Затраты производства и финансовые результаты

Исходя из проведенного расчета необходимой численности работников предприятия подземной газификации угля и планируемых ставок заработной платы, рассчитан годовой фонд оплаты труда (см. табл. 4).

Таблица 4

Численность персонала по эксплуатации станции и уровень затрат на заработную плату

Специальность	Численность работников, чел.	Средняя заработная плата, руб./мес.	Затраты на заработную плату, руб./мес.
Специалисты и служащие
Генеральный директор		20 000	20 000
Главный инженер		15 000	15 000
Главный бухгалтер		10 000	10 000
Коммерческий директор		15 000	15 000
Сменные мастера		6 000	36 000
Рабочие основного производства
Машинист насосных, кислородных и очистных установок		5 000	50 000
Дежурный электрослесарь		5 000	50 000
Рабочие вспомогательного производства
Разнорабочий		3 000	24 000
Охранник		4 000	32 000
Общая численность трудящихся
ИТОГО месячный фонд оплаты труда			252 000
Годовой фонд оплаты труда			3 024 000

Оборудование станции «Подземгаз» имеет большую установочную мощность электроприводов, в результате чего затраты на электроэнергию являются одной из основных статей затрат (см. табл. 5).

Таблица 5

Расчет затрат на электроэнергию

Потребители	Коли чество, шт.	Мощность эл. привода единицы оборудова ния, квт	Полная мощность эл. привода, квт	Объем потребляе мой за год эл.энергии, квт-ч	Тариф оплаты, руб./квт	Сумма оплаты, руб.
Кислородные станции с турбокомпрес сорами			10 800	94 608 000	1,095	103 595 000
Глубинные насосы				1 050 000	1,095	1 150 000
Прочее оборудование				950 000	1,095	1 040 000
ИТОГО			105 785 000

Следующей статьей затрат являются налоги, и в том числе НДС, который должен компенсироваться зачетом от оплаты за приобретенное оборудование и услуги сторонних организаций (см. табл. 6).

Таблица 6

Зачет НДС за приобретенное оборудование и работы сторонних организаций

Период	Сумма затрат, руб.	В том числе НДС
Капитального строительства	230 000 000	38 333 000
За каждый год эксплуатации, в том числе: - бурение и обсадка скважин - материалы - эл. энергия	139 585 000 29 800 000 4 000 000 105 785 000	23 264 000 4 967 000 666 000 17 631 000

Годовой объем основных налогов и сборов рассчитан, исходя из размеров налогооблагаемой базы и ставки каждого из налогов (см. табл. 7).

Таблица 7

Расчет годового объема основных налогов и сборов

Вид налога (сбора)	Налогооблагаемая база	Размер налогооблаг. базы, руб.	Ставка, %	Сумма налогов, руб.
НДС	Объем реализации	249 413 000		49 883 000
Единый социальный налог	Фонд оплаты труда	3 024 000	35,6	1 077 000
На имущество	Стоимость имущества, без НДС	150 000 000		3 000 000
На уборку территории На нужды образования	Фонд оплаты труда		1,5	45 000 30 000
ИТОГО				54 035 000
Компенсация налогов за счет зачета НДС за приобретенное оборудование и работы сторонних организаций			23 264 000
Сумма налогов с учетом зачета НДС				30 771 000

Расчет амортизационных отчислений производился, исходя из стоимости используемого оборудования без учета НДС, при норме амортизации 10%.

Все годовые затраты производства сведены в табл. 8. На основе приведенных в данной таблице значений затрат различного рода и с учетом объема реализуемого горючего газа определена себестоимость его производства.

Таблица 8

Калькуляция эксплуатационных годовых затрат производства

И себестоимости газа

Наименование затрат	Сумма, руб.
Бурение и обсадка скважин для нового газогенератора сторонней организацией	29 800 000
Затраты на заработную плату по эксплуатации станции	3 024 000
Амортизация оборудования	15 500 000
Затраты на материалы	4 000 000
Затраты на электроэнергию	105 785 000
Налоги	30 771 000
ИТОГО годовые затраты производства	188 880 000
Компенсация затрат производства за счет реализации тепловой энергии	41 080 000
Себестоимость газа с учетом реализации тепловой энергии, руб./1000 м³	148