Коды для заполнения отчетности

Тема 4.ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ имущественных и ресурсных налогов налогов

Таблица 4.1.- Общая информация об объектах основных средств.

Вид объекта Дата ввода объекта в эксплуатацию СПИ (количество лет) ПС (руб.) Примечание
1. Объект недвижимого имущества (здание) 30.08 2006 15 834 400 -
2. Компьютерная техника 23.12.2010 65 300 -
3.Автобус 5.03.2010 1 560 000 ПАЗ -3204,мощность двигателя- 104.2 л.с.
4. Легковой автомобиль 12.04.2010 1 720 000 Мощность двигателя- 210 л.с., снят с учета- 20.08.2012
5.Земельный участок 14.06.2009 - 1 270 600 Кадастровая стоимость на 01.01.12 - 2 356 889
6. Водозаборная скважина 23.09.2009 876 300 -

Для расчета налога на имущество организации определяем остаточную стоимость объектов (по каждому объекту).

Расчет 4.1.- Объект недвижимого имущества

ПС= К= 1/ СПИ . ( в мес.)* 100=

Ежемесячная сумма амортизации: ПС * К = 65 982 руб.

Количество месяцев эксплуатации до 01.01.2012г.= мес. => сумма амортизации, учтенная в предшествующие периоды =

ОС на 01.01.2011г= .

Расчет 4.2.- Компьютерная техника

ПС= К= 1/ н. (мес.)* 100= 2, 7778%

Ежемесячная сумма амортизации: ПС * К = .

Количество месяцев эксплуатации до 01.01.2012г.= 12 мес. => сумма амортизации, учтенная в предшествующие периоды =

ОС на 01.01.2011г=

Расчет 4.3.- Автобус

ПС= К= 1/ СПИ . ( в мес.)* 100=

Ежемесячная сумма амортизации: ПС * К =.

Количество месяцев эксплуатации до 01.01.2012г.= мес. => сумма амортизации, учтенная в предшествующие периоды =

ОС на 01.01.2011г=.

Расчет 4.4.- Легковой автомобиль

ПС= К= 1/ СПИ . ( в мес.)* 100=

Ежемесячная сумма амортизации: ПС * К (%)= .

Количество месяцев эксплуатации до 01.01.2012г.= мес. => сумма амортизации, учтенная в предшествующие периоды =

ОС на 01.01.2011г=

Расчет 4.5.- Водозаборная скважина

ПС= К= 1/ СПИ . (мес.)* 100= %

Ежемесячная сумма амортизации: ПС * К =.

Количество месяцев эксплуатации до 01.01.2012г.= 27 мес. => сумма амортизации, учтенная в предшествующие периоды = 3 652* 27 = 98 604 руб.

ОС на 01.01.2011г= 876 300- 98 604= 777 696руб

Таблица 42.- Свод остаточной стоимости объектов основных средств в 2012г.

Период Здание Компьют. техника Автобус Легковой автомобиль Водозаборная скважина Итого
01.01.2012            
01.02.2012            
01.03.2012            
01.04.2012            
01.05.2012            
01.06.2012            
01.07.2012            
01.08.2012            
01.09.2012            
01.10.2012            
01.11.2012            
01.12.2012            
31.12.2012            

Таблица 4.3.- Расчет налога на имущество организации за 2012г. Ставка ?????????

Показатель I квартал Полугодие 9 месяцев 2012г.
НБ        
Сумма авансовых платежей        
Сумма налога к доплате (уменьшению) - -    

.ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА.

Таблица 4.4. .Расчет транспортного налога на 2012 год по автобусу

Показатель I квартал 2 квартал 3 квартал Год
НБ          
Ставка          
К        
Сумма авансовых платежей         Х
Сумма налога за год (к доплате по итогам года) Х Х Х  

Таблица 4.5 Расчет транспортного налога на 2012 год по автобусу легковому автомобилю

Показатель I квартал Полугодие 9 месяцев Год
НБ        
Ставка        
К        
Сумма авансовых платежей        
Сумма налога за год Х Х Х  

Тема 4. 2 ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ ВОДНОГО НАЛОГА.

Задание:

1. Рассчитать сумму водного налога за 2012г, если № лицензии – КИР 00717 ВЭ=> подземные воды Волго-Вятского района. Код водопользования- 12041. Код цели забора воды- 3. Лимит водопользования (в тыс. куб. м) = 0,078 (по году). Объем забранной воды в 1 квартале = 0,023, во 2 квартале = 0,024, в 3 квартале = 0,018, в 4 квартале = 0,024.

Таблица 4.6.. – Расчет суммы водного налога

Показатель 1 квартал 2 квартал 3 кварт ал 4 квартал
НБ        
Ставка          
Сумма авансовых платежей        
Сумма налога за год        

* - сверх лимита – 0,011* 330 * 5 = 18,15 руб.

.ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА

Ставка – максимальная. Кадастровая стоимость- . Категория земель - земли промышленности. Код вида учета предоставления декларации- 270 – по месту нахождения земельного участка. Код категории земель- 003003000010

Таблица 4.7.- Расчет авансовых платежей

показатель 1 квартал 2 квартал 3 кварт ал Год
НБ        
Ставка        
Сумма авансовых платежей        
Сумма налога Х Х Х  

Таблица 4.8.-Налоговый календарь

  Сумма платежа Срок уплаты
Транспортный налог:    
Авансовый платеж за 1 квартал    
Авансовый платеж за 2 квартал    
Авансовый платеж за 3 квартал    
Сумма платежа за год    
Налог на имущество организаций:    
Авансовый платеж за 1 квартал    
Авансовый платеж за 2 квартал    
Авансовый платеж за 3 квартал    
Сумма платежа за год    
Водный налог:    
Авансовый платеж за 1 квартал    
Авансовый платеж за 2 квартал    
Авансовый платеж за 3 квартал    
Сумма платежа за год    
Земельный налог:    
Авансовый платеж за 1 квартал    
Авансовый платеж за 2 квартал    
Авансовый платеж за 3 квартал    
Сумма платежа за год    

Наши рекомендации