Анализ выполнения объема работ

По эксплуатации в локомотивном депо

Цель работы.Знакомство с методами анализа показателей объёма эксплуатационной работы локомотивного депо. По каждому показателю определить изменение отчётных данных по сравнению с базисными, выявить причины этих отклонений, используя методы элиминирования.

Порядок выполнения работы

Заполнить таблицу 1, выписав значения необходимых показателей из таблицы исходных данных в «Базис» и «Отчёт». Определить степень изменения отчётных данных по сравнению с базисными по каждому показателю, занести результаты расчётов в таблицу 1 в графу «Отклонение». Если в результате расчёта получилось положительное число, его проставляют со знаком плюс, если отрицательное – со знаком минус.

Т а б л и ц а 1– Выполнение показателей объемов эксплуатационной работы

Показатель	Базис	Отчет	Отклонение
в абсолютных величинах ( + / –)	к базису, %
1 Тонно-километры брутто в границах работы локомотивных бригад, млн: - грузовое движение - пассажирское движение - хозяйственное движение 2 Пробег локомотивов, тыс. лок.-км Грузовое движение - общий пробег - линейный пробег - пробег во главе поездов Пассажирское движение: - общий пробег - пробег во главе поездов 3 Локомотиво-часы маневровой работы, тыс. 4 Локомотиво-часы маневровой работы, тыс.

Одним из показателей работы локомотивного депо является объем перевозок в тонно-километрах брутто. Он в значительной мере предопределяет затраты на перевозки пробежных и временных измерителей работы локомотивов: поездо-километров åNS, локомотиво-километров линейного åМS_лин и общего åМS_общ пробега локомотивов, локомотиво–суток эксплуатируемого парка åМt_э.

Динамика этих показателей может отличаться от динамики тонно–километров брутто, так как на них оказывают влияние такие качественные показатели, характеризующие эффективность использования локомотивов: средняя масса поезда брутто Q_бр, коэффициент вспомогательного b_л, и общего b_общ пробега, среднесуточный пробег локомотивов S_л.

При построении факторной модели необходимо последовательно умножать или делить показатели, получая на каждом шаге показатели, имеющие экономический смысл.

Схема анализа будет выглядеть так:

åMS_гл

ê

åMs_лин

ê

åMs_общ

ê

åMt_э

Аналитические формулы взаимосвязи:

åMS_гл = åNS = / Q_бр; (1)

åMS_лин = åMs_гл / (1 – b_л) = / Q_бр) / (1 – b_л); (2)

åMs_общ = åMS_гл / (1 – b_общ); (3)

åMt_э = åMS_лин / S_л. (4)

Оценку влияния рассматриваемых факторов на результативный показатель можно выполнить способом корректировок и способом относительных величин. Последовательность анализа указана в скобках рядом с рассматриваемым показателем. В соответствии с формулой (1.) влияние на пробег локомотивов во главе поездов изменения объема работы в тонно-километрах брутто способом корректировок можно определить так:

,

а влияние изменения средней массы поезда брутто

..

Проверим правильность расчета при помощи баланса отклонений

На основе выполненных расчетов мы можем сделать вывод о величине абсолютных отклонений под влиянием рассматриваемых факторов. Но этого недостаточно, поэтому мы должны охарактеризовать выявленные изменения и в относительных величинах. Для этого воспользуемся способом относительных величин.

Влияние на пробег локомотивов во главе поездов, изменения объема работы в тонно-километрах брутто, %, можно определить так:

а влияние изменения среднего веса поезда брутто, %,

Проверим правильность расчета при помощи баланса отклонений:

Проанализируем изменения линейного пробега локомотивов (формула (2)) под влиянием пробега локомотивов во главе поездов и коэффициента вспомогательного линейного пробега. На изменение линейного пробега локомотивов будет влиять изменение таких качественных показателей, как средняя масса поезда брутто Q_бр и процент вспомогательного линейного пробега b_л:

Определим изменения линейного пробега под влиянием средней массы поезда брутто Q_бр, процента вспомогательного линейного пробега в относительных величинах, %.

Проанализируем изменение общего пробега локомотивов åMS_общ в соответствии с формулой (3), под влиянием средней массы поезда брутто Q_бр и коэффициента вспомогательного общего пробега сначала в абсолютных величинах:

а затем в относительных:

Локомотиво-сутки эксплуатируемого парка локомотивов рассчитываются по формуле (4).

Изменение локомотиво-суток под влиянием массы поезда брутто Q_бр

Изменение локомотиво-суток под влиянием процента вспомогательного пробега локомотивов

Изменение локомотиво-суток под влиянием среднесуточного пробега локомотивов

Определим изменение локомотиво-суток эксплуатируемого парка под влиянием массы поезда Q_бр, процента вспомогательного линейного пробега локомотитвов b_л, среднесуточного пробега локомотивов S_л в относительных величинах.

Результаты расчетов необходимо свести в таблицу 2.

Т а б л и ц а 2 – Изменение результативных показателей под влиянием качественных факторов

Показатель	Результаты сравнения показателей
в абсолютных величинах	в процентах
всего	в том числе	всего	в том числе
	Qбр	bл	bобщ	Sл		Qбр	bл	bобщ	Sл
1 Грузовое движение Пробег локомотивов во главе поездов Линейный пробег Общий пробег Локомотиво-сутки 2 Пассажирское движение Пробег локомотивов во главе поездов Общий пробег Локомотиво-сутки

По результатам анализа следует дать краткое заключение.

Анализ объема работы локомотивов в пассажирском движении производится по той же методике и в той же последовательности, что и для грузовых перевозок. Результаты расчетов заносятся в таблицу 2, после чего дается краткое заключение о степени влияния качественных факторов на результативный показатель.

ЗАДАНИЕ № 2

Анализ выполнения