Розрахунок фонду робочого обладнання

Вступ

Скло – це штучний матеріал, який отримують шляхом термічної обробки, шихти, яка є сумішшю природніх або штучних сировинних матеріалів.

Скло – один з найважливіших штучних матеріалів, його виробництво перетворилось в високорозвинену галузь промисловості. З кожним роком збільшується випуск скляних труб, листового, тарного й технічного хіміко-лабораторного, медичного скла.

Скло широко поширене в сучасній радіоелектронній техніці. У різноманітних деталях, механізмах, пристроях, воновиконує функції конструктивного матеріалу, забезпечує оформлення виробів або функції робочого елементу – діелектрика, компоненту резисторів, напівпровідника.

Різноманітність області застосування скла в електронній техніці пов`язане, з одного боку, з унікальними технічними властивостями скла, які порівняно легко корегуються шляхом зміни складу, а з другої сторони, великими технологічними можливостями формування і інших деталей будь-якої конструктивної складності.

В електронній техніці скло використовують для виготовлення: оболонок ламп розжарювання, люмінесцентних, ламп високоінтенсивнихджерелсвітла – кварцевих і галогенних; телевізійних кінескопів, електронно-променевих трубок, різноманітнихмеханізміврентгенівськоїтехніки; оболонокрадіоелектронних ламп; міжшароваізоляціягібриднихінтегральнихелектронних схем, герметика електронних схем, реле і іншихелементів, припаюючогоскла; компонентіврезисторів,конденсаторів.

Цей список далеко невичерпний при застосуванні скла, до того ж сфера застосування скла постійкно розширюється.

1. Загальна характеристика продукції

Продуктом виробництва є скляні колби для електроламп, які повинні відповідати наступним вимогам:

- термічне розширення повинно бути (96-97)·10^-7 С^-1;

- в’язкість та інтервал формування. Для електровакуумного скла характерний широкий температурний інтервал формування, в якому в’язкість змінюється в межах 10²-10⁸ Па·с;

- температурна залежність діелектричних властивостей скла, тобто Т_к-100 – температура, при якій питомий електричний опір рівний 100·10⁴ Ом·см. Для електровакуумного скла вона досягає 500-600 ˚С;

- хімічна стійкість повинна бути не нижче 2 гідролітичного класу;

- механічна міцність. Вміст допустимих напружень розтягу в склі до 3 МПа для великогабаритних виробів і 7 МПа для малогабаритних.

Рецепт шихти для виробництва скляних колб для електроламп та добові витрати подані в таблиці 1.1.

Таблиця 1.1.

Теоретичний склад шихти з сухих матеріалів на 115 т шихти в добу.

Назва сировини	Добові витрати сировини Qі,т/добу	Кількість мас.%	Норма витрат на 1 т/скломаси	Норма витрат на 1 т шихти
Пісок	66,91	58,18	0,69	0,58
Доломіт	16,39	14,25	0,17	0,14
Пегматит	3,32	2,89	0,03	0,03
Сода	24,57	21,37	0,25	0,21
Сульфат	1,73	1,50	0,018	0,015
Барит	0,34	0,30	0,003	0,003
Поташ	1,50	1,30	0,015	0,013
Вугілля	0,23	0,20	0,002	0,002
Разом:	115,0	100,0	1,18	1,00

2. Економічначастина

Розрахунок фонду робочого обладнання

Ефективний фонд робочого часу визначається на основі балансу робочого часу обладнання за формулою:

Теф.=Тном.-tппр.

де, Теф. – номінальний фонд робочого часу з урахуванням режиму роботи підприємства, дні; tппр. – час простоїв, дні.

Календарний фонд часу Тк роботи обладнання дорівнює 365 днів або 8760 годин.

Для визначення загального часу простою обладнання в усіх видах ремонту складають план-графік плановопопереджувального ремонту. При цьому використовуються чинні нормативи, за якими приймаються норми міжремонтних пробігів і простоїв в ремонтах окремих видів обладнання.

Організація роботи склозаводу з виробництва скляних електроколб здійснюється за двома принципами: періодичним ( цех складання шихти) та безперервним ( скловарильний цех). Подальші розрахунки проводяться як для цеху складання шихти, так і для цеху варіння скла та випуску кінцевої продукції – електроколб.

Таблиця 2.1.2

Графік простою технологічної лінії для періодичного виробництва

Місяць	Ткал, днів	Тпр, днів	Теф, днів
Січень
Лютий
Березень
Квітень
Травень
Червень
Липень
Серпень
Вересень
Жовтень
Листопад
Грудень
Всього:

Розрахунок коефіцієнта використання обладнання:

К екс.=(Теф./Ткал.)·100

- для безперервного виробництва

Кекс.безп. = 347/365·100%=95,07%

- для періодичного виробництва:

Кекс. період. = (250/365)·100% = 68,49%

Таблиця 2.1.3.

Графік простою технологічної лінії для безперервного виробництва

Місяць	Ткал, днів	Тпр, днів	Теф, днів
Січень
Лютий
Березень
Квітень
Травень
Червень
Липень
Серпень
Вересень
Жовтень
Листопад
Грудень
Всього:

2.2.Розрахунок капітальних вкладень і амортизаційних відрахувань

Вартість обладнання виначається за цінниками ( прайсами ) або за балансовою вартістю обладнання на підприємстві.

Вартість будівель визначається на основі встановленого обсягу і вартості будівництва 1м². Обсяг будівель приймається на основі розрахунків площ, необхідної для встановлення обладнання. Скловарні печі і димові труби відносяться до споруд, тому входять у вартість будівництва будівель і споруд і розраховуються разом з ними. Довжина скловарної печі – 16м, а ширина – 8м. Висота димової труби – 45 м, а її діаметр – 5 м.

Сума амортизації основних фондів на повне відтворення визначається на підставі початкової вартості обладнання і норми амортизації відповідної групи основних фондів. Так, норма амортизації На = 6% - для будівель і споруд; На = 25% - для обладнання; На = 15% - для технологічної лінії.

Таблиця 2.2.4.

Розрахунок вартості будівель і споруд

Види споруд	Загальна площа будівлі, м²	Вартість одного м²,грн	Загальна вартість, тис.грн	Річна норма амортизації %	Сума річної аморти зації, тис. грн
Склад сировинних матеріалів					61,20
Складальний цех					67,50
Виробничий цех, побутові приміщення
Заводоуправління					31,50
Скловарна піч		39062,5
Димова труба		1111,11
Всього:					574,2

Таблиця2.2.5.

Розрахунок вартості основного технологічного обладнання

Назва обладнання	К-сть, шт.	Ціна одиниці продукції грн.	Загальна вартість грн.
Грейферний кран
Стрічковий транспортер
Елеватор
Сушильний барабан
Циклон
Ваги автоматичні
Змішувач шихти
Щокова дробарка
Молоткова Дробарка
Шнековий транспортер
Камерна помпа
Сито-бурат
Рукавний фільтр
Завантажувач шихти
Фідер
Склоформуюча машина
Піч відпалу
Всього:

Таблиця 2.2.6.

Розрахунок капітальних вкладень і амортизаційних відрахувань технологічного обладнання

Назва обладнання	Загальна вартість тис.грн.	Річна норма амортизації,%	Сума річної амортизації тис.грн.
Технологічна лінія:	2294,9		413,08
Контрольно-вимірювальні прилади	229,49		57,37
Електричні двигуни	160,64		40,16
Всього:	2583,9		510,61

2.3. Розрахунок витрат на матеріальні і енергетичні ресурси

Продуктивність заводу становить: 115 т шихти за добу.

Вигар шихти на 100 кг скла становить 15,47% або 17,79 т за добу

Отже, кількість скломаси зякої отримуємо відпускну продукцію становитиме:

Qс = 115-17,79 = 97,21 т/добу або 33731,9 т. скла/рік.

У вигляді готової продукції випускаються скляні електроколби, маса якої становить 0,03 кг. Визначаємо кількість виробів,які можна одержати з однієї тонни готової скломаси:

n = 1000/0,03=33333 шт.

Визначаємо кількістьготової продукції за рік:

n=33731,9·33333=1124385423 шт.

Величини витрат на сировинні матеріали визначається на підставі витратних норм, річного випуску продукції та заготівельно-договірних цін на сировинні матеріали.

Таблиця 2.3.7.

Розрахунок витрат на сировинні матеріали

Назва сировини	Одиницівимірю-вання	Норма на 1 т скломаси	Норма на весь випуск 33731,9	Ціна одиниці продукції, грн.	Сума, грн.
Пісок	Т	0,69	23275,01
Доломіт	Т	0,17	5734,42
Пегматит	Т	0,03	1011,96
Сода	Т	0,25	8432,98
Сульфат	Т	0,02	607,17
Поташ	Т	0,003	101,20
Барит	Т	0,02	505,98
Вугілля	Т	0,002	67,46		80956,56
Всього:			39736,18		56617352,56

Розрахунок електроенергії, палива проводять на основі норм витрат загальної потреби діючих відпускних цін.

Енергетичні витрати визначаються на основі енергетичного балансу і паспортних даних електрообладнання і становлять 678948кВт/год.

Грошові витрати на енергію визначаються за діючим тарифом за спожиту електроенергію і для заводу становить 1,27 грн. за кВт/год.

Витрати на електроенергію становлять 678948·1,27=862263,96 тис. грн.

Витрати на енергетичні ресурси на 1 т скла становлять 862263,96/33731,9 = =25,5 кВт.

Отже, витрати на енергетичні ресурси на 1 т скломаси складають: 25,5·1,27=32,38 грн.

Витрати природнього газу на 1 тонну скла складають 230 м³/тонну.

Ціна на природний газ для промислових споживачів становить за 1000 м³ - 4480 грн.

Витрати на газ складуть 230·4,48=1030,40 грн.

Витрати на воду:

Вода використовується для зволоження шихти, і на 1 тону скла складають 6,8 м³. Ціна 1м³ води становить 5,5 грн.

Отже, вартість складає 6,8·5,5=37,4 грн.

Таблиця2.3.8.

Розрахунок витрати на енергетичні ресурси

Назва обладнання	Потужність, кВт/год	К-сть, шт.	Час роботи, год	Втрати енергії за добу, кВт	Річні витрати енергії, кВт	Вартість, грн.
Грейферний кран
Транспортер
Елеватор
Сушильний барабан						42306,24
Циклон	0,75
Ваги автоматичні
Змішувач шихти
Щокова дробарка
Молоткова Дробарка
Шнековий транспортер
Камерна помпа
Сито-бурат	0,75
Рукавний фільтр
Завантажувач шихти						52882,8
Склоформуюча машина						253837,44
Піч відпалу						84612,48
Всього						862263,96

2.4.Розрахунок потреби в персоналі та в заробітній платі

Розрізняють явочну, облікову та середньооблікову чисельність працівників на виробництві. Явочна чисельність включає всіх працівників, які з’явилися на роботу. Облікова чисельність охоплює всіх постійних і тимчасових

Працівників прийнятих на роботу терміном на один і більше днів незалежно від того чи перебувають вони на роботі. Середньооблікова чисельність за певний період визначається як сума середньомісячної чисельності поділена на кількість місяців у розрахунковому періоді. Щоб перейти від явочної чисельності до облікової, необхідно розрахувати коефіцієнт списковості, який визначають на основі бюджету робочого часу одного середньооблікового працівника в рік.

Найчисленніша категорія працівників підприємства – робітники. Вони поділяються на виробничих основних і допоміжних. Чисельність працівників розраховується за категоріями і групами : основні виробничі робітники, допоміжні робітники, керівники, спеціалісти. При цьому чисельність визначається за спеціальностями, професіями, розрядами.

Для визначення облікової чисельності працівників у відповідності з прийнятим режимом роботи складають баланс робочого часу.

Таблиця2.4.9.

Баланс робочого часу одного середньостатистичного робітника

Статті балансу	Кількість днів безперервного виробництва	Кількість днів періодичного виробництва
Календарний фонд робочого часу
Святкові дні	-
Вихідні дні
Номінальний фонд робочого часу
Невиходи на роботу, в тому числі:
а) чергова та додаткова відпустка
б) лікарняні
в) невиходи по догляду за дитиною	1,5	1,5
г) невиходи у зв’язку з навчанням без відриву від виробництва	0,5	0,5
д) інші невиходи дозволені адміністрацією	1,0	1,0
Всього:

Коефіцієнт списковості становить:

- для безперервного виробництва:

=365/244=1,50

- для періодичного виробництва:

=365/234=1,55

Облікова чисельність робітників визначається за формулою:

Чоб.=Чяв·Ксп.

Де Чяв. – явочна чисельність робітників, Ксп.- коефіцієнт списковості. Результати визначення облікової чисельності робітників занесені в таблицю 2.4.10

Таблиця 2.4.10.

Розрахунок чисельності працівників

Професія	Розряд	К-сть людей у зміну	К-сть змін	Явочна кількість робітників	Коефіцієнт списковості	Облікова чисельність
Шихтоскладальний цех:
Електромонтер	IV				1,55
Дробильник	IV				1,55
Складальник шихти	V				1,55
Крановик	IV				1,55
Слюсар	III				1,55
Всього:
Машинно-ванний цех:
Машиніст	V				1,5
Машиніст	IV				1,5
Наладник	III				1,5
Скловар	VI				1,5
Пакувальник	III				1,5
Вантажник	III				1,5
Працівник кіпу	V				1,5
Всього:

2.4.1.Розрахунок фонду заробітньої плати робітників

Основна заробітна плата – це винагорода за виконану роботу відповідно до встановлених норм праці. Вона визначається для робітників у вигляді тарифних ставок. Тарифна ставка – виражена у грошовій формі абсолютна величина заробітної плати за одиницю робочого часу.

Річний фонд заробітної плати основного виробничого персоналу складається з:

- основної заробітної плати;

- додаткової заробітної плати.

Додаткова заробітна плата – це винагорода за працю понад визначені норми і за особливі умови роботи.

Основою організації заробітної плати на підприємствах є тарифна система, яка складається з:

- тарифної сітки;

- тарифної ставки;

- тарифно-кваліфікаційних довідників;

- схем посадових окладів.

Таблиця 2.4.11.

Тарифна ставка робітників за розрядами

Розряд	I	II	III	IV	V	VI
Годинна ставка, грн.	7,0	8,68	10,76	13,34	16,54	20,50

2.4.2. Розрахунок фонду оплати праці для періодичного виробництва

1) Оплата праці за тарифом:

ФЗПосновн. = τ·tзм.·Теф.,

де τ – тарифна ставка найвищого розряду, грн.; tзм. – тривалість зміни, год; Теф. – ефективний фонд робочого часу, днів.

ФЗПосн.=16,54·8·234=30962,88 грн.

ФЗПневідпр.= 16,54·8·30=3969,6 грн.

2) фонд оплати праці за рік:

ФЗПрічн.=30962,88+3969,6=34932,48грн

Розрахунок фонду оплати праці для безперервного виробництва

3) ФЗПосн.=20,50·8·244=40016,00 грн.

оплата праці у нічний час:

ФЗПніч.=ФЗПосн.·0,4=40016,00·0,4=16006,4 грн.

4)оплата у святкові дні:

ФЗПсв.=20,5·8·10=1640,00 грн.

5)оплата праці за відпрацьований час:

ФЗПвідпр.=40016,00+1640,00+16006,4=57662,4 грн.

6)оплата за невідпрацьований час:

ФЗПневідпр.=τ·tзм.·Тневідп

ФЗПневідпр.= 20,5·8·30=4920 грн.

7)фонд оплати праці за рік:

ФЗПрічн.=57662,4+4920=62582,4 грн.

Таблиця 2.4.12.

Розрахунок заробітної плати основних робітників

Річний фонд заробітної плати робітника, грн	Годинна тарифна ставка робітників на одному робочому місці, грн.	Коефіцієнт перерахунку	Річний фонд заробітної плати всіх основних робітників, грн.
безперервне виробництво
62582,4	20,5	19,92	1246641,41
періодичне виробництво
34932,48	16,54	17,16	599441,36
Всього:			1846082,77

Для безперервного виробництва:

Кбезп.=L^III·d^III+L^IV·d^IV+L^V·d^V+L^VI·d^VI/d^VI= =(22·10,76+8·13,34+8·16,54+4·20,5)/20,5=19,92

Для періодичного виробництва:
Кперіод.=L^III·d^III+L^IV·d^IV+L^V·d^V/d^V=(3·10,76+12·13,34+18·16,54)/16,54=17,16

Середньорічна заробітня плата:

ЗПсер.річ.=ФЗПрічне

- для безперервного виробництва:

ЗПсер.річ.=62582,4 грн.

- для періодичного виробництва:

ЗПсер.річ.=34932,48 грн.

Середньомісячна заробітна плата:

ЗП= ЗПсер.річ./12

- для безперервного виробництва:

ЗП=62582,4/12=5215,2 грн

- для періодичного виробництва:

ЗП=34923,48/12=2910,29 грн.

Таблиця 2.4.13

Розрахунок фонду заробітної плати цехового персоналу

Назва посади	Чисельність за штатним розписом	Посадовий оклад, грн	Посадовий оклад, грн	Доплати, грн	Фонд основної заробітної плати, грн	Оплата відпусток, грн	Річний фонд заробітної плати, грн
Посадовий оклад з врахуванням доплати, грн	Кількість місяців роботи	Сума, грн
Начальник цеху			-			-
Технолог			-			-
Механік			-			-
Начальник зміни
Всього:

2.5. Розрахунок собівартості продукції

Собівартість продукції – це грошова форма витрат на підготовку виробництва, виготовлення та збут продукції. Собівартість продукції є одним з найважливіших показників підприємницької діяльності, який характеризує використання всіх ресурсів, рівень технічного розвитку виробництва та значною мірою визначає кінцеві показники - прибуток та рентабельність.

Собівартість продукції як показник застосовується для контролю використання ресурсів виробництва, визначення економічної ефективності організаційно-технічних заходів, встановлення цін на продукцію. Витрати, що формують собівартість продукції, групуються за певними ознаками. Основою є класифікація витрат за економічними елементами і калькуляційними статтями. Важливою є класифікація витрат за статтями калькуляції. За статтями витрат визначають собівартість одиниці продукції, тобто калькуляцію. Відмінність статей калькуляції від аналогічних елементів витрат полягає в тому, що в першому випадку враховуються тільки витрати на певний виріб, а в другому – всі витрати підприємства, незалежно від того, де і на які потреби вони були здійснені.

Таблиця 2.5.14.

Кошторис витрат на експлуатацію та обслуговування обладнання

Назва статті	Сума, тис. грн.
Амортизація обладнання	510,61
Затрати на ремонт і обслуговування обладнання	258,39
Всього:	769,00

Таблиця 2.5.15.

Кошторис виробничих витрат

Назва статті	Сума, тис. грн.
Затрати виробничого персоналу	502,65
Затрати на соціальне страхування	208,59
Амортизація будівель та споруд	574,2
Затрати на експлуатацію та обслуговування будівель і споруд
Затрати на охорону праці	50,26
Інші непередбачені витрати	343,90
Всього:	2636,6

Таблиця 2.5.16.

Калькуляція собівартості продукції

Назва статей	Од. вим.	На 1 т скла	На весь обсяг 33731,90 т скломаси
К-сть	Ціна	Сума	Кількість	Сума
1.Сировина і матеріали:
-пісок	т	0,69			23275,01
-доломіт	т	0,17		59,5	5734,42
-пегматит	т	0,03			1011,96
-сода	т	0,25			8432,98
-сульфат	т	0,02			607,17
-барит	т	0,003		24,75	101,20
-поташ	т	0,02			505,98
-вугілля	т	0,002		2,4	67,46	80956,56
Всього:		1,19		1708,65	39736,18	54087458,56
2. Паливо на технологічні цілі	м3		4,48			45335673,6
3. Енергія на технологічні цілі	кВт	25,5	1,27	32,38		862263,96
4. Вода на технологічні цілі	м3	6,8	5,50	37,4	229376,92	1261573,06
5. Заробітна плата основних робітників	грн			54,73		1846082,77
6. Відрахування у соціальні фонди	грн			22,7		766124,35
7. Виробничі витрати: а) витрати на експлуатацію та утримання обладнання; б) виробничі витрати	грн			22,80   78,16
Виробнича собівартість	грн			3479,08		117356121,10
8.Адміністративно- господарські витрати	грн			313,12		10562050,90
9.Невиробничі витрати	грн			59,38		2002920,38
Повна собівартість	грн			3851,58		129921092,40

Визначаємо собівартість одної електроколби:

3851,58/33333=0,11 грн

Формування ціни 1 виробу:

Ц=С+Ззб.+П,

Де - ціна продукції грн./т;

Ззб.-затрати на збут (9%);

П – прибуток (25%).

Ц=0,11+0,015+0,03=0,155 грн.

Дохід підприємства визначається:

Д = Ц·Пр,

Де Пр – продуктивність виробництва, шт;

Д = 0,155·1124385423 = 174279740,60 грн.

Прибуток від реалізації продукції:

П = Д-В,

Де, В – валові витрати, грн.

П = 174279740,6 – 131924012,8 = 42355727,8 грн.

Рентабельність продукції:

Рп. =П/С·100%=(42355727,8/129921092,4 )×100% = 32,6%

Термін окупності виробництва:

Ток. = С/П= 129921092,4/42355727,8 = 3,06 роки

Розрахунок крапки беззбитковості виробництва:

Кбзб. = FC/(P-AVC)=24257591,28/(0,11-0,018) = 263669470,4 шт.