Приложение заполняется организацией по управлению ЕНЭС
1. приложение заполняется за четыре года, предшествующих очередному долгосрочному периоду регулирования (p-4й, -3й, -2й, -1й).
2. при заполнении граф за год p-1 (год, предшествующий долгосрочному периоду регулирования) в отсутствие фактических могут использоваться прогнозные годовые значения.
3. гр.4 = гр. 1- гр.3, последующие графы заполняются аналогично, в соответствии с пунктом 16 настоящих Методических указаний.
| Приложение 4 (рекомендуемый образец) | ||||||||||
| Размер инвестированного капитала на начало первого периода регулирования ХХ.ХХ.ХХХХ (реестр) | ||||||||||
| 1. Основные средства | Утвержденная стоимость, тыс.руб. | |||||||||
| Инвентарный № ОС | Наименование ОС | Группа ОС | Наименование объекта (ЛЭП, ПС, и т.д.) | Регион (местона-хождение) | Доп. хар-ки ОС | Полная восст. ст-ть | Остат.восст. ст-ть | % износа | ||
| 6 | ||||||||||
| Итого раздел 1. Основные средства: | - | - | х | |||||||
| 2. обязательства организации, возникшие по согласованию с регулирующими органами при реализации инвестиционной программы | - | - | х | |||||||
Рекомендации по заполнению:
В гр.3 указывается название группы основных средств, в соответствии с группировкой, определенной в приложении 7.
В гр.4 указывается наименование электросетевого объекта, в состав которого входит ОС (например, название подстанции, ЛЭП, и т.д.)
В гр.5 опционально указывается двузначный код региона (субъекта РФ), в котором расположен данный объект. Если объект находится на территории нескольких регионов (например, ЛЭП), перечисляются через запятую коды всех регионов, по территории которых проходит данный объект.
В гр. 6 могут дополнительно на усмотрение организации указываться прочие технические, функциональные, географические, учетные характеристики, или признаки, основного средства (либо относящегося к нему объекта), для которых в дальнейшем целесообразно проводить сводное аналитическое сравнение или выборку.
В гр.7 указывается полная восстановительная стоимость (полная стоимость замещения) основного средства, утвержденная на начало долгосрочного периода регулирования, актуальная на дату построения реестра.
В гр.8 указывается сумма остаточной восстановительной стоимости (остаточной стоимости замещения) основного средства, утвержденная на начало долгосрочного периода регулирования, актуальная на дату построения реестра.
В гр.9 указывается расчетный процент износа ОС, гр.9 = 1 – гр.8 / гр.7 * 100%.
Сумма обязательств организации, возникшие по согласованию с регулирующими органами при реализации инвестиционной программы указывается одной строкой.
| Приложение 5 (рекомендуемый образец) | |||||||||||||||||||
| Реестр формирования базы инвестированного капитала за период ХХХ-ХХХ.ХХХХ | |||||||||||||||||||
| Стоимость объекта, тыс.руб., без НДС | включено в базу RAB (факт ввода), тыс.руб. без НДС: | ||||||||||||||||||
| Код проекта инвестиционной программы (либо указание на согласование регулятора) | Наименование проекта ИП (либо обоснование ввода объекта) | Код ОС | Наименование ОС | Группа ОС | Наименование объекта (ЛЭП, ПС, и т.д.) | Регион (местона-хождение) | Доп. хар-ки ОС | План на период | Факт за период | ||||||||||
| Итого стоимость активов: | - | - | х | ||||||||||||||||
| Инвестиционная составляющая оплаченной выручки за услуги по техприсоединению, тыс.руб. : | План на период | Фактически начислено | Фактически оплачено | ||||||||||||||||
| - | - | - | |||||||||||||||||
| Итого стоимость базы инвестированного капитала за период, тыс.руб: | План на период | х | Факт за период | ||||||||||||||||
| 14 | х | 15 | |||||||||||||||||
| - | х | - | |||||||||||||||||
Рекомендации по заполнению:
В гр.1 указывается уникальный код проекта инвестиционной программы (ИП), в соответствии с которым объект вводится в эксплуатацию, соответствующий долгосрочному периоду регулирования.
В гр.2 указывается наименование проекта ИП в соответствии с утвержденной ИП.
гр. 3-4 заполняются аналогично графам 1-5 приложения 4.
гр. 5 указывается название группы основных средств, в соответствии с группировкой, определенной в приложении 10.
гр. 6,7 заполняются аналогично графам 3,4 приложения 4.
В гр.8 указывается стоимость объекта, запланированного ко вводу в эксплуатацию на отчетный период (год) в соответствии с утвержденной ИП.
В гр.9 указывается фактическая стоимость объекта, введенного в эксплуатацию за отчетный период. Также включаются объекты, не включенные в утвержденную ИП, но фактически введенные в отчетный период (год), для согласования включения таких объектов в базу инвестированного капитала с ФСТ России.
гр.10 заполняется по согласованию с регулятором и отражает стоимость принятых регулятором к учету в базу инвестированного капитала объектов.
В гр. 11-13 указывается сумма инвестиционной составляющей выручки за услуги по технологическому присоединению объектов, введенных в эксплуатацию за отчетный период (в тыс.руб, без НДС).
Общая сумма планового формирования нового капитала в гр.14 рассчитывается по формуле: гр.14 = åгр.8 (без НДС) - гр.11.
Общая сумма нового капитала за отчетный период в гр.15 рассчитывается по формуле: гр.15 = åгр.10 - гр.13.
| Реестр выбытия активов из базы «старого» капитала за период ХХХ-ХХХ.ХХХХ | Приложение 6 (рекомендуемый образец) | ||||||||
| Исключается из базы RAB, тыс.руб. | |||||||||
| Инвентарный № ОС | Наименование ОС | Наименование объекта | № акта списания | Дата списания | Остаточная балансовая ст-ть на дату списания, тыс.руб. | Полная восст. ст-ть | Остаточная восст. ст-ть | ||
| Итого стоимость выбывших объектов: | - | - | |||||||
| Итого выбытие инвестированного капитала в отчетном периоде, тыс. руб.: | |||||||||
| - | - | ||||||||
Рекомендации по заполнению:
Приложение заполняется для объектов «старого» капитала (по утвержденному реестру активов при утверждении размера инвестированного капитала), выбывающих до окончания нормативного срока использования.
В случае, если остаточная стоимость объекта ОС на дату списания (выбытия) по данным бухгалтерского учета, отраженная в акте списания, равна нулю (т.е. объект на момент списания полностью самортизирован в бухгалтерском учете), то объект ОС не включается в реестр выбытия (и продолжает учитываться в реестре инвестированного капитала).
В гр.3 указывается наименование объекта, в состав которого входит ОС (например, название подстанции, ЛЭП, и т.д.) – см. аналогично гр.4 для приложения 4.
В гр. 4 указывается номер акта списания ОС (по форме ОС-4 или ОС-4б, другие унифицированные формы учета ОС) согласно которому было отражено выбытие соответствующих объектов основных средств.
В гр.5 указывается дата фактически проведенного списания ОС в бухгалтерском учете.
В гр.6 указывается остаточная стоимость ОС на дату списания (выбытия) по данным бухгалтерского учета, отраженная в акте списания.
В гр.7 и 8 указывается сумма оценочной стоимости (полной восстановительной и остаточной восстановительной) объекта ОС (идентификация объекта производится по инвентарному номеру), утвержденная на начало первого долгосрочного периода регулирования, в соответствии с данными приложения 1.
Общее суммарное уменьшение базы RAB в отчетном периоде, по полной восстановительной стоимости, равно сумме стоимостей выбывших объектов по гр.7 (гр.10 = åгр.7).
Общее суммарное уменьшение базы RAB в отчетном периоде, по остаточной восстановительной стоимости, равно сумме стоимостей выбывших объектов по гр.8, скорректированной на сумму возврата за отчетный период. (гр.11 = åгр.8 - åгр.7 / 35 * № , где № – количество полных расчетных периодов (годов), прошедших с начала первого долгосрочного периода регулирования до начала отчетного период).
| Реестр выбытия активов из базы «нового» капитала за период ХХХ-ХХХ.ХХХХ | Приложение 7 (рекомендуемый образец) | |||||
| Исключается из базы RAB, тыс.руб. | ||||||
| Код ОС | Наименование ОС | Дата ввода | № акта списания | Дата списания | Первоначальная балансовая ст-ть | Остаточная балансовая ст-ть на дату списания |
| Итого выбытие базы инвестированного капитала в отчетном периоде, тыс. руб.: | - | - |
Рекомендации по заполнению:
Приложение заполняется отдельно для объектов «нового» капитала (по реестру формирования базы инвестированного капитала), выбывающих до окончания нормативного срока использования.
В случае, если остаточная стоимость объекта ОС на дату списания (выбытия) по данным бухгалтерского учета, отраженная в акте списания, равна нулю (т.е. объект на момент списания полностью самортизирован в бухгалтерском учете), то объект ОС не включается в реестр выбытия (и продолжает учитываться в базе инвестированного капитала).
В гр.3 указывается дата ввода объекта ОС в эксплуатацию (по данным из соответствующего акта, при наличии соответствующих данных).
В гр. 4 указывается номер акта списания ОС (по форме ОС-4 или ОС-4б, другие унифицированные формы учета ОС) согласно которому было отражено выбытие соответствующих объектов основных средств.
В гр.5 указывается дата фактически проведенного списания ОС в бухгалтерском учете.
В гр.6 и 7 указываются соответственно первоначальная и остаточная стоимость ОС на дату списания (выбытия) по данным бухгалтерского учета, отраженная в акте списания.
| Ведомость движения «старого» инвестированного капитала | Приложение 8 (рекомендуемый образец) | |||||||||||||||
| Полная ст-ть | Остаточная ст-ть | |||||||||||||||
| На начало первого ДПР, в тыс.руб.: | ||||||||||||||||
| Размер инвестированного капитала | ||||||||||||||||
| тыс. руб. | ||||||||||||||||
| Уменьшение (выбытие) | Уменьшение | ИТОГО на конец периода | ||||||||||||||
| Полная ст-ть | остаточная стоимость | (возврат капитала) | Полная ст-ть | остаточная стоимость | ||||||||||||
| 1-й год | - | - | - | - | - | |||||||||||
| 2-й год | - | - | ||||||||||||||
| 3-й год | - | - | ||||||||||||||
| 4-й год | - | - | ||||||||||||||
| 5-й год | - | - | ||||||||||||||
Рекомендации по заполнению:
Приложение заполняется для инвестированного капитала, утвержденного на начало первого периода регулирования.
В гр.1 и 2 указываются суммы полной и остаточной стоимости соответствующих подразделов из приложения 1 (графы 6 и 7).
В гр.3 и 4 указываются суммы уменьшения базы капитала за счет исключения стоимостей выбывших активов, рассчитанные в приложении 3:
гр.3 = приложение 3, гр.10,
гр.4 = приложение 3, гр.11.
В гр.5 указывается расчетная сумма возврата капитала за каждый отчетный период (год).
В гр.6 указывается расчетная сумма полной стоимости капитала, по формуле:
для 1-го года: гр.6 = гр.1 – гр.3
со 2-го года: гр.6 = гр.6_пред_год – гр.3
В гр.7 указывается расчетная сумма остаточной стоимости капитала, по формуле:
для 1-го года: гр.7 = гр.2 – гр.4 – гр.5
со 2-го года: гр.7 = гр.7_пред_год – гр.4 – гр.5
| Ведомость движения базы инвестированного капитала | Приложение 9 (рекомендуемый образец) | ||||||
| тыс. руб. | |||||||
| Увеличение | Уменьшение (выбытие) | Уменьшение | ИТОГО на конец периода | ||||
| (прирост нового капитала) | первонач. стоимость | остаточная стоимость | (возврат капитала) | первоначальная стоимость | остаточная стоимость | ||
| 1-й год | - | - | - | ||||
| 2-й год | - | - | |||||
| 3-й год | - | - | |||||
| 4-й год | - | - | |||||
| 5-й год | - | - |
Рекомендации по заполнению:
Приложение заполняется отдельно для объектов, введенных в эксплуатацию с начала первого периода регулирования, включаемых в базу инвестированного капитала.
В гр.1 указывается сумма прироста базы инвестированного капитала за счет фактического ввода объектов в эксплуатацию, скорректированного на сумму полученных средств за техприсоединение, по формуле:
гр.1 = åприложение2_гр.15
В гр.2 и3 указываются суммы уменьшения базы капитала за счет исключения стоимостей выбывших активов, рассчитанные в приложении 3:
гр.2 = åприложение4_гр.6,
гр.3 = åприложение4_гр.7.
В гр.4 указывается расчетная сумма возврата капитала за каждый отчетный период.
В гр.5 указывается расчетная сумма первоначальной стоимости базы капитала, по формуле:
для 1-го года: гр.5 = гр.1 – гр.2
со 2-го года: : гр.5 = гр.5_пред_год + гр.1 – гр.2
В гр.6 указывается расчетная сумма остаточной стоимости базы капитала, по формуле:
для 1-го года: гр.6 = гр.1 – гр.3 – гр.4
со 2-го года: : гр.6 = гр.6_пред_год. + гр.1 – гр.3 – гр.4
| Справочник Групп ОС для заполнения приложений 4 и 5 (заполняется для организации по управлению ЕНЭС и рекомендован для других сетевых организаций) | Приложение 10 (рекомендуемый образец) |
| Классы ОС | Группы оборудования |
| ОС/Рабочие машины и оборудование | Трансформаторы |
| Технологическое оборудование | |
| ОС/Передаточные устройства (ЛЭП) | Кабельные линии |
| ВЛ-110 кВ | |
| ВЛ-220 кВ | |
| ВЛ-330 кВ | |
| ВЛ-500 кВ | |
| Прочее | |
| ОС/Оборудование систем связи | Коммуникационные устройства |
| Волоконно-оптический кабель | |
| ОС/Сооружения | Сооружения технологические |
| Сооружения инфраструктурные | |
| ОС/Здания (кроме жилых) | Здания технологические (производственные) |
| Здания инфраструктурные (инженерная инфраструктура, склады, транспорт) | |
| Прочие здания (административные) |
| ОС/Измерительные и регулирующие приборы | Измерительные и регулирующие приборы |
| ОС/Транспортные средства | Автоспецтехника |
| Прочие средства передвижения производственного назначения | |
| Легковые автомобили производственного назначения | |
| Легковые автомобили административного назначения | |
| ОС/Земельные участки | Земельные участки под объектами технологического назначения |
| Земельные участки под объектами административного назначения | |
| ОС/Вычислительная техника | Компьютерная техника административного назначения |
| Компьютерная техника производственного назначения | |
| Оргтехника административного назначения | |
| Оргтехника производственного назначения | |
| ОС/ Инвентарь (кроме мебели) | Производственный инвентарь |
| Хозяйственный инвентарь производственного назначения | |
| Хозяйственный инвентарь административного назначения | |
| ОС/Прочие | Прочие производственного назначения |
| Прочее административного назначения | |
| ОС/Мебель | Мебель производственного назначения |
| Мебель административного назначения |
* Пункт 35 Основ ценообразования.