Штатное расписание предприятия
Задание к практической части расчетной работы по налогообложению
ЗАДАНИЕ:
РАССЧИТАТЬ ВЕЛИЧИНЫ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО КАЖДОМУ ИЗ НАЛОГОВ УСЛОВНОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ ЗА 1 КВАРТАЛ В ТЕЧЕНИЕ ОДНОГО КАЛЕНДАРНОГО ГОДА.
Исходные данные:
В качестве исходных данных студентом используются данные по условному предприятию.
В расчетах использовать следующие налоги:
· налог на доходы физических лиц;
· налог на прибыль организаций;
· налог на добавленную стоимость;
· налог на имущество организаций;
· страховые взносы во внебюджетные фонды.
На балансе предприятия находятся:
· здание заводоуправления, первоначальная стоимость которого 1 500 тыс. руб., срок полезного действия 25 лет;
· здание цеха, первоначальная стоимость которого 2 000 тыс. руб., срок полезного действия 65 лет;
· оборудование, первоначальная стоимость которого 500 тыс. руб., срок полезного действия 12 лет;
· нематериальные активы на сумму 50 тыс. руб., срок полезного действия 3 лет;
На 01 января отчетного года по внеоборотным активам сумма амортизации составляет 0,00 руб.
В последующих таблицах, для получения исходных данных контрольной работы к цифрам, приведенным в задании необходимо прибавить сумму, соответствующую номеру варианта (1 вар. – 100 руб., 2 вар.- 200 руб., и т.д.)
Таблица 1
Штатное расписание предприятия
| № | ФИО | Должность | Оклад | Кол-во детей до 18 лет | Год рождения | Дополнительные сведения о работнике |
| Петров А.А. | Директор | 30 000 | - | 1950г. | - | |
| Иванова И. А. | Главный бухгалтер | 22 250 | 1967г. | Одинокий родитель | ||
| Воронов К. С. | Мастер участка цеха | 9 725 | 1963г. | Инвалид III группы, из числа военнослужащих | ||
| Голубев В. В. | Рабочий | 1980г. | - | |||
| Итого | Х | Х | Х | Х |
Кроме должностного оклада получены следующие доходы:
Таблица 2
| Вид дохода | январь | февраль | март | Вид дохода | январь | февраль | март | |||
| Петров А.А. | Материальная помощь | - | - | Воронов К.С. | Материальная помощь | |||||
| Матер. помощь на погребение | - | - | Матер. помощь на погребение | - | - | |||||
| Ценный подарок | - | Ценный подарок | - | |||||||
| Договор подряда | - | - | - | Договор подряда | ||||||
| Иванова И.А. | Материальная помощь | Голубев В.В. | Материальная помощь | |||||||
| Пособие по временной нетрудоспособности | - | - | ||||||||
| Матер. помощь на погребение | - | - | - | |||||||
| Ценный подарок | - | - | Матер. помощь на погребение | - | - | |||||
| Договор подряда | - | - | - | Ценный подарок | - | - | ||||
| Договор подряда |
Расчет налоговой базы и налога на доходы физического лица Петрова А.А. 1950 г.рождения
|
Расчет СТРАХОВЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ВЗНОСОВ:
Налоговая база:_________________________________________
ПФ: СТРАХОВАЯ ЧАСТЬ:
ПФ: накопительная ЧАСТЬ:
ФСС:
ФФОМС:
ТФОМС:
ИТОГО:
Расчет налоговой базы и налога на доходы физического лица Ивановой И.А.1967 г.рождения
|
Расчет СТРАХОВЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ВЗНОСОВ:
Налоговая база:_________________________________________
ПФ: СТРАХОВАЯ ЧАСТЬ:
ПФ: накопительная ЧАСТЬ:
ФСС:
ФФОМС:
ТФОМС:
ИТОГО:
Расчет налоговой базы и налога на доходы физического лица Воронова К.С. 1963 г.рождения
|
Расчет СТРАХОВЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ВЗНОСОВ:
Налоговая база:_________________________________________
ПФ: СТРАХОВАЯ ЧАСТЬ:
ПФ: накопительная ЧАСТЬ:
ФСС:
ФФОМС:
ТФОМС:
ИТОГО:
Расчет налоговой базы и налога на доходы физического лица Голубева В.В. 1980 г.рождения
|
Расчет СТРАХОВЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ВЗНОСОВ:
Налоговая база:_________________________________________
ПФ: СТРАХОВАЯ ЧАСТЬ:
ПФ: накопительная ЧАСТЬ:
ФСС:
ФФОМС:
ТФОМС:
ИТОГО:
2. Расчет амортизации основных средств и нематериальных активов
| Группа внеоборотных активов | Балансовая стоимость | Срок использования Год/месяц | Норма амортизации | Сумма амортизации в месяц | Остаточная стоимость |
| Здание заводоуправления | 1 500 000 | 25/300 мес. (8группа) | 0,3333% | ||
| Здание цеха | 2 000 000 | 65/780 мес. (10 группа) | 0,1282% | ||
| Оборудование | 500 000 | 12/144мес. (6 группа) | 0,6944% | ||
| Итого: | 4 000 000 | Х | Х | ||
| Нематериальные активы | 50 000 | 3/36 мес (2 группа) | 2,7778% |
Расчет налога на имущество:
Налоговая база ______________________________________________________________
Сумма налога (за 1 квартал ¼ платежа)______________________________________________________
3. Операции, осуществляемые на предприятии за 1 квартал
| № | Содержание хозяйственной операции | Сумма (руб.) |
| 1. | Начислена заработная плата работникам по предприятию | |
| 2. | Начислены отчисления с заработной платы стр. взн. | |
| 3. | Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц | |
| 4. | Выплачена из кассы заработная плата (ПОЛНОСТЬЮ) | |
| 5. | Приобретены материалы: | 236 000 |
| Без НДС | ||
| НДС | ||
| 6. | На изготовление продукции уходит материалов | |
| 6.1. | Начислена амортизация основных средств и нематериальных активов | |
| 7. | Фактическая себестоимость готовой продукции | |
| 8. | Реализована вся произведенная продукция с получением денежных средств на расчетный счет | |
| Без НДС | 2 520 000 | |
| НДС нач. | ||
| 9. | Оплачена задолженность поставщику за поставленные материалы | |
| 10. | Предъявлена сумма НДС к возмещению из бюджета | |
| 11. | Начислены и перечислены налоговые обязательства в бюджет: · НДФЛ | |
| · ПФР Страховая часть | ||
| · ПФР Накопительная часть | ||
| · ФСС | ||
| · ФФОМС | ||
| · ТФОМС | ||
| · НДС | ||
| · Налог на имущество организаций | ||
| · Налог на прибыль организаций: ФБ РБ |
Расчет налога на прибыль:
Налоговая база ________________
Сумма налога ________ФБ____________________
РБ_____________________