Экономическая оценка технологических решений

Организация и экономическая оценка технологических решений

Организация и экономическая оценка технологических решений

Описание продукции

В данной части курсового проекта рассматривается технология производства цветного силикатного кирпича, размером 260 * 120 * 65 мм, который изготавливается силосным способом. Цветной силикатный кирпич изготавливают из извести, песка и воды.

Цветной силикатный кирпич предназначен для кладки стен зданий.

Анализ рынка сбыта

В последнее время наблюдается устойчивая тенденция повышения спроса на стеновые материалы. Силикатный кирпич – один из наиболее экономичных и распространенных в Украине стеновых материалов, из него возводят до 20% всех каменных зданий. Сырьевая база для развития производства стеновых материалов имеется практически в любом регионе страны, что позволяет увеличить выпуск продукции в тех областях, где сохраняется ее дефицит. Перспективы развития рынка зависят от темпов промышленного и гражданского строительства и первую очередь жилищного, на долю которого приходится примерно 75-80% от общего объема строительства.

Анализ рынка сбыта, позволяет определить годовую производственную программу, по проектированному изделию она составляет – 10 млн. шт./год.

На основании производственной программы определена потребность в материальных, трудовых и финансовых ресурсах.

Нормативный расход материалов, сырья и ресурсов определен в технологической части курсового проекта и приведен в таблице 8.2.1.

Таблица 8.2.1 - Нормативный расход материалов, сырья и ресурсов

Наименование материалов, сырья, ресурсов	Единицы измерения	Затраты ресурсов на 1000 шт.
Известь	кг	1156,1
Песок	кг	6505,2
Вода	м3	0,450

Оценка конкурентов

Производителями данного изделия являются многие ЗЖБК Украины, в том числе и города Харькова. Продукция, которая проектируется, отличается от аналогичной продукции предприятий – конкурентов сравнительно низкими затратами на производство при высоком качестве.

План маркетинга

Завод поставляет свою продукцию на стройки в пределах региона и Украины.

Постоянными потребителями продукции завода являются физические и юридические лица.

Ценообразование на предприятии осуществляется по методу «затраты плюс прибыль». Прибыль планируется в размере 15%. Механизм ценообразования при управлении используется для установления цен на товары одинакового качества, производимых на разных предприятиях, что создает у предприятия стимулы к поиску путей снижения производственных затрат, повышению прибыли и рентабельности.

Схема распространения продукции - самостоятельно по прямым договорам.

Предприятие ООО «ЗЖБК» в данный момент разрабатывает гибкую систему скидок для постоянных клиентов.

На данный момент на ООО «ЗЖБК» используются средства массовой информации (пресса, телевиденье) для рекламы своей продукции. При введении новой технологической линии рассматривается распространение информации о продукции с помощью Internet. На рекламу предусмотрены средства в размере 0,5% от себестоимости продукции, эти средства включены в статью 9 “Внепроизводственные затраты”.

Организационный план

В этом разделе определяется потребность в специалистах и их заработная плата при выполнении производственной программы.

Численность рабочих определяют по следующей формуле:

,

где Ч_рi — численность рабочих на выполнении i-той технологической операции.

Численность рабочих на выполнении i-той технологической операции определяется:

,

где t_i - трудоемкость i-той технологической операции;

Т_пл - плановый фонд времени одного рабочего.

Для определения режима работы линии используем нормы технологического проектирования:

- календарное количество рабочих суток в году (Д_к): 365;

- режимное (номинальное) количество рабочих суток в году (Д_р): 251;

- количество выходных дней (Д_в): 103;

- количество праздников (Д_пр): 11;

- плановые потери в связи с болезнями, отпуском и др. (Д_пл), сут.: 31;

- количество рабочих смен в сутки (С): 3;

- продолжительность рабочей смены (t_см), ч: 8.

Для определения планового фонда времени составляем баланс рабочего времени одного рабочего, который содержит следующие виды фондов

- календарный;

- режимный;

- плановый;

Календарный фонд времени:

Т_к = Д_к * С * t_см = 365 * 3 * 8 = 8760 ч.

Режимный (номинальный) фонд времени:

Т_р = [Д_к – (Д_в + Д_пр)] * С * t_см = [365 – (103 + 11)] * 3 * 8 = 6024 ч.

Плановый (действительный, расчетный) фонд времени:

Т_пл = [Д_к – (Д_в + Д_пр + Д_пл)] * С * t_см,

Т_пл = [365 – (103 + 11 + 31)] * 3 * 8 = 5280 ч.

Состав производственной бригады действующей линии определяем в соответствии с конкретной расстановкой рабочих на постах и отдельных операциях. Численность рабочих рассчитываем на основе прогрессивных норм обслуживания по профессиям, разрядам рабочих и операциям технологического процесса. Численность рабочих составляет: участок подготовки песка - 1 чел., участок подготовки извести: крановщик – 1 чел., участок подготовки формовочной смеси: формовщик – 1 чел., пропарщик – 1 чел., крановщик – 1 чел.

Ч_р = 1*3 + 1*3 + 1*2 + 2*3 = 14 человек.

Фонд заработной платы рабочих определяем отдельно для основных производственных рабочих и для вспомогательных.

Тарифную ставку принимаем в размере минимальной заработной платы, установленной Кабинетом Министров на соответствующий период, которая на 1.12.2013г. составляет 2018 грн., с учетом межразрядных коэффициентов, а доплаты - в размере 40 процентов от тарифной ставки (табл. 8.5.1)

Таблица 8.5.1 -Тарифная заработная плата и доплаты с учетом межразрядных коэффициентов

Разряды рабочих	Межразрядные коэффициенты	Тарифная заработная плата, грн.	Доплаты, грн.
I
II	1,087
III	1,185
IV	1,337
V	1,543
VI	1,793

Годовой фонд заработной платы рабочих определяем для каждого разряда отдельно умножением месячного заработка на 12 месяцев и сводим в табл. 10.5.2.

Таблица 8.5.2 - Фонд заработной платы рабочих основного и вспомогательного производств

Разряды рабочих	Межразрядные коэффициенты	Тарифная заработная плата	Доплаты
I II III IV V VI	1,080 1,186 1,339 1,542 1,797

Годовой фонд заработной платы рабочих определяем для каждого разряда отдельно умножением месячного заработка на 12 месяцев и сводим в табл. 8.5.3.

Таблица 8.5.3 - Фонд заработной платы рабочих основного и вспомогательного производств

№ п/п	Наименование операций, рабочих мест или профессий	Тарифн­ый раз­ряд ра­ботников	Коли­чество рабочих в смену	Коли­чество смен в сутки	Месячная тарифная ставка, грн.	Доплата, грн.	Годовой фонд заработной платы, грн.
	Оператор	III
	Формовщик	III
	Пропарщик	III
	Крановщики	V
VI
Всего	Рабочих за смену - 5

Численность и фонд заработной платы административно-управляющего и цехового персонала определяют исходя из типовых схем управления, специфики производства и его объемов, установленной схемы должностных окладов в отрасли.

В дипломном проекте количество руководителей, специалистов и технических служащих принимаем 15% от численности производственных рабочих и оно составляет:

Ч_сп = 0,15 × Ч_р = 0,15 × 14 = 2,1 ≈ 2 человека.

План производства

Данная линия привязана к действующему цеху по выпуску железобетонных изделий ООО «ЗЖБК» в городе Харькове, на улице ________________.

В данном курсовом проекте рассматривается технологическая линия по выпуску силикатного кирпича. Годовая производственная мощность составляет 10 млн. шт. в год.

ЗЖБК расположен вблизи железнодорожных путей и автомагистралей, что является удобным для бесперебойной поставки сырья для производства продукции, и обеспечивается нормальная транспортировка готовой продукции потребителю. Характеристика поставщиков сырья и способа поставки приведена в разделе 2.3 курсового проекта.

Себестоимость продукции представляет собой денежное выражение всех затрат предприятия, связанных с производством и реализацией продукции, она определяется калькуляцией. Перечисление и состав статей калькуляции производственной себестоимости продукции устанавливается предприятием.

Затраты на сырье и материалы определяются нормой их расходования, ценой единицы материала, транспортно-заготовительными и производственными потерями.

Нормативный расход материалов, сырья и ресурсов на единицу изделия с учетом транспортно-заготовительных и производственных потерь показан в таблице 8.6.1 (расход рассчитан в разделах 2 «Технологическая часть» и 3 «Теплотехнические процессы и оборудование»).

Таблица 8.6.1 - Нормативный расход материалов, сырья и ресурсов на единицу изделия

Наименование материалов, сырья, ресурсов	Единицы измерения	Затраты ресурсов на 1000 шт.
Известь	кг	1156,1
Песок	кг	6505,2
Вода	м3	0,450

В таблице 8.6.1 представлена калькуляция себестоимости силикатных кирпичей. Калькуляционная единица - 1000 шт. Производственная мощность – 10 млн. шт./год (10 тыс. калькуляционных едениц).

Таблица 8.6.2 - Калькуляция себестоимости силикатного кирпича

(калькуляционная единица – 1000 шт.)

№ п/п	Наименование статей затрат	Единицы измерения	Цена единицы, грн.	Расход ресурсов на калькуля­ционную единицу проектного изделия	Затраты на калькуля­ционную единицу проектного изделия, грн.
	Сырье и материалы всего, в т.ч.: - известь; - песок; - вода;	т т м3	4,24	1,1561 6,5052 0,450	1026,68 439,31 585,46 1,908
	Вспомогательные материалы				15,19
	Топливо и энергия на технологические цели: - пар; - электроэнергия.	т кВт	0,96	0,12979	39,84 57,6
	Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих				33,44
	Отчисления от основной и дополнительной заработной платы на социальные нужды				13,38
	Затраты на удержание и эксплуатацию оборудования				96,97
	Общепроизводственные затраты				86,94
	Административные затраты				43,47
	Внепроизводственные затраты				40,12
	Полная себестоимость				1453,63
	Прибыль				218,04
	Цена предприятия				1671,67
	Рыночная цена

Экономическая оценка технологических решений

Для оценки эффективности технологических решений рассчитываем технико-экономические показатели.

1 Годовая мощность предприятия:

а) выпуск продукции в натуральных измерителях: 10000 калькуляционных ед. (10 млн. шт.);

б) стоимость продукции по цене предприятия:

Ц_пр = С × (1 + Ч) = 1453,63 × (1 + 0,15) = 1671,67 грн.,

где С - полная себестоимость продукции;

Ч - коэффициент рентабельности.

Стоимость реализации продукции за год по цене предприятия:

Ц_пр.г. = К_г × Ц_пр = 10000 × 1671,67 = 16716700 = 16,71 млн. грн./год,

где К_г - количество выпускаемой продукции за год, кальк. ед.

в) рыночная цена единицы продукции:

Ц_р = Ц_пр + НДС = Ц_пр × (1 + К_НДС) = 1671,67 × (1 + 0,2) = 2006 грн.,

где Ц_пр - стоимость единицы продукции по цене предприятия;

НДС - налог на добавочную стоимость (20%);

К_НДС - коэффициент, характеризующий налог на добавочную стоимость.

Стоимость реализации продукции за год по рыночной цене:

Ц_р.г. = К_г × Ц_р = 10000 × 2006 = 15784300 = 15,78 млн. грн./год.

2 Объем капиталовложений в объекты основного производственного назначения:

Определяется по укрупненным показателям :

К = V × П_з × 2,5 = 14412,3 × 120 × 2,5 = 4323690 = 4,32 млн. грн,

где V - производственный объем здания, м³;

П_з - прямые затраты на 1м³ производственного объема, грн./м³;

2,5 - коэффициент, который с достаточной точностью отображает все остальные затраты, что входят в стоимость строительства согласно с ДБН Д.1.1-1-2000, с учетом дополнений текущего года.

3 Удельные капиталовложения:

П_з = 120 грн./м³.

4 Окупаемость капиталовложений:

где К - объем капиталовложений в строительство или реконструкцию предприятия, грн.;

П_ч.г. – чистая годовая прибыль предприятия, грн.

Прибыль предприятия определяется как разница между стоимостью единицы продукции и ее себестоимостью:

П = Ц_пр - С = 1671,67 – 1453,63 = 218,04 грн.

Чистая прибыль предприятия:

П_ч = П × К_оп = 218,04 × 0,75 = 163,53 грн,

где К_оп - коэффициент налогообложения прибыли (0,75).

Чистая годовая прибыль предприятия:

П_ч.г. = П_ч × К_г = 163,53 × 10000 = 1635300 = 1,63 млн. грн./год,

5 Себестоимость единицы продукции:

С = 1453,63 грн.

6 Годовой фонд заработной платы производственных рабочих:

Годовой фонд заработной платы производственных рабочих составляет 334,4 тыс. грн. (см. табл. 8.5.2).

7 Среднегодовая заработная плата одного рабочего:

Среднегодовая заработная плата составит 334409/ 16 = 20900, 56 = 20,9 тыс. грн.

8 Фондоотдача:

Фондоотдача - количество продукции, что произведена на 1 грн. стоимости основных производственных фондов:

грн./грн.

где Q - объем товарной продукции в денежном выражении (Q = Ц_пр.г.), грн.;

Ф - стоимость основных производственных фондов на предприятии (Ф = К), грн.

9 Производительность труда (на работающего):

а) в натуральном выражении:

шт/чел. (625 кальк. ед./чел.),

где N - годовая производительность, м³.

Р_о - общая численность работающих на предприятии (14 + 2 = 16), чел.

б) в денежном выражении:

Для характеристики уровня производительности труда определяется показатель выработки на одного работника:

= 1044,7 тыс. грн./чел.

10 Прибыль от реализации годового объема продукции:

П_г = П × К_г = 218,04 × 10000 = 2180400 = 2,18 млн. грн./год

11 Рентабельность продукции:

Доходность предприятия характеризуется показателем рентабельности продукции:

%.

Таким образом, разработанные в курсовом проекте решения по усовершенствованию технологии производства силикатного кирпича являются экономически эффективными.