Про перевірку дотримання порядку ведення операцій з готівкою

КАСОВА КНИГА

На 20__ р.

У цій книзі пронумеровано та прошнуровано ____ сторінок, опечатано печаткою М.П. Підпис "___" ________________ 20_ р. Каса за "__" __________20__ р. Сторінка ___ ----------------------------------------------- -----------------------------------------------| Номер |Від кого| Номер |Надход-|Видаток| | Номер |Від кого| Номер |Надход-|Видаток||документа|отримано|кореспон- | ження | | |документа|отримано|кореспон- | ження | || |чи кому | дуючого | | | | |чи кому | дуючого | | || | видано | рахунку, | | | | | видано | рахунку, | | || | |субрахунку| | |Л| | |субрахунку| | ||---------+--------+----------+-------+-------|і|---------+--------+----------+-------+-------|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |н| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 ||---------+-------------------+-------+-------|і|---------+--------+----------+-------+-------|| | Залишок на | | Х |я| | | | | || | початок дня |-------+-------| |-----------------------------+-------+-------|| | | | |в|Разом за день | | ||---------+-------------------+-------| Х |і| |-------+-------|| | | | |д|Залишок на кінець дня, | | Х ||---------+-------------------+-------+-------|р| |-------+-------|| | | | |і|у тому числі на зарплату | | Х |----------------------------------------------|з| ----------------- |у|Касир __________ | | (підпис) | |Записи в касовій книзі перевірив і | |документи в кількості _________ прибуткових | | (словами) | |та _________ видаткових одержав. | | (словами) | |Бухгалтер ____________(підпис)

АКТ N ____

Про результати інвентаризації наявних коштів

"___" _______________ 200_ року,що зберігаються _________________________________________________. Розписка Цим актом засвідчую, що до початку проведення інвентаризаціївсі видаткові і прибуткові документи на кошти, які здані добухгалтерії, і всі кошти, що надійшли під мою відповідальність,оприбутковані, а ті, що вибули, списані за видатками. Матеріально відповідальна особа __________________ _____________ _________________________ (посада) (підпис) (прізвище, ім'я, по батькові) На підставі наказу (розпорядження) від "___" __________ 200_року N__ проведена інвентаризація коштів за станом на"___" __________ 200_ року.Під час інвентаризації встановлено такий обсяг коштів:_________________________________________________ грн. ______ коп.Підсумок фактичної наявності ____________________ грн. ______ коп._________________________________________________________________. (словами)За обліковими даними ____________________________ грн. ______ коп.Підсумки інвентаризації: надлишок ____________, нестача _________. Голова комісії __________________ _____________ _________________________ (посада) (підпис) (прізвище, ім'я, по батькові) Члени комісії: __________________ _____________ _________________________ (посада) (підпис) (прізвище, ім'я, по батькові)Підтверджую, що кошти, зазначені в акті, є на зберіганні під моювідповідальність. Усі наявні кошти комісією перевірено в моїйприсутності. Претензій до інвентаризаційної комісії не маю.Матеріально відповідальна особа _______________________________. (підпис) "___" ______________ 200_ року. Пояснення причин, унаслідок яких виникли надлишки або нестачі_________________________________________________________________.Матеріально відповідальна особа _________________________________.Рішення керівника підприємства ___________________________________ "___" _______________ 200_ року.

Додаток 9

до Положення про ведення

касових операцій у

національній валюті в

Україні

АКТ

про перевірку дотримання порядку ведення операцій з готівкою

від "___" _______________ 200_ року.

Найменування підприємства (підприємця) та форма власності ____________ (номер рахунку в банку)__________________________________________________________________ (місцезнаходження (місце проживання)__________________________________________________________________ Ідентифікаційний код платника за ЄДРПОУ------------------------------------------------------------------| | | | | | | | |------------------------------------------------------------------ Ідентифікаційний номер платника за ДРФО------------------------------------------------------------------| | | | | | | | | | |------------------------------------------------------------------__________________________________________________________________

I. Ведення касової книги і касових документів, їх оформлення

___________________________________________________________________.

II. Оприбуткування надходжень готівки

(грн.)------------------------------------------------------------------| Показники | Період, за який здійснюється || | перевірка (місяці) || |--------------------------------------|| | 1 | 2 | 3 ||-------------------------+------------+------------+------------|| 1 | 2 | 3 | 4 ||-------------------------+------------+------------+------------||1. Залишок каси на | | | ||початок місяця | | | ||-------------------------+------------+------------+------------||2. Надходження готівкової| | | ||виручки | | | ||-------------------------+------------+------------+------------||3. Оприбутковано фактично| | | ||-------------------------+------------+------------+------------||4. Видано підприємством | | | ||-------------------------+------------+------------+------------||5. Залишок каси на кінець| | | ||місяця | | | |------------------------------------------------------------------ Висновки щодо правильності оприбуткування надходжень готівки: _________________________________________________________________.

III. Дотримання встановленого ліміту залишку готівки в касі

(грн.)-------------------------------------------------------------------|Період (дні)|Установлений| Фактичні |У тому числі| Перевищення ||перевищення | ліміт каси | залишки |в дні виплат|встановленого||ліміту каси | | готівки в | на оплату |ліміту каси || | | касі | праці за | (гр. 3 - || | | |видатковими | гр. 4 - || | | |відомостями | гр. 2) ||------------+------------+------------+------------+-------------|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 ||------------+------------+------------+------------+-------------|| | | | | ||------------+------------+------------+------------+-------------|| | | | | |------------------------------------------------------------------- Висновки щодо дотримання встановленого ліміту каси, порядку і строків здавання виручки, а також наявності розмінної монети:_________________________________________________________________.

IV. Одержання підприємством значних сум готівки

Висновки щодо використання одержаних підприємством у банку значних сум готівки:___________________________________________________________________.

V. Дотримання порядку витрачання готівки з виручки

Висновки щодо витрачання готівки з виручки: _________________ __________________________________________________________________ _________________________________________________________________.

VI. Дотримання порядку видачі готівки під звіт та її використання

(грн.)------------------------------------------------------------------| Показники | Видача готівки, у тому числі: || |------------------------------------------------|| | на відрядження | на | на інші || |---------------------|закупівлю | виробничі || | усього |у т.ч. суми|сільсько- |(господарські)|| | | на госпо- |господарсь-| потреби || | | дарські | кої | || | |потреби під|продукції | || | | час | та | || | |відрядження|вторинної | || | | | сировини | ||---------------+---------+-----------+-----------+--------------|| |дата|сума|дата |сума |дата |сума | дата | сума ||---------------+----+----+-----+-----+-----+-----+-------+------|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 ||---------------+----+----+-----+-----+-----+-----+-------+------||Видано під звіт| | | | | | | | ||---------------+----+----+-----+-----+-----+-----+-------+------||Здано звіт про | | | | | | | | ||використання | | | | | | | | ||коштів | | | | | | | | ||---------------+----+----+-----+-----+-----+-----+-------+------||Здано | | | | | | | | ||невитрачений | | | | | | | | ||залишок | | | | | | | | ||підзвітної суми| | | | | | | | |------------------------------------------------------------------ Висновки щодо дотримання установленого порядку видачі готівки під звіт та її використання:____________________________________________________________________

VII. Дотримання граничних обмежень на здійснення готівкових розрахунків

(грн.)------------------------------------------------------------------| Розмір здійсненого платежу з | Підприємство - || перевищенням граничної суми | платник готівки ||------------------------------------------+---------------------|| дата | сума | ||--------------------+---------------------+---------------------|| 1 | 2 | 3 ||--------------------+---------------------+---------------------|| | | ||--------------------+---------------------+---------------------|| | | |------------------------------------------------------------------ Висновки щодо дотримання граничних обмежень під час здійснення готівкових розрахунків:___________________________________________________________________.

VIII. Інші порушення встановленого порядку ведення касових операцій

_________________________________________________________________. Нормативно-правові акти, якими передбачена відповідальність за встановлені порушення та загальні висновки і пропозиції працівників органів контролю, що проводили перевірку:_________________________________________________________________. Представник органу __________ _____________________________ контролю (підпис) (прізвище, ім'я, по батькові) Керівник __________ _____________________________ підприємства (підпис) (прізвище, ім'я, по батькові) (підприємець), що перевірялося Головний бухгалтер __________ _____________________________ (підпис) (прізвище, ім'я, по батькові)

Примітка. Залежно від специфіки деяких видів господарської діяльності та завдань, що покладені на органи контролю, до акта про перевірку цими органами можуть уноситися зміни.

Додаток 8

до Положення про ведення

касових операцій у

національній валюті в

Україні

РОЗРАХУНОК

встановлення ліміту залишку готівки в касі

__________________________________________________________________

(найменування підприємства)

__________________________________________________________________

(місцезнаходження підприємства)

1. Касові обороти------------------------------------------------------------------|N з/п| Найменування показників | Фактично за три || | |будь-які місяці поспіль|| | |з останніх дванадцяти, || | | що передують строку || | | встановлення || | |(перегляду) ліміту каси||-----+----------------------------------+-----------------------|| 1 |Готівкова виручка (надходження до | || |кас, крім сум, що одержані з | || |банків) | ||-----+----------------------------------+-----------------------|| 2 |Середньоденні надходження (рядок 1| || |розділити на кількість робочих | || |днів підприємства за три місяці) | ||-----+----------------------------------+-----------------------|| 3 |Виплачено готівкою на різні | || |потреби, а також на відрядження | || |(крім виплат, пов'язаних з | || |оплатою праці, пенсій, стипендій, | || |дивідендів) | ||-----+----------------------------------+-----------------------|| 4 |Середньоденна видача готівки | || |(рядок 1 розділити на кількість | || |робочих днів підприємства за три | || |місяці) | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Найменування показника | Установлено підприємством ||-----------------------------+----------------------------------||1. Ліміт залишку готівки в | ||касі | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Найменування показника | Визначається строк здавання || | готівкової виручки (готівки) та || | зазначаються реквізити договорів || | банківських рахунків ||-----------------------------+----------------------------------||2. Строки здавання готівкової| ||виручки (готівки) | |------------------------------------------------------------------ Керівник підприємства Головний (старший) бухгалтер"___" ___________ 200_ року "___" _____________ 200_ року М.П.