Экономика, организация и управление нефтегазодобывающим производством
МИНИСТРЕСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«НИЖНЕВАРТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Шульгин О.В.
ЭКОНОМИКА, ОРГАНИЗАЦИЯ И УПРАВЛЕНИЕ НЕФТЕГАЗОДОБЫВАЮЩИМ ПРОИЗВОДСТВОМ
Методические указания и задания к выполнению самостоятельной работы
Нижневартовск 2015
Целью самостоятельной работы является приобретение практических навыков в проведении экономических расчетов, связанных с определением плановых показателей хозяйственной деятельности промышленного предприятия.
Работа структурируется следующим образом:
- Титульный лист (см. Приложение 1);
- Основная часть.
Выбор номера варианта индивидуального задания осуществляется в соответствии с номерами студентов из списка группы.
В методических указаниях приведен расчет варианта под номером «0». Данный вариант студентам выбирать не следует.
Пример расчета
Планирование объема выпуска и производственной мощности
План по выпуску (производственная программа) и вводу производственных мощностей рассчитывается на три года. Исходные данные для расчета – прогноз изменения спроса на продукцию, доля предприятия на рынке данной продукции, производственная мощность и достигнутый уровень производства в отчетном периоде. Исходные данные приведены в Приложении 2.
Рассчитаем достигнутый уровень использования мощностей в отчетном периоде:
, (1.1)
где 
коэффициент использования производственной мощности;
фактический объем выпуска продукции в отчетном периоде, шт.
уровень производственной мощности на конец отчетного периода, шт.
.
На конец отчетного периода (на начало планового периода) уровень использования производственной мощности составил 86%.
При планировании производственной программы будем исходить из условия, что в плановом периоде уровень использования производственной мощности не изменится. Данное условие характеризуется как умеренно-пессимистический подход к планированию производства, предполагающий, что с равной долей вероятности в плановом периоде не произойдет как снижение, так и повышение уровня использования производственной мощности.
Умеренно – пессимистический подход примем и для определения планового объема выпуска продукции в расчете на каждый год планового периода 
.
, (1.2)
где 
прогнозируемый уровень спроса, шт.
доля предприятия на рынке на начало планируемого периода, в долях единицы.
Рассчитаем плановый объем выпуска на каждый год планируемого периода.
(шт);
(шт);
(шт).
Рассчитаем требуемый объем производственной мощности на каждый год планового периода по формуле:
. (1.3)
(шт);
(шт);
(шт).
Расчеты показывают, что уровень производственной мощности на начало планового периода, равный 35 000 шт., недостаточен для достижения плановых объемов выпуска.
Рассчитаем величину дополнительных производственных мощностей, которые необходимо ввести в эксплуатацию, по формуле:
, (1.4)
где 
уровень производственной мощности, предшествующий очередному плановому году, шт.
(шт);
(шт);
(шт).
Оформим результаты расчетов в виде таблицы (см. Табл. 1).
Таблица 1.1 – Плановые показатели объема выпуска и ввода
дополнительных производственных мощностей, шт.
| Показатель | Номер планового года | ||
| Объем выпуска | |||
| Ввод производственных мощностей |
2. Инвестиционный план
Планирование численности рабочих
При расчете плановой численности рабочих определяют плановую явочную численность и потребную численность рабочих .
Плановая явочная численность рабочих рассчитывается по формуле:
, чел. (3.1)
где 
плановая годовая трудоемкость производства продукции, чел.-час.;
;
нормативная трудоемкость производства единицы продукции; чел.-час./ шт. (см. Приложение 2).
плановый годовой фонд рабочего времени, час.;
;
коэффициент, учитывающий рост производительности труда (см. Приложение 2).
Рассчитаем плановую явочную численность рабочих на каждый плановый год.
(чел.);
(чел.);
(чел.).
Плановая потребная численность рабочих рассчитывается по формуле:
, чел. (3.2)
где 
коэффициент, учитывающий пропуски по уважительным и неуважительным причинам (см. Приложение 2).
Рассчитаем плановую потребную численность рабочих на каждый плановый год.
(чел.);
(чел.);
(чел.).
Планирование себестоимости и цены продукции
Определим плановые затраты на производство продукции.
При этом используем следующую классификацию затрат:
- материальные затраты ( 
);
- затраты на оплату труда ( 
);
- отчисления на социальные нужды ( 
);
- амортизация основных фондов ( 
);
- накладные расходы ( 
);
- коммерческие расходы ( 
);
- прочие затраты ( 
).
Расчет плановой суммы материальных затрат выполним по формуле:
,руб. (4.1)
где 
стоимость покупных материалов, руб.; определяется исходя из норм материальных затрат ( 
) на выпуск единицы продукции (см. Приложение 2): 
;
стоимость затраченной электроэнергии, руб.;
;
коэффициент, учитывающий расходы электроэнергии на иные цели, кроме обеспечения энергией технологического оборудования (см. Приложение 2);
цена 1 КВт-часа электроэнергии, руб./КВт-час. (см. Приложение 2);
коммунальные расходы (расходы на содержание помещения, затраты тепловой энергии, воды), руб;
.
Расчет плановой суммы материальных затрат на каждый плановый год покажем в виде аналитической таблицы (см. Табл. 4.1). При расчетах на второй и третий год следует полученную сумму материальных затрат умножить на коэффициент, учитывающий инфляционный рост цен:
- для второго планового года :
;
- для третьего планового года: 
.
Таблица 4.1 – Расчет плановой суммы материальных затрат
 , руб. |  , руб. |  , руб. |  , руб. |
| 1-й плановый год | |||
| 500*36000=18000000 |  | (18000000+408875)*0,05=920444 | |
| 2-й плановый год | |||
| 500*42000=21000000 |  | (21000000+477013)*0,05=1073851 | 22550864*1,1= |
| 3-й плановый год | |||
| 500*50000=25000000 |  | (25000000+567879)*0,05=1278394 | 26846273*1,21 =32483990 |
Плановые затраты на оплату труда выполним по формуле:
, руб. (4.2)
где 
сдельная расценка за единицу продукции, руб./шт. (см. Приложение 2);
коэффициент, учитывающий доплаты и премии (см. Приложение 2);
районный коэффициент; принимаем 
.
Рассчитаем затраты на оплату труда для каждого планового года:
(руб.); опечатка: вместо 800 – 1200.
(руб.);
(руб.).
Рассчитаем уровень среднемесячной заработной платы рабочего на каждый плановый год:
, руб. (4.3)
(руб.);
(руб.);
(руб.).
Отчисления на социальные нужды рассчитаем по формуле:
, руб. (4.4)
(руб.);
(руб.);
(руб.).
Годовая амортизация основных фондов рассчитывается по формуле:
, руб. (4.5)
где 
плановая стоимость используемого оборудования, руб.
норма амортизации, % (см. Приложение 2).
Плановая стоимость используемого оборудования рассчитывается отдельно по технологическому и силовому оборудованию.
Стоимость технологического оборудования в первом плановом году:
, руб. (4.6)
Стоимость технологического оборудования во втором плановом году:
, руб., (4.7)
где 
годовая амортизация в первый плановый год; руб.
Стоимость технологического оборудования в третьем плановом году:
, руб., (4.8)
где 
годовая амортизация во второй плановый год; руб.
Рассчитаем последовательно стоимость технологического оборудования и годовую амортизацию на каждый плановый год.
(тыс. руб.);
(тыс. руб.);
(тыс. руб.);
(тыс. руб.);
(тыс. руб.);
(тыс. руб.).
Стоимость силового оборудования на каждый плановый год определим следующим образом.
Стоимость силового оборудования в первом плановом году:
, руб.; (4.9)
где 
коэффициент соотношения расходов на приобретение силового и технологического оборудования;
, (4.10)
Для нашего примера:
Стоимость силового оборудования во втором плановом году:
, руб.; (4.11)
где 
амортизация силового оборудования в первом плановом году, руб.
Стоимость силового оборудования в третьем плановом году:
, руб.; (4.12)
где 
амортизация силового оборудования во втором плановом году, руб.
Рассчитаем последовательно стоимость силового оборудования и годовую амортизацию на каждый плановый год.
(тыс. руб.);
(тыс. руб.);
(тыс. руб.);
(тыс. руб.);
(тыс. руб.);
(тыс. руб.).
Результаты расчетов годовых сумм амортизации представим в виде таблицы (см. Табл. 4.2).
Таблица 4.2 – Амортизация оборудования, тыс. руб.
| Вид оборудования | 1-й пл. год | 2-й пл. год | 3-й пл. год |
| Технологическое | |||
| Силовое | 187,4 | 206,76 | 276,2 |
Итого (  | 323,4 | 370,76 | 492,2 |
Расчет накладных расходов выполним по следующей формуле:
, руб.; (4.13)
где 
коэффициент, учитывающий накладные расходы (см. Приложение 2).
(тыс. руб.);
(тыс. руб.);
(тыс. руб.).
Расчет коммерческих расходов выполним по следующей формуле:
, руб.; (4.14)
где 
коэффициент, учитывающий коммерческие расходы (см. Приложение 2).
(руб.);
(руб.);
(руб.).
Расчет прочих затрат выполним по формуле:
, руб; (4.15)
Расчет полной себестоимости выполним по формуле:
, руб. (4.16)
После определения годовых затрат по статьям рассчитаем затраты на единицу продукции (себестоимость единицы продукции) по формуле:
, руб./шт. (4.17)
Результаты расчетов представим в таблице (см. Табл. 4.3).
Таблица 4.3 – Годовая смета затрат и калькуляция себестоимости
продукции, руб.
| № статьи | Статья расходов | Номер планового года | |||||
| В целом за год | В расчете на ед. продукции | В целом за год | В расчете на ед. продукции | В целом за год | В расчете на ед. продукции | ||
| Материалы | |||||||
| Заработная плата рабочих | |||||||
| Отчисления на социальные нужды | |||||||
| Амортизация | |||||||
| Накладные расходы | |||||||
| Производственная себестоимость (сумма по статьям: 1+2+3+4+5) | |||||||
| Коммерческие расходы | |||||||
| Прочие расходы | |||||||
| Полная себестоимость (сумма по статьям: 6+7+8) |
Определим оптовую цену единицы продукции на каждый плановый год по формуле:
, руб./шт.; (4.18)
где 
норма рентабельности (средний уровень рентабельности по отрасли), % (см. Приложение 2).
(руб.);
(руб.);
(руб.).
Планирование основных результативных показателей деятельности
Рассчитаем на каждый плановый год основные результативные показатели деятельности предприятия:
- выручку (доход);
- балансовую прибыль;
- чистую прибыль.
Выручку предприятия определим по формуле:
, руб. (5.1)
(руб.);
(руб);
(руб.).
Балансовую прибыль предприятия определим по формуле:
, руб. (5.2)
(руб.);
(руб.);
(руб.).
Чистую прибыль предприятия определим по формуле:
, руб.; (5.3)
где 
ставка налога на прибыль; для всех вариантов контрольной работы 
.
(руб.);
(руб.);
(руб.).
МИНИСТРЕСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
НИЖНЕВАРТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Экономика, организация и управление нефтегазодобывающим производством»
на тему: «Расчет плановых показателей производственной
Деятельности предприятия»
Вариант 0
Выполнил ст. гр. ПП «РиЭНГМ»
С.В.Петров
Проверил: к.э.н., доцент
О.В. Шульгин
Нижневартовск 2016
| Показатель | Номера вариантов | ||||||||||||||||||||
Прогнозируемый уровень спроса (  ), тыс. шт.: | |||||||||||||||||||||
 | |||||||||||||||||||||
 | |||||||||||||||||||||
 | |||||||||||||||||||||
Доля предприятия на рынке (  ) | 0,20 | 0,15 | 0,18 | 0,22 | 0,25 | 0,2 | 0,18 | 0,16 | 0,30 | 0,35 | 0,50 | 0,20 | 0,40 | 0,35 | 0,33 | 0,16 | 0,18 | 0,20 | 0,22 | 0,25 | 0,30 |
Производственная мощность на конец отчетного периода (  ), тыс. шт. | |||||||||||||||||||||
Фактический объем выпуска в отчетном периоде (  ), тыс. шт. | |||||||||||||||||||||
Проектная мощность (производительность) технологического оборудования (  ), шт./час. | |||||||||||||||||||||
Продолжительность рабочей смены (  ), час. | 6,7 | ||||||||||||||||||||
Количество рабочих дней в году (  ) |
Приложение 2
| Показатель | Номера вариантов | ||||||||||||||||||||
Уровень энергопотребления единицы технологического оборудования (  КВт-час | |||||||||||||||||||||
Уровень вырабатываемой энергии силовым оборудованием (  ) КВт-час; | |||||||||||||||||||||
 | 0,8 | 0,85 | 0,9 | 0,85 | |||||||||||||||||
Стоимость единицы технологического оборудования в ценах завода изготовителя  , тыс. руб./ед. | |||||||||||||||||||||
Стоимость единицы силового оборудования в ценах завода изготовителя  , тыс. руб./ед. | |||||||||||||||||||||
Среднегодовой индекс инфляции(  ) | 1,10 | 1,11 | 1,12 | 1,13 | 1,14 | 1,15 | 1,09 | 1,08 | 1,07 | 1,06 | 1,05 | 1,11 | 1,12 | 1,13 | 1,14 | 1,15 | 1,09 | 1,08 | 1,07 | 1,06 | 1,05 |
Продолжение приложения 2
Продолжение приложения 2
| Показатель | Номера вариантов | ||||||||||||||||||||
| Доставка технологического оборудования | м/г | в/г | м/г | в/г | м/г | в/г | м/г | в/г | м/г | в/г | м/г | в/г | м/г | в/г | м/г | в/г | м/г | в/г | м/г | в/г | м/г |
| Доставка силового оборудования | в/г | м/г | в/г | м/г | в/г | м/г | в/г | м/г | в/г | м/г | в/г | м/г | в/г | м/г | в/г | м/г | в/г | м/г | в/г | м/г | в/г |
Нормативная трудоемкость производства единицы продукции (  ); чел.-час./ шт. | |||||||||||||||||||||
 коэффициент, учитывающий рост производительности труда | 1,05 | 1,07 | 1,06 | 1,04 | |||||||||||||||||
Коэффициент, учитывающий пропуски по уважительным и неуважительным причинам (  ) | 1,05 | 1,04 | 1,03 | 1,06 | 1,05 | 1,05 | 1,04 | 1,03 | 1,06 | 1,05 | 1,05 | 1,04 | 1,03 | 1,06 | 1,05 | 1,05 | 1,04 | 1,03 | 1,06 | 1,05 | 1,05 |
Норма материальных затрат на выпуск единицы продукции (  ), руб./шт. | |||||||||||||||||||||
Коэффициент, учитывающий расходы электроэнергии на иные цели, кроме обеспечения энергией технологического оборудования (  ) | 1,50 | 1,52 | 1,54 | 1,65 | 1,60 | 1,51 | 1,45 | 1,50 | 1,52 | 1,54 | 1,65 | 1,60 | 1,51 | 1,45 | 1,50 | 1,52 | 1,54 | 1,65 | 1,60 | 1,51 | 1,45 |
Продолжение приложения 2
| Показатель | Номера вариантов | ||||||||||||||||||||
Цена 1 КВт-часа электроэнергии (  ), руб./КВт-час. | 1,40 | 1,50 | 1,55 | 1,45 | |||||||||||||||||
сдельная расценка за единицу продукции (  ), руб./шт. | |||||||||||||||||||||
Коэффициент, учитывающий доплаты и премии (  ) | 1,2 | 1,21 | 1,22 | 1,23 | 1,24 | 1,25 | 1,26 | 1,27 | 1,2 | 1,21 | 1,22 | 1,23 | 1,24 | 1,25 | 1,26 | 1,2 | 1,21 | 1,22 | 1,23 | 1,24 | 1,25 |
Норма амортизации технологического оборудования (  ), % | |||||||||||||||||||||
Норма амортизации силового оборудования (  ), % | |||||||||||||||||||||
Коэффициент, учитывающий накладные расходы (  ) | 1,30 | 1,40 | 1,20 | 1,15 | |||||||||||||||||
Коэффициент, учитывающий коммерческие расходы (  ) | 0,20 | 0,22 | 0,15 | 0,10 |
Продолжение приложения 2
| Показатель | Номера вариантов | ||||||||||||||||||||
Норма рентабельности (средний уровень рентабельности по отрасли), (  ), %. | |||||||||||||||||||||
| Уровень риска инвестиций | ОВ | Н | С | В | С | В | ОВ | Н | Н | В | С | С | В | ОВ | Н | С | С | Н | В | ОВ | Н |
МИНИСТРЕСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«НИЖНЕВАРТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Шульгин О.В.
ЭКОНОМИКА, ОРГАНИЗАЦИЯ И УПРАВЛЕНИЕ НЕФТЕГАЗОДОБЫВАЮЩИМ ПРОИЗВОДСТВОМ
Методические указания и задания к выполнению самостоятельной работы
Нижневартовск 2015
Целью самостоятельной работы является приобретение практических навыков в проведении экономических расчетов, связанных с определением плановых показателей хозяйственной деятельности промышленного предприятия.
Работа структурируется следующим образом:
- Титульный лист (см. Приложение 1);
- Основная часть.
Выбор номера варианта индивидуального задания осуществляется в соответствии с номерами студентов из списка группы.
В методических указаниях приведен расчет варианта под номером «0». Данный вариант студентам выбирать не следует.
Пример расчета
Планирование объема выпуска и производственной мощности
План по выпуску (производственная программа) и вводу производственных мощностей рассчитывается на три года. Исходные данные для расчета – прогноз изменения спроса на продукцию, доля предприятия на рынке данной продукции, производственная мощность и достигнутый уровень производства в отчетном периоде. Исходные данные приведены в Приложении 2.
Рассчитаем достигнутый уровень использования мощностей в отчетном периоде:
, (1.1)
где коэффициент использования производственной мощности;
фактический объем выпуска продукции в отчетном периоде, шт.
уровень производственной мощности на конец отчетного периода, шт.
.
На конец отчетного периода (на начало планового периода) уровень использования производственной мощности составил 86%.
При планировании производственной программы будем исходить из условия, что в плановом периоде уровень использования производственной мощности не изменится. Данное условие характеризуется как умеренно-пессимистический подход к планированию производства, предполагающий, что с равной долей вероятности в плановом периоде не произойдет как снижение, так и повышение уровня использования производственной мощности.
Умеренно – пессимистический подход примем и для определения планового объема выпуска продукции в расчете на каждый год планового периода .
, (1.2)
где прогнозируемый уровень спроса, шт.
доля предприятия на рынке на начало планируемого периода, в долях единицы.
Рассчитаем плановый объем выпуска на каждый год планируемого периода.
(шт);
(шт);
(шт).
Рассчитаем требуемый объем производственной мощности на каждый год планового периода по формуле:
. (1.3)
(шт);
(шт);
(шт).
Расчеты показывают, что уровень производственной мощности на начало планового периода, равный 35 000 шт., недостаточен для достижения плановых объемов выпуска.
Рассчитаем величину дополнительных производственных мощностей, которые необходимо ввести в эксплуатацию, по формуле:
, (1.4)
где уровень производственной мощности, предшествующий очередному плановому году, шт.
(шт);
(шт);
(шт).
Оформим результаты расчетов в виде таблицы (см. Табл. 1).
Таблица 1.1 – Плановые показатели объема выпуска и ввода
дополнительных производственных мощностей, шт.
| Показатель | Номер планового < Наши рекомендации |