Довідник показників рядків балансу
Постановка задачі
Завдання І. У табличному процесорі MS Excel створити таблиці, що містять вихідні дані (табл.1,2).
Таблиця 1
Показники балансу підприємства
| Підрозділ балансу | Код рядка балансу | На початок | На кінець року | |||
| 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |||
| RBAL | KSBL | KV1 | KV2 | KV3 | KV4 | RIK |
| Грошові кошти | ||||||
| Грошові кошти | ||||||
| Дебіторська заборгованість | ||||||
| Дебіторська заборгованість | ||||||
| Матеріальні обігові кошти | ||||||
| Матеріальні обігові кошти | ||||||
| Грошові кошти | ||||||
| Дебіторська заборгованість | ||||||
| Дебіторська заборгованість | 0,3 | |||||
| Дебіторська заборгованість | 3,7 | |||||
| Матеріальні обігові кошти | 0,1 | |||||
| Грошові кошти |
Таблиця 2
Довідник показників рядків балансу
| Код рядка | Показник |
| KSBL | NAMEP |
| Каса | |
| Розрахунковий рахунок | |
| Валютний рахунок | |
| Інші грошові кошти | |
| За товари, роботи, послуги | |
| З бюджетом | |
| З персоналом по інших операціях | |
| З іншими дебіторами | |
| Залишкова вартість МПБ | |
| Купівельна вартість товарів | |
| Витрати обігу на залишок товарів |
Використовуючи дані з таблиць 1 і 2, сформувати вихідний документ, який має такий вигляд, як показано на рис.1. Хрестиками позначені комірки, де мають бути розрахункові значення. В таблиці 3 для розрахунків використати формули:
TR1=KV2/KV1*100
TR2=KV3/KV2*100
TR3=KV4/KV3*100
TR4=RIK/KV1*100
| Аналіз динаміки оборотних коштів та оборотного капіталу підприємства | ||||||||||
| Підрозділ балансу | Показник | На початок року | На початок 1 кв. | На початок 3 кв. | На початок 4 кв. | На кінець року | ||||
| Сума | Темп росту, % | Сума | Темп росту, % | Сума | Темп росту, % | Сума | Темп росту, % | |||
| RBAL | NAMEP | KV1 | KV2 | tr1 | KV3 | tr2 | KV4 | tr3 | RIK | tr4 |
| Грошові кошти | Каса | Х | Х | Х | Х | |||||
| Грошові кошти | Розрахунковий рахунок | Х | Х | Х | Х | |||||
| Дебіторська заборгованість | За товари, роботи, послуги | Х | Х | Х | Х | |||||
| Дебіторська заборгованість | З іншими дебіторами | Х | Х | Х | Х | |||||
| Матеріальні обігові кошти | Купівельна вартість товарів | Х | Х | Х | Х | |||||
| Матеріальні обігові кошти | Залишкова вартість МПБ | Х | Х | Х | Х | |||||
| Грошові кошти | Валютний рахунок | Х | Х | Х | Х | |||||
| Дебіторська заборгованість | Валютний рахунок | Х | Х | Х | Х | |||||
| Дебіторська заборгованість | З бюджетом | Х | Х | 0,3 | Х | Х | ||||
| Дебіторська заборгованість | З персоналом по інших операціях | Х | Х | 3,7 | Х | Х | ||||
| Матеріальні обігові кошти | Витрати обігу на залишок товару | 0,1 | Х | Х | Х | Х | ||||
| Грошові кошти | Інші грошові кошти | Х | Х | Х | Х | |||||
| Всього Матеріальні обігові кошти: | Х | Х | Х | Х | Х | |||||
| Всього Дебіторська заборгованість: | Х | Х | Х | Х | Х | |||||
| Всього Грошові кошти: | Х | Х | Х | Х | Х | |||||
| ВСЬОГО: | Х | Х | Х | Х | Х |
Завдання ІІ
1). За даними таблиці 3 побудувати діаграму змішаного типу для аналізу підсумкових вартісних показників кожного підрозділу балансу
- Передбачити в діаграмі дві осі OY: основну для відображення у вигляді лінійного графіка значень сумарних обсягів грошових коштів та дебіторської заборгованості, допоміжну — для матеріальних обігових коштів, які відобразити у вигляді стовпчикової діаграми.
- Виконати форматування ліній діаграми (змінити колір, тип маркера та товщину ліній), вивести позначки для найбільших значень грошових коштів.
2). За даними таблиці 3 побудувати кругову діаграму для аналізу темпів зростання показників балансу по підрозділу «Грошові кошти» на кінець року.
Завдання ІІІ
Виконати аналіз даних таблиці 1.
1) Використовуючи команду Данные — Фильтр —Автофильтр, відібрати дані, що містять показники балансу підприємства:
- назва яких починається з літер «Г» та «Д»;
- для яких показник балансу на початок 2 кварталу є меншим за 5;
- для яких код рядка балансу менше або дорівнює 300, а показник балансу на кінець року — понад 200.
2) Використовуючи команду Данные — Фильтр —Расширенный фильтр, відібрати дані, що містять показники балансу підприємства:
- назва яких починається з літер «Г» та «Д»;
- для яких показник балансу на початок 2 кварталу є меншим за 5;
- для яких код рядка балансу менше або дорівнює 300, а показник балансу на кінець року — понад 200
3) Використовуючи команду Данные — Фильтр —Расширенный фильтр з обчислювальним критерієм, знайти підрозділи балансу, для яких річні значення показників є більші, ніж середнє значення показників по підрозділу «Грошові кошти» за 4-й квартал. Для побудови критерію фільтрації спочатку скористатися функцією СРЗНАЧ(.), а потім ДСЗНАЧ(.).
Хід роботи