Расчет эксплуатационный затрат зоны ТО и ТР в условиях СТО

ООО " СамурайАвто "

Определяем общий фонд заработной платы ремонтных рабочих с начислениями:

ФЗПобщ.ср.час.×Фрв.×Nр.р.×Кпрем.×Кбриг.×Кпразд.×Квред.×Кдзп×Квеч.×Кнач

ФЗПобщ.=155×1860.×34.×2.×1×1.×1,1×1,11×1.×1,304 = 28376193 руб. (2.3)

Сср.час. – средняя часовая тарифная ставка, руб.

Фрв. – фонд рабочего времени ремонтного рабочего за год, ч.

Nр.р. – количество ремонтных рабочих, чел.

Кпрем. – коэффициент, учитывающий выплату премии = 2

Кбриг. – коэффициент, учитывающий доплату за руководство бригадой = 1.

Кпразд. – коэффициент, учитывающий работу в праздники = 1.

Квред. – коэффициент, учитывающий доплату за работу в тяжелых и вредных условиях труда = 1,1.

Кдзп. – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату с

учетом условий труда ремонтных рабочих =1,11

Квеч . – коэффициент, учитывающий доплату за работу в вечерние и ночные часы = 1.

Кнач. – коэффициент, учитывающий начисления на фонд оплаты труда =

1,304.

Определяем среднюю заработную плату 1 ремонтного рабочего за месяц:

ЗПср.мес. = ФЗПобщ.с нач./1,304/(Nр.р.× 12)

ЗПср.мес. = 28376192,74./1,304/(34.×12) = 53336 руб. (2.4)

Расчет расходов на ремонтные материалы

Принимаем в размере 30% от общего фонда заработной платы с начислениями.

Смат. = ФЗПобщ.с нач. ×0,3

Смат. = 28376192,74×0,3 = 8512858 руб. (2.5)

Расчет накладных расходов

Определяем затраты на воду

- для хозяйственно-питьевых нужд:

Своды хоз.нужд = Нрасх.× Nр. р. × 12

Своды хоз.нужд = 153 × 34 × 12 = 62424 руб. (2.6)

Нрасх. – затраты на воду на 1 человека в месяц = 153 руб.

- для технологических нужд:

Своды тех.нужд.= Нрасх. × Драб.уч. × Цкуб.м.

Своды тех.нужд.= 3,4 × 305 × 170 = 176290 руб. (2.7)

Нрасх. – норма расхода воды в день = 3,4 куб.м.

Цкуб.м– цена за 1 куб.м. = 170 руб.

- общие затраты на воду:

Своды общ. = Своды хоз.нужд.+ Своды тех.нужд.

Своды общ. = 62424 + 176290 = 238714 руб. (2.8)

Определяем затраты на электроэнергию:

Сэл.эн. = (Nс.×Кс.×ФРМ + Носв 1кв.м×F×Тосв.×Драб.уч ) × Цэл.эн.

Сэл.эн. = (131,35. × 0,5. × 3 106,4 + 0,02 × 810 × 18. × 305 ) × 6,9 = 2021361 руб. (2.9)

Кс – коэффициент одновременности использования силовых электроприемников (0,5)

Nc – общая мощность оборудования , кВт (131,35)

ФРМ – фонд рабочего места , ч. (3 106,4)

Носв1кв.м– норма освещения 1 кв.м. площади, кВт/ч (0,02)

Тосв – основной фонд времени 1 агрегата за год ч. (12)

Цэл.эн– цена за 1 кВт/ч , руб. (6,9)

Определяем общую сумму амортизационных отчислений

Таблица №5

№ п/п Группы основных фондов Балансовая стоимость (руб.) Норма амортизации (%) Сумма амортизационных отчислений (руб.)
Здание 3,3
Оборудование 16,6
Организационная оснастка
  Итого: Сопф = 67327334 - Амопф = 3129754


Определяем заработную плату административно-управленческого персоналаи вспомогательных рабочих с начислениями (в размере 25% от общего фонда заработной платы ремонтных рабочих с начислениями)

ФЗПАУП и всп..раб.с нач. = ФЗПобщ. × 0.25

ФЗПАУП и всп..раб.с нач. = 28376193. × 0,25 = 7094048 руб. (2.10)

Определяем износ технологической оснастки (в размере 100% от балансовой стоимости технологической оснастки)

Сизн.тех.осн. = Стех.осн. = 1734460 руб.

Прочие накладные расходы

Принимаем, что прочие накладные расходы составляют 5-20 % от стоимости здания.

Спр.нак.рас. = Сздан. × 0,2

Спр.нак. рас. = 60750000 × 0,2 = 12150000 руб. (2.11)

Смета накладных расходов

Таблица №6

№ п/п Наименование статей расходов Условные обозначения Сумма (руб.)
Затраты на воду Свод.
Затраты на электроэнергию Сэл.эн.
Затраты на амортизацию Амопф.
Затраты на содержание АУП и вспомогательных рабочих ФЗПАУП и всп.р.
Износ технологической оснастки Сизн.тех.осн.
Прочие накладные расходы С пр.нак.рас
  Итого:    

Определение общей суммы затрат и себестоимости 1 нормо-часа обслуживания

Смета общих затрат

Таблица №7

№ п/п Статьи затрат Сумма затрат (руб.) Калькуляция себестоимости (руб.) Удельный вес (%)
Фонд заработной платы ремонтных рабочих с начислениями
Затраты на ремонтные материалы
Накладные расходы
  Итого: С2общ.= 63257388 S1н-ч = 1111

Себестоимость 1 нормо-часа:

S1н-ч = С2общ. / Тзоны , где

S1н-ч = 63257388/ 56950 = 1111руб. (2.12)

Тзоны – годовой объем работ зоны ТО и ТР = 56950 чел.-ч.

Расчет экономической эффективности организации.

Определение выручки и тарифов на услуги

Определяем выручку за оказанные услуги (норма прибыли – 50%):

В = С2общ. × 1,5

В = 63257387,84 × 1,5 = 94886081,76 руб. (2.13)

Наши рекомендации