Расчет численности персонала и затраты на него
РАСЧЕТ И ОБОСНОВАНИЕ ВНЕДРЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ЛИНИИ
Исходные данные для расчетов
В таблице 2.1 приведены исходные данные для расчета технико-экономических показателей внедрения производственной линии.
Таблица 2.1 – Исходные данные для расчетов
| № п/п | Показатель | Обозначение | Значение | |
| 1. | Плановый объем производства (шт.) | V | 59 600 | |
| 2. | Средняя стоимость материалов для производства 1 детали (грн.) | МЗ | 4 500 | |
| 3. | Средняя стоимость энергоносителей для производства 1 детали(грн.) | ЭЗ | ||
| 4. | Норматив расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (%) | НРСЭО | 5% | |
| 5. | Норматив общецеховых расходов (%) | НОЦР | 10% | |
| 6. | Норматив общепроизводственных расходов (% от цеховой себестоимости) | НОПР | 12% | |
| 7. | Прочие производственные и внепроизводственные расходы (грн.) | ПР | 150 000 | |
| 8. | Рекламный бюджет (грн.) | РБ | 750 000 | |
| 9. | Трудоемкость одной детали (чел. час.) | Т | 4,5 | |
| 10. | Норматив численности вспомогательных рабочих (% к ЧОР) | НВР | 10% | |
| 11. | Норматив численности младшего обслуживающего персонала (% к ЧОР) | НМОП | 12% | |
| 12. | Численность административного персонала (чел.) | ЧАП | ||
| 13. | Средняя заработная плата по предприятию (грн. в мес.) | ЗП | 2 500 | |
| 14. | Норматив премиальных (%) | НП | 10% | |
| 15. | Производственная мощность одной технологической линии оборудования (шт.) | ПМТЛ | 4 800 | |
| 16. | Стоимость одной технологической линии оборудования (грн.) | СО |
| 17. | Норма амортизации для оборудования (%) | НАО | 10% |
| 18. | Стоимость строительства производственного и административного зданий (грн.) | ССЗ | |
| 19. | Норма амортизации для зданий и сооружений (%) | НАОЗ | 5% |
| 20. | Процент наценки (%) | ПН | 20,80% |
| 21. | Норма дисконта (%) | I | 17,50% |
| 22. | Запуск производства на год реализации проекта | ЗАП | |
| 23. | Инфляции на промпродукцию (%) | i | 11% |
Продолжение табл. 2.1
Необходимо рассчитать:
- численность персонала и затраты на него;
- стоимость оборудования и амортизационные отчисления;
- инвестиции в строительство и амортизация зданий и сооружений;
- полную себестоимость;
- окупаемость проекта;
- обобщающие экономические показатели.
Расчет численности персонала и затраты на него
В настоящее время численность рабочих, служащих и других категорий рассчитывает само предприятие, исходя из следующих исходных данных:
1) План по производству основных видов продукции в натуральном измерении;
2) Рост производительности труда;
3) Трудоемкость планируемых объемов работ;
4) Данные о численности в базовом году;
5) Плановый бюджет рабочего времени.
Необходимая предприятию для выполнения производственной программы численность работающих устанавливается по видам работников, а внутри них – по специальностям, должностям и разрядам.
При определении потребности в кадрах предприятия применяются следующие методы расчета численности работающих:
- по трудоемкости,
- нормам выработки,
- нормам обслуживания и нормам численности.
По трудоемкости производственной программы явочную численность (численность работающих, являющихся на роботу) рабочих основного производства рассчитывают на нормируемых работах по формуле
Pя =Nj/( Фн∙ Кв), (2.1)
где Nj - годовая производительная программа выпуска j-го изделия, шт.;
Фн – номинальный годовой фонд времени рабочего, ч;
Кв – коэффициент выполнения норм времени.
Рабочие по характеру участия в производственном процессе подразделяются следующим образом:
- рабочие основного производства (основные рабочие);
- рабочие вспомогательного производства (вспомогательные рабочие).
Рабочие основного производства принимают непосредственное участие в изготовлении продукции.
Рабочие вспомогательного производства создают условия для эффективного обслуживания технологических процессов (заняты производством и восстановлением орудий труда, производством энергии, доставкой материала и транспортировкой готовой продукции).
Готовая трудоемкость рассчитывается по формуле:
ГТ=V∙T , (2.2)
где V – плановой объем производства (шт.);
Т – трудоемкость одной детали (чел. час.).
Численность основного персоналами рассчитываем по формуле:
ЧОР=ГТ/(40*53). (2.3)
Численность вспомогательных рабочих по формуле:
ЧВР= НАО*ЧОР , (2.4)
где НАО – норма амортизации для оборудования (%).
Численность младшего обслуживающего персонала считаем по формуле:
ЧМОП= НМОП*ЧОР, (2.2.5)
где НМОП – норматив численности младшего обслуживающего персонала (% к ЧОР).
Численность административного персонала (чел.) мы берем из исходных данных.
Когда мы просуммируем административный персонал, численность младшего обслуживающего персонала, численность вспомогательных рабочих и численность основного персонала то мы получим численность задействованных рабочих на всем предприятии. Следовательно:
ЧП=ЧАП+ЧМОП+ЧВР+ЧОР. (2.6)
Годовой фонд оплаты труда рассчитываем по формуле:
ФОР=ЧП*ЗП*(1+НП)*НМОП. (2.7)
Фонд оплаты труда представляет собой источник денежных средств, предназначенных для выплаты заработной платы и выплат социального характера.
Плановая величина фонда заработной платы может быть определена двумя способами:
1. Методом прямого расчета, когда известно количество производственно-промышленного персонала предприятия (среднесписочная численность) и средняя заработная плата одного работающего.
2. Нормативным методом, когда известен общий объем выпускаемой продукции в плановом периоде, исчисленный в денежном выражении, и норматив заработной платы на 1 грн.
Таблица 2.2 – Численность персонала и затраты на него