Экономическое обоснование реконструкции ЛТП

Реконструкция действующего АТП может быть вызвана следую­щими причинами:

1.Увеличением объема перевозок на перспективу и увеличением в
связи с этим количества подвижного состава и соответственной необхо­димостью реконструкции технической зоны.

2.Заменой устаревших марок подвижного состава новыми без из­менения объема перевозок и реконструкцией в связи с этим технической зоны.

3.Реконструкцией технической зоны в связи с применением более прогрессивных технологий, оборудования или оснащением до необходимого уровня.

Для выяснения причин реконструкции и ее обоснования необхо­димо тщательно проанализировать технико-экономические показатели предприятия до реконструкции. К таким показателям следует отнести:

- объем перевозок и грузооборот за последний отчетный год;

- количество автомобиле-часов работы на линии;

- количество часов возврата с линии по технической неисправности;

- коэффициенты технической готовности и выпуска автомобилей на
линию;

- выполнение плана по ТО и Р, включая выполнение количества ТО и Р, трудоемкости и норм простоя;

- техническое состояние парка по пробегу и сроку службы;

- себестоимость единицы транспортной продукции по видам перевозок и маркам автомобилей;

- доходную ставку на 10 ткм;

- существующую стоимость основных фондов с выделением стои­мости подвижного состава и зданий, сооружений, оборудования, т.е.производственно-технической базы;

- технико-эксплуатационные показатели деятельности парка (Т_н,v_m ,β, γ, l).

Если реконструкция вызвана двумя первыми причинами, то эко­номическая часть дипломного проекта должна содержать расчет техтрансфинплана.

Расчет экономической части в дипломных проектах, связанных с реконструкцией технической зоны (без изменения списочного количест­ва автомобилей), предполагает следующие этапы:

1.Расчет затрат.

2.Расчет капитальных вложений.

3.Расчет экономического эффекта и экономической эффективно­сти капитальных вложений.

Расчет затрат.

Смету затрат на производство реконструируемого подразделения обычно составляют по экономическим элементам: заработная плата производственных рабочих, расчет суммы единого социального налога, материалы, запасные части, накладные расходы.

1.1. Зарплата производственных рабочих.

Фонд оплаты труда производственных рабочих состоит из основ­ной и дополнительной заработной платы.

Фонд основной заработной платы включает все виды оплаты тру­да за фактически проработанное время, оплата по сдельным расценкам или тарифным ставкам, надбавки, доплаты и премии.

По тарифным ставкам годовой фонд основной заработной платы рассчитывается:

(8.34)

где С_час- средняя часовая тарифная ставка, руб;

Т - годовой объем работ, чел-ч.;

К_пд - коэффициент, учитывающий премии и доплаты;

К_р - районный коэффициент.

(8.35)

где N_i - число рабочих соответствующего разряда, чел.

C_часi - часовая тарифная ставка рабочего соответствующего разряда, руб.

Таблица 8.13

Количество рабочих

	Всего, чел.	Из них по разрядам
До реконструкции. После реконструкции

Фонд дополнительной заработной платы включает оплату отпус­ков, оплату часов выполнения государственных и общественных обя­занностей доплату подросткам до среднего заработка. Он определяется в процентах от фонда основной заработной платы, то есть

(8.36)

где %ДЗП - процент дополнительной заработной платы.

(8.37)

где Д_к - количество календарных дней в году, дни;

Д_в, Д_пр- соответственно число выходных и праздничных дней в году, дни;

Д₀ - дни отпуска, дни.

Общий годовой фонд заработной платы - ОФЗП, руб:

(8.38)

1.2. Начисления на заработную плату производственных рабочих
на социальные нужды - Н_зп (единый социальный налог и страхование
от несчастных случаев).

(8.39)

где П_зп - процент начислений на заработную плату, %.

1.3. Материалы.

Стоимость материалов рассчитывается на основании норм затрат материалов по каждому виду технических воздействий в рублях на 1000 км пробега.

Все расчеты выполняются отдельно по типам и моделям автомо­билей по формуле:

(8.40)

где Н_мi • норма затрат на материалы для определенной марки автомо­биля и определенного вида технического воздействия, руб/ 1000км пробега;

L_общi - годовой пробег автомобилей соответствующей марки, км.

1.4. Запасные части.

Стоимость запасных частей при текущем ремонте определяется на основании норм затрат запасных частей в рублях на 1000 км пробега. Расчет производится по формуле:

(8.41)

где Н_зчi - норма затрат на запасные части, руб/1000км,

К₁, К₂, К₃ - корректирующие коэффициенты, учитывающие

соответственно категорию условий эксплуатации, модификацию подвижного состава и организацию его работы, природно-климатические условия.

1.5. Накладные расходы - С_нр.

Накладные расходы определяются путем составления соответст­вующей сметы. В дипломной работе величину накладных расходов можно определить укрупнено в процентах к основной заработной плате производственных рабочих, руб:

(8.42)

где П_нр - процент накладных расходов (50-60%).

После определения всех затрат составляется смета годовых экс­плуатационных затрат на выполнение работ производственного подраз­деления и калькуляция себестоимости ТО и Р подвижного состава.

1.6.Смета затрат и калькуляция себестоимости ТО (до и после реконструкции).

Таблица 8.14

№ п/п	Элементы затрат	Сумма, руб	Удельные затраты, руб
На 1000км	На одно об­служивание	Hal чел. -ч
1.     2.   3. 4.	Заработная плата производственных ра­бочих Единый социальный налог Материалы Накладные расходы
Всего затрат

1.7. Смета затрат и калькуляция себестоимости ТР (до и после ре­конструкции).

Таблица 8.15

№ п/п	Элементы затрат	Сумма, руб	Удельные затраты, руб
На 1000 км	На 1 чел.-ч
1. 2. 3. 4. 5.	Заработная плата производственных рабочих Единый социальный налог Материалы Запасные части Накладные расходы
Всего затрат

2. Расчет капитальных вложений.

В состав капитальных вложений включаются затраты на приобре­тение, доставку, монтаж нового и демонтаж старого оборудования, строительные работы.

Сумма капитальных вложений в рублях К определяется по фор­муле:

(8.43)

где С_об - стоимость приобретаемого оборудования, инвентаря, приспо­соблений и приборов, руб;

С_дм - затраты на демонтаж- монтаж оборудования, руб;

С_тр - затраты на транспортировку оборудования, руб;

С_стр - стоимость строительных работ, руб.

При реконструкции и расширении производственных подразделе­ний при расчете капитальных вложений следует также учитывать стои­мость высвобождаемого оборудования (продажная цена или цена метал­лолома) и остаточную стоимость ликвидируемого оборудования.

В дипломном проекте следует привести перечень дополнительно устанавливаемого оборудования и определить его стоимость. Результа­ты расчетов оформить в виде табл. 8.16.

Таблица 8.16

Стоимость приобретаемого оборудования

	Наименование оборудования	Тип, модель	Кол-во, ед.	Цена, руб	Сумма, руб
1. 2.
Итого				Соб

Затраты на демонтаж и монтаж оборудования принимаются соот­ветственно равными 5 и 15% от стоимости оборудования. Затраты на транспортировку принимаются равными 5% от стоимости оборудова­ния.

Стоимость строительства производственных зданий проектируе­мых подразделений С_стр определяется по формуле:

(8.44)

где V - объем строящего здания, м³;

С_зд - стоимость 1м³ здания, руб.

Стоимость 1м³ зданий определяется по укрупненным нормативам. В тех случаях, когда проектом реконструкции предусматривается неко­торая реконструкция существующих помещений (возведение стен, пере­городок, заделка или сооружение канав, оконных проемов и пр.), необ­ходимо определить объем соответствующих работ и составить смету строительных работ (табл. 8.17)

Таблица 8.17

Смета строительных работ

Виды работ	Ед. измере­ния.	Стоимость за единицу работы, руб	Кол-во единиц	Общая стои­мость, руб
Засыпка грунтом существующих канав Укладка бетона по за­сыпке Выемка грунта промот. канаву
Всего Сстр

3. Расчет показателей экономического эффекта и экономиче­ской эффективности

3.1. Снижение себестоимости ТО и Р автомобилей П_с

(8.45)

где С₁, С₂ - себестоимость одного ТО автомобилей соответственно до и после реконструкции, руб.

3.2. Годовая экономия на эксплуатационных затратах от снижения
себестоимости ТО - ДС_ТО

(8.46)

где N - количество обслуживании.

3.3. Годовая экономия затрат по ТР подвижного состава

(8.47)

где С_уд1 и C_yд2 - удельные затраты по ТР, руб/1000км

L₂ - годовой пробег подвижного состава после реконструкции, км.

3.4. Суммарная годовая экономия по ТО и ТР, руб:

(8.48)

3.5 Годовой экономический эффект, руб:

(8.49)

3.6. Срок окупаемости капитальных вложений на реконструкцию,
лет:

(8.50)

3.7. Влияние увеличения эффективности выпуска автомобилей на
линию на показатели работы АТП.

3.7.1. Обоснование увеличения коэффициента выпуска автомоби­лей на линию после реконструкции АТП.

Увеличение коэффициента технической готовности α_т является предпосылкой для увеличения коэффициента выпуска автомобилей на линию α_в за счет уменьшения простоев подвижного состава в ТО и ремонте.

Пусть

(8.51)

(8.52)

Тогда количество автомобиле дней простоя в ТО и Р определяется соответственно:

до реконструкции

(8.53)

после реконструкции

(8.54)

Уменьшение автомобиле-дней простоя по техническим причинам следует рассматривать как увеличение автомобиле-дней работы на ли­нии, то есть

(8.55)

С учетом этого коэффициент выпуска автомобилей на линию по­сле реконструкции

(8.56)

Изменение влечет за собой изменение объема перевозок и грузо­оборота, увеличивает доход АТП и его прибыль, а также влияет на сни­жение себестоимости единицы транспортной продукции.

3.7.2. Объем перевозок Q₂ и грузооборот Р₂ после реконструкции АТП

(8.57)

(8.58)

3.7.3. Доходы от перевозок после реконструкции АТП - Д₂, руб

(8.59)

где d_10ткм - доходная ставка на 10 ткм по отчетным данным АТП, руб.

3.7.4. Снижение себестоимости единицы транспортной продукции
ΔS_ткм за счет увеличения α_в2

При увеличении α_в транспортная работа, общий пробег и пере­менные расходы тоже увеличиваются прямо пропорционально увеличе­нию α_в, и снижение себестоимости единицы транспортной продукции будет только за счет распределения постоянных расходов на больший объем транспортной работы, то есть

(8.60)

где С_пост - величина постоянных расходов себестоимости перевозок по данным АТП, тыс. руб.

Себестоимость единицы транспортной продукции после рекон­струкции АТП – S²_10ткм

(8.61)

3.7.5. Дополнительная прибыль АТП - АП

- в результате снижения себестоимости 10 ткм - П_s

(8.62)

- за счет увеличения грузооборота - П_р

(8.63)

- дополнительная прибыль от реконструкции - ΔП

(8.64)

3.7.6. Рентабельность АТП после реконструкции – R_общ2

(8.65)

где О.Ф. + Н.О.С. - среднегодовая стоимость основных фондов и нор­мируемых оборотных средств по данным АТП, руб.

3.8. Увеличение доходов АТП за счет расширения видов транс­портных услуг (внереализационных доходов).

Анализ существующего положения по использованию подвижного состава, оборудования и площадей, а также проведенные расчеты позво­ляют сделать предложения иных источников дохода для данного АТП. Например, выполнение работ по ТО и ремонту автомобилей индивиду­альных заказчиков и других организаций, диагностирование и регули­ровка топливной аппаратуры на содержание вредных веществ, выхлоп­ных газов, балансировка колес, проверка и регулировка фар, диагности­рование электрооборудования и систем зажигания, кузовные, жестяниц­кие работы, покраска и обработка кузовов специальными антикоррозий­ными составами, сдача основных фондов в аренду и т.п.

Таблица 8.18

ТЭП реконструируемого АТП

Наименование показателей	До реконст­рукции	После реконст­рукции
Списочное количество автомобилей, ед. Общий пробег автомобилей, тыс. км Коэффициент технической готовности Коэффициент выпуска автомобилей на линию Объем перевозок, тыс. т Грузооборот, тыс. ткм Доходы, тыс. руб Рентабельность общая, % Прибыль, тыс. руб Трудоемкость ТО и Р, Чел.-ч.
Численность производственных рабочих, чел. Себестоимость ТО и Р: -ТО, руб/одно обслуживание -ТР,руб/1000км Капитальные вложения, тыс. руб Годовой экономический эффект, тыс. руб Срок окупаемости капитальных вложений , лет

3.9. Основные технико-экономические показатели, характеризую­щие экономическую эффективность проекта, сводятся в таблицу и вы­носятся на отдельный графический лист.