Расчет сметы «Общепроизводственные расходы»
5.7.1 Содержание аппарата управления цехом
Профессия | З/плата (ГФЗП) | ЕСН (26%) | Сумма |
Нач. цеха | 291 884 | 75 890 | 367 774 |
Зам нач. цеха | 260 194 | 67 650 | 327 844 |
Нач. участка (отделения) | 188 473 | 49 003 | 237 476 |
механик | 203 485 | 52 906 | 256 391 |
Мастер | 1 073 893 | 279 212 | 1 353 105 |
Инженер-технолог | 141 772 | 36 861 | 178 633 |
Экономист | 160 118 | 41 631 | 201 749 |
Техник по труду | 133 433 | 34 693 | 168 126 |
Зав.лабораторией | 189 199 | 49 192 | 238 391 |
Итого: | 2 642 451 | 687 037 | 3 329 488 |
5.7.2 Содержание прочего цехового персонала
Профессия | З/плата (ГФЗП) | ЕСН (26%) | Сумма |
Подсобный рабочий | 112 445 | 29 236 | 141 681 |
Итого: | 112 445 | 29 236 | 141 681 |
5.7.3 Амортизация здания цеха
Тип строительства | Объем здания | Стоимость 1 м3 строительства | Стоимость строительства | Сантехнические работы (48%) | Сметная стоимость | Амортизация | |
норма | сумма | ||||||
ж/б | 13 997 | 9 097 920 | 4 367 001 | 13 464 921 | 5% |
Объем здания = ширина*длина* высота
Объем здания = 18*24*32,4=13997 м3
Сметная стоимость = стоимость строительства + сантехнические работы
5.7.4 Содержание здания
6% от сметной стоимости 13 464 921*0,06=807 895 руб.
5.7.5 Текущий ремонт здания
2,5% от сметной стоимости 13 464 921*0,025=336 623 руб.
5.7.6 Затраты на опыты, испытания и исследования
а) з/плата лаборантов
Профессия | З/плата (ГФЗП) | ЕСН (26%) | Сумма |
Деж. лаборант | 621 923 | 161 700 | 783 623 |
Итого: | 621 923 | 161 700 | 783 623 |
б) содержание лаборатории
100% от пункта а)
783 623*1=783 623 руб.
Итого: а)+б)=783 623+783 623=1 567 246 руб.
5.7.7 Затраты на охрану труда и технику безопасности
25% от фонда оплаты труда всего цеха (Всего ГФЗП) 6 567 979*0,25=1 641 995 руб.
5.7.8 Прочие расходы
15 % от суммы вышеперечисленных 7 пунктов
3 329 488+141 681+673 246+807 895+336 623 +1 567 246 +1 641 995=8 498 174 руб.
8 498 174*0,15=1 274 726 руб.
Итого по статьям: 3 329 488+141 681+673 246+807 895+336 623 +1 567 246 +1 641 995+1 274 726=9 772 900 руб.
Расчет общезаводских расходов
Данные расчета составляют 20% от цеховой переработки:
(ГФЗП основных рабочих + ЕСН + расходы на содержание и эксплуатацию оборудования + смета общепроизводственных расходов)*0,2
(1 764 051+(1 764 051*0,26)+ 15 170 703+9 772 900)*0,2=5 433 261 руб.
Расчет внепроизводственных расходов
2% от производственной себестоимости
На весь выпуск:
193 553 227*0,02=3 871 064 руб.
На единицу продукции:
67 440*0,02=1 348 руб.
Расчет полной себестоимости продукции
Статьи затрат | На единицу продукции, руб. | На весь выпуск, руб. |
1. Сырье и материалы | 52 929 | 151 907 500 |
2. Топливо и энергия | 3 152 | 9 046 159 |
3. Основная з/плата основных рабочих | 1 500 546 | |
4. Дополнительная з/плата основных рабочих | 263 505 | |
5. ЕСН основных рабочих | 458 653 | |
6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 5 286 | 15 170 703 |
7. Общепроизводственные расходы | 3 405 | 9 772 900 |
8. Общезаводские расходы | 1 893 | 5 433 261 |
Итого: производственная себестоимость | 67 440 | 193 553 227 |
9. Внепроизводственные расходы | 1 348 | 3 871 064 |
Итого: полная себестоимость | 68 788 | 197 424 291 |
10. Плановое накопление прибыли (3% от полной с/с) | 2 064 | 5 922 646 |
11 Отпускная цена (с/с + плановое накопление прибыли) | 70 852 | 203 346 937 |
Расчет технико-экономических показателей
Показатели | Единица измерения | Значение показателя |
1.Годовой объем выпускаемой продукции | т | |
2.Численность производственно-промышленного персонала | чел. | |
3.Производительность труда: - в натуральном выражении - в стоимостном выражении | т/чел. т*руб./чел. | 65,22 4 621 483 |
4.Себестоимость продукции - единицы продукции - всего выпуска | руб. руб. | 68 788 197 424 291 |
5.Отпускная цена | руб. | 70 852 |
6.Прибыль - на единицу продукции - на весь выпуск | руб. руб. | 2 064 5 922 646 |
7.Рентабельность - продукции - производства | % % | 9,75 |
8.Капиталовложения | руб. | 60 464 921 |
9.Фондоотдача | 3,3 | |
10.Затраты на 1 рубль товарной продукции | 0,97 |
ПТ нат. = 3300 = 75
ПТ стоим.выр. = 3300*70 852= 5 313 900 т*руб./чел.
Приб.ед.прод. = отпускная цена-с/с продукции
Приб.ед.прод. = 70 852-68 788= 2 064 руб.
Приб.выпуска = Приб.ед.прод* 3300 = 2 064*3300 = 6 811 200 руб.
Рент.прод. = Приб.ед.прод. * 100% = 2 064 * 100% = 3%
с/сед.прод. 68 788
Рент.произв. = Приб.выпуска* 100% = 5 922 646 * 100% = 11,2%
КВ 60 719 375
КВ = сметная стоимость + стоимость всего оборудования, руб.
КВ = 13 464 921+47 254 454 = 60 719 375 руб.
Фондоотдача = 3300*70 852 = 3,8
КВ
Зна 1 руб. т.п. = с/с = 68 788 = 0,97
отп.цена 70 852
Литература
1. Справочник. Пожаро-взрывоопасность веществ и материалов и средства их тушения. Под ред. А.Н. Баратова и А.Я. Корольченко. Москва «Химия» 1990 г.
2. Справочник. Справочник молодого аппаратчика-химика Я.А. Гурвич. Москва «Химия» 1991 г.
3. Химический энциклопедический словарь. М. «Советская энциклопедия» 1983 г.
4.Лебедев Н.Н. Химия и технология основного органического и неорганического синтеза
5.Альберт П.З. Основы проектирования химических установок.
6. Плановский А.Н. Процессы и аппараты химической промышленности
7. Мелюшев Ю.К. «Основы автоматизации химических производств.»
8.Лебедев Н.Н. «Химия и технология основного органического и нефтехимического синтеза».
9. Иоффе Н.А. «Проектирование процессов и аппаратов химической промышленности».
10. Медведева В.С., Билинкис М.Н. «Охрана труда и противопожарная защита в химической промышленности».
11.«Вредные вещества в промышленности» Н.И. Лазарев, 1976 г.
12. «Пожароопасность веществ и материалов и средства их тушения» А.Я.Корольченко, т.2 М.,2000 г.