Налог на доходы физических лиц

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Доходы от источников в РФ и за пределами РФ. Налоговые ставки. Налоговая база. Особенности расчета налога с доходов, выданных нерезидентам РФ. Налоговые вычеты: сущность, понятие. Виды налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Стандартные налоговые вычеты: размеры и порядок получения. Социальные налоговые вычеты; виды, размеры и порядок получения. Имущественные налоговые вычеты: виды, размеры, требования к получению. Профессиональные налоговые вычеты: размеры и нормативы, требования к получению. Налоговые агенты: особенности исчисления и уплаты налога. Особенности исчисления и уплаты налога в отношении отдельных видов доходов. Особенности исчисления и уплаты налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.

Единый социальный налог (ЕСН)

Сущность и предназначение ЕСН. Налогоплательщики. Расчет и уплата налога работодателями. Налоговые ставки, применяемые работодателями. Налоговый и отчетные периоды. Сроки и порядок уплаты налога работодателями. Уменьшение суммы налога на расходы, произведенные за счет ФСС. Налоговый вычет по ЕСН. Тарифы страховых взносов в ПФР: для работодателей-организаций, занятых в производстве сельскохозяйственной продукции, занятых в производстве сельскохозяйственной продукции родовых, семейных общин коренных малочисленных народов Севера. Суммы, не облагаемые ЕСН, и налоговые льготы. Определение и уплата ЕСН индивидуальными предпринимателями. Ставки ЕСН, применяемые к доходам индивидуальных предпринимателей. Исчисление и уплата ЕСН адвокатами. Налоговые ставки, применяемые к гонорарам адвокатов. Сроки и порядок уплаты ЕСН с адвокатских вознаграждений.

Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов

Плательщики сборов. Объекты налогообложения. Ставки сборов: за объекты животного мира и объекты водных биологических ресурсов (за исключением морских млекопитающих), ставки сборов за объекты водных биологических ресурсов — морских млекопитающих. Льготные ставки и случаи их предоставления. Порядок исчисления и сроки уплаты сборов. Порядок представления сведений органам, выдающим лицензии. Порядок представления сведений организациями и индивидуальным]! предпринимателями, зачет или возврат сумм сбора но нереализованным лицензиям.

Налог на добычу полезных ископаемых

Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Понятие «добытое полезное ископаемое». Классификация полезных ископаемых: твердые, жидкие, газообразные. Налоговая база. Методы определение количества полезного ископаемого: прямой и косвенный. Способы оценки стоимости добытых полезных ископаемых: по ценам реализации, по ценам реализации без учета государственных субвенций, по расчетной стоимости. Налоговые ставки: процентные и твердые. Методика расчета коэффициента Кц, характеризующего динамику мировых цен на нефть. Методика расчета коэффициента Кв, характеризующего степень выработанности запасов конкретного участка недр. Порядок исчисления и уплаты налога.

Водный налог

Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Случаи непризнания забора и использования воды в качестве объекта налогообложения. Налоговая база и особенности ее исчисления. Налоговые ставки: ставки налога при заборе воды из поверхностных и подземных водных объектов в пределах установленных квартальных (годовых) лимитов водопользования, ставки налога при заборе воды из территориального моря РФ и внутренних морских вод в пределах установленных квартальных (годовых) лимитов водопользования, ставки налога при использовании акватории объектов, за исключением лесосплава в плотах и кошелях, ставки для исчисления налога при использовании акватории территориального моря РФ и внутренних морских вод, ставки для исчисления налога при использовании водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики, ставки для исчисления налога при использовании водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога.

Государственная пошлина

Понятие «государственная пошлина». Плательщики государственной пошлины. Юридически значимые действия, облагаемые государственной пошлиной. Случаи уплаты и ставки государственной пошлины. Случаи возврата уплаченной государственной пошлины. Сроки и порядок отсрочки по уплате государственной пошлины.

РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

Транспортный налог

Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Транспортные средства, не являющиеся объектами налогообложения в соответствии с НК РФ. Ставки налога в соответствии с НК РФ. Налоговая база и особенности ее исчисления. Полномочия органов исполнительной власти субъекта РФ по установлению отдельных элементов транспортного налога. Налоговые ставки. Категории физических и юридических лиц, освобождаемых от уплаты. Особенности уплаты налога физическими лицами. Порядок и сроки уплаты налога.

Налог на игорный бизнес

Налогоплательщики. Понятия «игорный бизнес», «организатор игорного заведения», «организатор тотализатора», «участник». «азартная игра», «пари», «игровой стол», «игровой автомат», «касса тотализатора», «касса букмекерской конторы». Объекты налогообложения. Налоговая база и ставки налога в соответствии с НК РФ. Налоговые ставки. Налоговые ставки, установленные на территории различных субъектов РФ. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Особенности исчисления налога при выбытии и постановке на учет новых объектов налогообложения.