Раздел 8. Расчет за полученный кредит в банке
Совокупный расчет уставного капитала предприятия показал, что для начала производственной деятельности у него недостаточно собственных источников и необходимо получить в банке кредит. Переговоры с банком показали возможность получения кредита в сумме (данные по вариантам указаны в таблице 10) на срок 12 месяцев под годовую процентную ставку 18%. Кредит предоставляется за 2 месяца до начала работы предприятия, погашение кредита начинается в конце второго месяца работы предприятия, не позднее последнего рабочего дня.
Сумма кредита 6,4 млн.руб.
| Месяцы пользования кредитом | Сумма погашения кредита | Сумма % за кредит в банк (руб.) | Общая сумма взноса в банк (руб.) | Остаток непогашенного кредита (руб) | |
| - | - | - | |||
| - | - | - | |||
| - | - | - | |||
| Итого: |
Эффективная ставка налога:
Сумма за кредит, % / остаток непогашенного кредита * 100
912000/6400000 * 100 = 14,25%
Вывод: В результате равномерных выплат, общая сумма взноса не колеблется значительно, но не обеспечивается средствами предприятия. В сумме не хватает по проекту:
Метеор 342Э
6,4 – 704,566 = 5695,431т.р.
Ракета 340Э
6,4 – 776,819 = 5623,184 т.р.
При выбранном варианте графика погашения кредита, погашение кредита, обеспечивает в отличие от 18 % годовых, только 14,25 %.
Расчёт движения денежных средств
Денежные средства - это финансовые ресурсы организации, самые высоколиквидные активы. Денежные средства являются составной частью оборотных активов. Они необходимы предприятию для осуществления расчетов с поставщиками и подрядчиками, для осуществления платежей в бюджет, расчетов с кредитными учреждениями, для выдачи работникам зарплаты, премий и для осуществления других видов выплат. Денежные средства поступают на предприятие от покупателей и заказчиков за проданные товары и оказанные услуги, от банков в виде ссуд, от учреждений и организаций в порядке временной помощи и др. Базой денежных средств предприятия являются хозяйственные взаимоотношения предприятия с различными организациями и учреждениями и хозяйственные взаимоотношения, связанные с реализацией работ, услуг и осуществлением других хозяйственных операций. Денежные средства предприятия находятся в кассе в виде наличных денег, денежных документов, на счетах в банках, в выставленных аккредитивах, открытых особых счетах и др.
Расчет движения денежных средств(проект «Метеор» 342Э)
| Показатели | Итого за год | ||||||||||||
| 1.Выручка от реализации (продажи) Продукции (В) | 269,5 | 269,5 | 269,5 | 269,5 | 269,5 | 269,5 | 269,5 | 269,5 | 269,5 | 269,5 | 269,5 | 269,5 | 3234,2 |
| 2. Затраты на производство и реализацию продукции (Полная S) | 192,29 | 192,29 | 192,29 | 192,29 | 192,29 | 192,29 | 192,29 | 192,29 | 192,29 | 192,29 | 192,29 | 192,29 | 2307,492 |
| 3.Прибыль от Продаж (Пр = В-S) | 77,23 | 77,23 | 77,23 | 77,23 | 77,23 | 77,23 | 77,23 | 77,23 | 77,23 | 77,23 | 77,23 | 77,23 | 926,708 |
| 4. Внереализационные расходы | 3833,3 | 3833,3 | 3833,3 | 3833,3 | 3833,3 | 3833,3 | 3833,3 | 3833,3 | 3833,3 | 3833,3 | 3833,3 | 3833,3 | |
| 5.Прибыль до налогообложения | 73,4 | 73,4 | 73,4 | 73,4 | 73,4 | 73,4 | 73,4 | 73,4 | 73,4 | 73,4 | 73,4 | 73,4 | 880,708 |
| 6.Налог на прибыль | 14,7 | 14,7 | 14,7 | 14,7 | 14,7 | 14,7 | 14,7 | 14,7 | 14,7 | 14,7 | 14,7 | 14,7 | 176,142 |
| 7.Чистая прибыль | 58,7 | 58,7 | 58,7 | 58,7 | 58,7 | 58,7 | 58,7 | 58,7 | 58,7 | 58,7 | 58,7 | 58,7 | 704,566 |
| 8.Расчеты за кредит | ------ | ------ | ------ | 6400,000 | |||||||||
| 9. Неиспользованная прибыль | 58,7 | -141,3 | -241,3 | -341,3 | -441,3 | -541,3 | -641,3 | -741,3 | -1241,3 | -1541,3 | 58,7 | 58,7 | -5695,6 |
Расчет движения денежных средств(проект «Ракета» 340Э)
| Показатели | Итого за год | ||||||||||||
| 1.Выручка от реализации (продажи) Продукции (В) | 253,64 | 253,64 | 253,64 | 253,64 | 253,64 | 253,64 | 253,64 | 253,64 | 253,64 | 253,64 | 253,64 | 253,64 | 3043,71 |
| 2. Затраты на производство и реализацию продукции (Полная S) | 168,9 | 168,9 | 168,9 | 168,9 | 168,9 | 168,9 | 168,9 | 168,9 | 168,9 | 168,9 | 168,9 | 168,9 | 2026,686 |
| 3.Прибыль от Продаж (Пр = В-S) | 84,75 | 84,75 | 84,75 | 84,75 | 84,75 | 84,75 | 84,75 | 84,75 | 84,75 | 84,75 | 84,75 | 84,75 | 1017,024 |
| 4 Внереализационные расходы | 3833,3 | 3833,3 | 3833,3 | 3833,3 | 3833,3 | 3833,3 | 3833,3 | 3833,3 | 3833,3 | 3833,3 | 3833,3 | 3833,3 | |
| 5.Прибыль до налогообложения | 80,9 | 80,9 | 80,9 | 80,9 | 80,9 | 80,9 | 80,9 | 80,9 | 80,9 | 80,9 | 80,9 | 80,9 | 971,024 |
| 6.Налог на прибыль | 16,18 | 16,18 | 16,18 | 16,18 | 16,18 | 16,18 | 16,18 | 16,18 | 16,18 | 16,18 | 16,18 | 16,18 | 194,205 |
| 7.Чистая прибыль | 64,7 | 64,7 | 64,7 | 64,7 | 64,7 | 64,7 | 64,7 | 64,7 | 64,7 | 64,7 | 64,7 | 64,7 | 776,819 |
| 8.Расчеты за кредит | ------ | ------ | ------ | 6400,000 | |||||||||
| 9. Неиспользованная прибыль | 64,7 | -135,3 | -235,3 | -335,3 | -435,3 | -535,3 | -635,3 | -735,3 | -1235,3 | -1535,3 | 64,7 | 64,7 | -5623,6 |
Вывод:
Я предлагаю увеличить цену на стоимость перевозки одного пассажира по проекту Метеор 342Э и Ракета 340Э до 90 рублей, что является на 6 рублей дешевле, чем у конкурентов и позволяет оценить нашу цену, как более конкурентоспособную
Раздел 10. Экономическое обоснование предлагаемым рекомендациям по повышению эффективности работы предприятия