плательщиков налога на имущество организаций.
2.Что является объектом обложения налогом на имущество организаций?
3.Что признается налоговой базой у различных категорий налогоплательщика?
4.Как рассчитывается среднегодовая стоимость имущества?
5.Кто устанавливает налоговую ставку по налогу на имущество организаций? Какова величина налоговой ставки?
6.Перечислите налоговые льготы по налогу на имущество организаций.
7.Кто является плательщиком налога на игорный бизнес?
8.Назовите объекты обложения налогом на игорный бизнес.
9.Каков порядок установления ставок налога на игорный бизнес?
10.Кто является плательщиком транспортного налога?
11.Перечислите основные виды объектов обложения транспортным налогом.
12.Каков порядок определения налоговой базы по транспортному налогу?
13.Каков порядок исчисления и уплаты транспортного налога?
14.В зависимости от каких характеристик транспортного средства устанавливается размер налоговой ставки?
Раздел 9 Местные налоги (тема25-26)
Вопросы для самоконтроля знаний
1.Кто является плательщиком земельного налога?
2. По каким критериям устанавливается размер ставки по земельному налогу?
3. Кто исчисляет земельный налог?
4. Назовите основные льготы по земельному налогу.
5. Назовите плательщиков налога на имущество физических лиц.
6. Назовите объекты обложения налогом на имущество физических лиц.
7. Как определяется налоговая база по налогу на имущество физических лиц?
8. Кем устанавливаются ставки по налогу на имущество физических лиц?
9. Какие льготы предусмотрены в отношении плательщиков налога на имущество физических лиц?
10. Каков порядок уплаты налога на имущество физических лиц?
11. Характеристика торгового сбора.
12. Роль местных органов власти в установлении торгового сбора.
Рефераты
1. Имущественное налогообложение в РФ
2. Зарубежный опыт имущественного налогообложения физических лиц и возможности его применения в России
3. Земельный налог в Российской Федерации и перспективы его развития
4. Торговый сбор.
Основная литература:[ 2, 5, 7, 9, 10, 13]
Дополнительная литература: [9, 11, 12, 50, 51]
Темы письменных домашних задания для самостоятельной работы (Рефераты)
4. Налоги и дотации и их роль в регулировании рыночной экономики
5. Налоговая политика
6. Эволюция налоговой системы РФ
7. Налоговая система РФ: проблемы и перспективы развития
8. Принципы построения налоговой системы в РФ
9. Организация налогового контроля в России
10. Налоговое планирование и прогнозирование
11. Система ответственности за нарушения налогового законодательства в РФ
12. Прямое налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития
13. Косвенное налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития
14. Налоговое бремя в РФ и пути его снижения
15. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
16. Упрощенная система налогообложения
17. Единый сельскохозяйственный налог
18. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
19. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: действующий механизм исчисления и пути его совершенствования Земельный налог в РФ и перспективы его развития
20. Налог на добычу полезных ископаемых: действующий механизм исчисления и пути его совершенствования
21. Акцизы: действующая система исчисления и взимания
22. Земельный налог в РФ и перспективы его развития
23. Водный налог в РФ и перспективы его развития
24. Государственная пошлина: действующая система исчисления и взимания
25. Налог на имущество организаций: действующий механизм исчисления и пути его совершенствования
26. Налог на имущество физических лиц: действующий механизм исчисления и пути его совершенствования
27. Налог на игорный бизнес: действующая система исчисления и взимания
25.Транспортный налог: действующая система исчисления
28. Налоги и дотации и их роль в регулировании рыночной экономики
29. История становления и развития налогов в мировой цивилизации
30. Эволюция налогообложения в России
31.Современные проблемы налогообложения доходов физических лиц в РФ
32.Система налоговых вычетов при налогообложении физических лиц в РФ
33.Зарубежный опыт подоходного налогообложения физических лиц и возможности его использования в России
34.Имущественное налогообложение в РФ
35.Зарубежный опыт имущественного налогообложения физических лиц и возможности его применения в России
36. Таможенные пошлины и их роль в регулировании внешнеэкономической деятельности РФ
37.Особенности налогообложения прибыли банков
38.Особенности налогообложения прибыли страховых организаций
39.Особенности налогообложения прибыли иностранных организаций в РФ
40.Двойное налогообложение и проблемы его устранения
41.Зарубежный опыт налогообложения прибыли и возможности его использования в России
6.2. Состав фонда оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине
В качестве итогового контроля очного отделения рекомендуется использовать экзамен в форме опроса студентов по вопросам, сформированным преподавателем дисциплины.