Картки кількісно-сумового обліку на аналітичних рахунках до субрахунку 201 “Сировина і матеріали» за лютий 20__ р
| Склад | Найменування матеріалу | Одиниці виміру | Ціна, грн. | Норма запасу | ||||||
| Дата | № запису | Зміст запису | Надходження | Видаток | Залишок | |||||
| к-ть | сума | к-ть | сума | к-ть | сума | |||||
| Сальдо на Сальдо на | ||||||||||
| Склад | Найменування матеріалу | Одиниці виміру | Ціна, грн. | Норма запасу | ||||||
| Дата | № запису | Зміст запису | Надходження | Видаток | Залишок | |||||
| к-ть | сума | к-ть | сума | к-ть | сума | |||||
| Сальдо на Сальдо на | ||||||||||
| Склад | Найменування матеріалу | Одиниці виміру | Ціна, грн. | Норма запасу | ||||||
| Дата | № запису | Зміст запису | Надходження | Видаток | Залишок | |||||
| к-ть | сума | к-ть | сума | к-ть | сума | |||||
| Сальдо на Сальдо на | ||||||||||
| Склад | Найменування матеріалу | Одиниці виміру | Ціна, грн. | Норма запасу | ||||||
| Дата | № запису | Зміст запису | Надходження | Видаток | Залишок | |||||
| к-ть | сума | к-ть | сума | к-ть | сума | |||||
| Сальдо на Сальдо на | ||||||||||
| Склад | Найменування матеріалу | Одиниці виміру | Ціна, грн. | Норма запасу | ||||||
| Дата | № запису | Зміст запису | Надходження | Видаток | Залишок | |||||
| к-ть | сума | к-ть | сума | к-ть | сума | |||||
| Сальдо на Сальдо на | ||||||||||
| Склад | Найменування матеріалу | Одиниці виміру | Ціна, грн. | Норма запасу | ||||||
| Дата | № запису | Зміст запису | Надходження | Видаток | Залишок | |||||
| к-ть | сума | к-ть | сума | к-ть | сума | |||||
| Сальдо на Сальдо на | ||||||||||
Картки обліку на аналітичних рахунках до синтетичного рахунку 63 «Розрахунки з постачальниками і підрядниками» за лютий 20__ р.
| Постачальник | Шифр рахунку | |||
| Дата | № запису | Зміст запису | Дебет | Кредит |
| Сальдо на Оборот Сальдо на |
| Постачальник | Шифр рахунку | |||
| Дата | № запису | Зміст запису | Дебет | Кредит |
| Сальдо на Оборот Сальдо на |
| Постачальник | Шифр рахунку | |||
| Дата | № запису | Зміст запису | Дебет | Кредит |
| Сальдо на Оборот Сальдо на |
Журнал реєстрації господарських операцій АТ “Швейна фабрика “Орхідея” за лютий 20__ року
| № оп. | Зміст операції | Бухгалтерський запис | Сума, грн. | |
| дебет | кредит | |||
| 1. | 05.02.20__ р. перераховано з поточного рахунку в оплату заборгованості Черкаському ткацькому комбінату | |||
| 2. | 06.02.20__р. з поточного рахунку погашено заборгованість перед органами соціального страхування | |||
| 3. | 06.02.20__р. з поточного рахунку в касу надійшли кошти на виплату заробітної плати | |||
| 4. | 06.02.20__ р. з каси видано заробітну плату | |||
| 5. | 08.02.20__ р. отримано від фабрики “Перемога”: - підкладковий матеріал: 24 м. по 12 грн. за 1м. (без ПДВ) | |||
| - тканину “Барвінок”: 20 м. по 25 грн. за 1м. (без ПДВ) | ||||
| 6. | Відображено суму податкового кредиту з податку на додану вартість | |||
| 7. | 13.02.20__ р. відпущено зі складу в основне виробництво: - гудзики: 40 шт. по 1 грн. | |||
| - підкладковий матеріал 25 м. по 12 грн. | ||||
| 8. | 16.02.20__ р. від АТ “Конвалія” отримано тканину “Лілея”: 20 м. по 20 грн. за 1м. (без ПДВ) | |||
| 9. | Відображено суму податкового кредиту з податку на додану вартість | |||
| 10. | 20.02.20__ р. реалізована готова продукція покупцям: - доход від реалізації готової продукції | |||
| - собівартість реалізації готової продукції | ||||
| - сума податку на додану вартість | ||||
| 11. | 23.02.20__ р. надійшли кошти від покупців за реалізовану готову продукцію | |||
| 12. | 25.02.20__ р. відпущено зі складу в основне виробництво: - нитки: 10 котушок по 2 грн.; | |||
| - тканину “Ера”: 60 м по 15 грн.; | ||||
| - тканину “Лілея”: 130 м по 20 грн. | ||||
| 13. | Нараховано заробітну плату: - робітникам основного виробництва | |||
| - робітникам загальновиробничого призначення | ||||
| - адміністративному персоналу | ||||
| 14. | Проведено утримання з заробітної плати: - прибуткового податку | |||
| - до Пенсійного фонду | ||||
| - до Фонду соціального страхування на випадок безробіття | ||||
| - до Фонду соціального страхування на випадок тимчасової втрати непрацездатності | ||||
| 15. | Проведено нарахування на фонд заробітної плати згідно чинного законодавства - робітникам основного виробництва | |||
| - робітникам загальновиробничого призначення | ||||
| - адміністративному персоналу | ||||
| 16. | Нараховано знос основних засобів: - адміністративного призначення | |||
| - загальновиробничого призначення | ||||
| 17. | 28.02.20__ р. перераховано фабриці “Перемога” в погашення заборгованості | |||
| 18. | Списано загальновиробничі витрати на витрати виробництва | |||
| 19. | Списано доходи від реалізації на фінансові результати | |||
| 20. | Списано собівартість реалізації на фінансові результати | |||
| 21. | Списано адміністративні витрати на фінансові результати | |||
| 22. | Визначена сума прибутку (збитку) |
СХЕМИ РАХУНКІВ
| № 12,Нематеріальні активи | № 10,Основні засоби | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
| Сальдо на 01.02.20__р.: | Сальдо на 01.02.20__р.: | |||
| Оборот: | Оборот: | |||
| Сальдо на 01.03.20__р.: | Сальдо на 01.03.20__р.: | |||
| № 20, Виробничі запаси | № 201, Сировина і матеріали | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
| Сальдо на 01.02.20__р.: | Сальдо на 01.02.20__р.: | |||
| Оборот: | Оборот: | |||
| Сальдо на 01.03.20__р.: | Сальдо на 01.03.20__р.: | |||
| № 23, Незавершене виробництво | № 26, Готова продукція | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
| Сальдо на 01.02.20__р.: | Сальдо на 01.02.20__р.: | |||
| Оборот: | Оборот: | |||
| Сальдо на 01.03.20__р.: | Сальдо на 01.03.20__р.: | |||
| № 34, Короткострокові векселі одержання | № 37, Розрахунки з різними дебіторами | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
| Сальдо на 01.02.20__р.: | Сальдо на 01.02.20__р.: | |||
| Оборот: | Оборот: | |||
| Сальдо на 01.03.20__р.: | Сальдо на 01.03.20__р.: | |||
| № 35, Поточні фінансові інвестиції | № 31, Поточні рахунки в банках | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
| Сальдо на 01.02.20__р.: | Сальдо на 01.02.20__р.: | |||
| Оборот: | Оборот: | |||
| Сальдо на 01.03.20__р.: | Сальдо на 01.03.20__р.: | |||
| № 30, Каса | № 36, Розрахунки з покупцями | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
| Сальдо на 01.02.20__р.: | Сальдо на 01.02.20__р.: | |||
| Оборот: | Оборот: | |||
| Сальдо на 01.03.20__р.: | Сальдо на 01.03.20__р.: | |||
| № 90, Собівартість реалізації | № 91, Загальновиробничі витрати | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
| Сальдо на 01.02.20__р.: | Сальдо на 01.02.20__р.: | |||
| Оборот: | Оборот: | |||
| Сальдо на 01.03.20__р.: | Сальдо на 01.03.20__р.: | |||
| № 92, Адміністративні витрати | № 13, Знос | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
| Сальдо на 01.02.20__р.: | Сальдо на 01.02.20__р.: | |||
| Оборот: | Оборот: | |||
| Сальдо на 01.03.20__р.: | Сальдо на 01.03.20__р.: | |||
| № 40, Статутний капітал | № 42, Додатковий капітал | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
| Сальдо на 01.02.20__р.: | Сальдо на 01.02.20__р.: | |||
| Оборот: | Оборот: | |||
| Сальдо на 01.03.20__р.: | Сальдо на 01.03.20__р.: | |||
| № 43, Резервний капітал | № 44, Нерозподілені прибутки (збитки) | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
| Сальдо на 01.02.20__р.: | Сальдо на 01.02.20__р.: | |||
| Оборот: | Оборот: | |||
| Сальдо на 01.03.20__р.: | Сальдо на 01.03.20__р.: | |||
| № 4_, Цільове фінансування | № 50, Довгострокові кредити банків | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
| Сальдо на 01.02.20__р.: | Сальдо на 01.02.20__р.: | |||
| Оборот: | Оборот: | |||
| Сальдо на 01.03.20__р.: | Сальдо на 01.03.20__р.: | |||
| № 62, Векселі видані | № 66, Розрахунки з оплати праці | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
| Сальдо на 01.02.20__р.: | Сальдо на 01.02.20__р.: | |||
| Оборот: | Оборот: | |||
| Сальдо на 01.03.20__р.: | Сальдо на 01.03.20__р.: | |||
| № 64, Розрахунки з бюджетом | № 65, Розрахунки за страхування | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
| Сальдо на 01.02.20__р.: | Сальдо на 01.02.20__р.: | |||
| Оборот: | Оборот: | |||
| Сальдо на 01.03.20__р.: | Сальдо на 01.03.20__р.: | |||
| № 70, Доходи від реалізації | № 631, Розрахунки з вітчизняними Постачальниками та підрядниками | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
| Сальдо на 01.02.20__р.: | Сальдо на 01.02.20__р.: | |||
| Оборот: | Оборот: | |||
| Сальдо на 01.03.20__р.: | Сальдо на 01.03.20__р.: | |||