Расчёт социально-экономической эффективности проекта
Эффективность проекта совершенствования технологии отбора персонала характеризуется системой показателей, отражающих соотношение затрат и результатов применительно к интересам его участников. Существуют следующие показатели эффективности проекта.
1. Коммерческая (финансовая) эффективность, которая учитывает финансовые последствия реализации проекта для его непосредственных участников.
2. Бюджетная эффективность, которая отражает финансовые последствия осуществления проекта для федерального, регионального или местного бюджета.
3. Экономическая эффективность, она учитывает затраты и результаты, связанные с реализацией проекта, выходящие за пределы прямых финансовых интересов участников проекта и допускающие стоимостное измерение.
Также в процессе разработки проекта производится оценка его социальных последствий, т.е. затрат, связанных с социальными мероприятиями. В данном дипломном проекте будет осуществляться расчет социальной и экономической эффективности разработанного проекта.
При комплексной оценке экономической и социальной эффективности программ совершенствования системы управления персоналом организации возможны следующие подходы:
– экономическая эффективность рассматривается как главный показатель, а социальная эффективность - как ограничение, т.е. принимаются только те проекты, которые предусматривают мероприятия социального характера;
– рассчитывается интегральный обобщающий показатель экономической и социальной эффективности, но ввиду частой качественной несопоставимости целей такой расчет носит условный характер;
– в начале варианты решений разрабатываются и рассматриваются с позиций социальных целей независимо от экономических, а затем среди отобранных социально эффективных вариантов определяется экономически эффективный.
При комплексной оценке экономической и социальной эффективности данного проекта будем использовать первый подход, т. е. главным показателем является экономическая эффективность, а социальная будет выступать как ограничение.
Затраты на совершенствование технологии отбора персонала в ООО «Суперкадры» подразделяются на единовременные и текущие.
Единовременные затраты на совершенствование технологии отбора персонала в ООО «Суперкадры» включают такие составляющие:
Ку=Ку1 + Кy2+Ку3+Кy4; (6)
где Ky1 – предпроизводственные затраты;
Кy2 - капитальные вложения в управление, связанные с внедрением мероприятий;
Кy3 - сопутствующие капитальные вложения в производство, вызванные осуществлением мероприятий;
Ky4 - сопутствующие капитальные вложения при использовании продукции, произведенной после осуществления мероприятий.
Предпроизводственные затраты (Ky1) состоят из затрат на научно - исследовательские работы, разработку и внедрение мероприятий по совершенствованию системы управления персоналом, размер этих затрат определяется по сметной стоимости работ, если они выполняются по договору сторонними организациями. Если работы предприятие выполняет силами своих работников, то затраты следует определять по формуле
n
Кy1 = (Σ 3i*Mi)*Кд*Кс+Зр (7)
I=1
где 3i - месячный оклад i-гo работника, занятого разработкой организационного проекта, руб.
Разработкой проекта совершенствования технологии отбор персонала будет заниматься:
- заместитель директора по кадровому агентству, оклад составляет 10 000 рублей.
Мi, - количество месяцев работы в году i-гo работника, занятого разработкой организационного проекта.
Количество месяцев в году, необходимых для разработки проекта совершенствования технологии отбора персонала будет составлять 1 месяц.
Kд - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату.
В нашем случае Кд = 1 т.к. разработка проекта совершенствования технологии отбора персонала не предусматривает дополнительной заработной платы.
Кс - коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование.
Отчисления на социальные страхования составляют 26%. Значит Кс = 1,26.
Зр - другие расходы, связанные с разработкой и внедрением организационного проекта.
Расходы, связанные с разработкой и внедрением организационного проекта совершенствования технологии отбора персонала:
– канцелярские расходы составляют 500 рублей ежемесячно;
– расходы по использованию ЭВМ и организационной техники при разработке данного проекта составляют 1 000 рублей ежемесячно.
Кy1 = (10 000*1) * 1 * 1,26 +1 500 = 14 100 рублей.
Капитальные вложения в управление (Ку2), связанные с внедрением мероприятий, определяются по формуле
Ку2 = Кт.с.у. + Кт.м.н. + Ки + Кс.р.з. + Кп.к. + Ко.с. – Кв; (8)
где Kт.с.у - затраты на приобретение вычислительной техники, периферийных устройств, средств связи, вспомогательного оборудования, организационной техники.
В нашем случае Кт.с.у = 13 000, т.к. для проекта совершенствования технологии отбора персонала будет приобретена программ Е-Staff( (Пакет «Полный»).
Кт.м.н - затраты на транспортировку, монтаж, наладку и пуск технических средств управления.
Кт.м.н = 0, т.к, новой техники и оборудования не приобретается, а значит и затрат, связанных с транспортировкой и монтажом не будет.
Ки - затраты на покупку производственно - хозяйственного инвентаря.
Ки = 0, потому что на покупку производственно - хозяйственного инвентаря не будет затрачиваться дополнительных средств.
Кс.р.з - затраты на строительство и реконструкцию зданий, сооружений и помещений, связанных с мероприятиями по совершенствованию системы проведения аттестации персонала.
Кс.р.з = 0, т.к. разработка и внедрение организационного проекта совершенствования технологии отбора персонала будет осуществляться в помещении ООО «Суперкадры».
Кп.к - затраты на переподготовку и повышение квалификации работников управления для работы в условиях после внедрения мероприятий. Включают затраты на создание материально-технической базы организации по повышению квалификации. Данные затраты включают в себя:
- сметная стоимость зданий, непосредственно предназначенных для занятий, будет равна нулю, т. к. обучение будет проходить в помещении ООО «Суперкадры».
- капитальные вложения в транспортные средства равны нулю, потому что занятия будут проходить параллельно с непосредственным выполнением основной работы.
- стоимость вычислительной, организационной и контрольно - обучающей техники. Потребуется 1 500 рублей для создания необходимого обучающего материала (брошюры) и для приобретения канцелярских принадлежностей (тетради, ручки).
Kо.с - затраты на пополнение оборотных средств.
Данные затраты будут равняться 2500 рублей и включать в себя приобретение новых бланков, приобретение дополнительных материалов для внедрения проекта совершенствования технологии отбора персонала.
Кв - стоимость реализации высвобожденных в результате внедрения организационного проекта технических средств управления, в данном проекте будут равны нулю.
Ky2 = 13 000 + 0 + 0 + 0 + 1 500 + 2 500 – 0 = 17 000 рублей
Сопутствующие капитальные вложения и производство (Кy3), вызванные осуществлением мероприятий по совершенствованию управления, включают затраты на приобретение или изготовление основных и оборотных фондов. Определяют по фактическим затратам на покупку или производство соответствующих фондов.
Ky3 = 0, т. к. нами не используются затраты на приобретение или изготовление основных и оборотных фондов.
Сопутствующие капитальные вложения при использовании продукции (Ky4), произведенной после осуществления мероприятий.
Ку4 = 0, т. к. на разработку проекта не будет осуществляться капитальных вложений при использовании продукции, произведенной после осуществления мероприятий.
Кy = 14 100 + 17 000 + 0 + 0 = 31 100 рублей
Годовые текущие затраты, связанные с совершенствованием технологии отбора персонала в ООО «Суперкадры» (3y), определяются как:
Зу = З1 + 32 + 33 + 34+ 35 + 36 + З7 + З8 + 39 + 310 + З11 (9)
где З1 - основная и заработная плата равняется 10 000 рублей, они выплачиваются заместителю директора по кадровому агентству за один месяца, в течении которого он занимается разработкой проекта.
32 - отчисление на социальное страхование будут равны 2 600 рублей.
33 - расходы на командировки равны нулю.
34 - расходы на служебные разъезды равны нулю.
35 - расходы на содержание легкового транспорта (ремонт и амортизация) равны нулю.
36- канцелярские и типографские расходы будут составлять 500 рублей.
37 - почтово-телеграфные и телефонные расходы равны нулю
З8 - расходы на содержание и эксплуатацию зданий, помещений и инвентаря (ремонт, амортизация, стоимость вспомогательных материалов и электроэнергии) равны нулю.
39 - расходы на содержание и эксплуатацию ЭВМ и организационной техники (ремонт, амортизация, стоимость вспомогательных материалов и электроэнергии) будут равняться нулю.
З10 - расходы на подготовку, переподготовку и повышение квалификации управленческих кадров составят 2 500 рублей.
З11 - прочие управленческие расходы, которые не были указаны ранее, будут составлять 3 000 рублей.
Зу = 10 000 + 2 600 + 0 + 0 + 0 + 500 + 0 + 0 + 0 + 2 500 + 3 000 = 18 600 рублей
Таким образом, годовые затраты, связанные с совершенствованием технологии отбора персонала в ООО «Суперкадры» составляют 18 600 рублей, Доходов от проекта на данный момент просчитать нельзя, т. к. нужно чтобы прошло 1 - 2 года после внедрении проекта совершенствования технологии отбора персонала, чтобы посчитать прибыль.
После внедрения проекта к ежегодным постоянным затратам будут относиться 8 000 рублей, затрачиваемые на продление подписки на Интернет-модуль программы E-Staff.
Мы предполагаем, что после внедрения проекта количество подбираемых вакансий в год с 90 увеличится до 100.
Цена одной вакансии 20 000 рублей. Следовательно, существующий доход от всех подбираемых вакансий составляет
Дс = В * Ц (10)
где В – количество вакансий
Ц – цена одной вакансии
Дс = 90 * 20 000 = 1 800 000 рублей / год
Если предположить, что число вакансий увеличивается до 100, при этом цена на одну вакансию не изменится, то планируемый доход будет составлять:
Дп = В * Ц (11)
Дп = 100 * 20 000 = 2 000 000 рублей / год
Значит прибыль за счёт внедрения проекта составит:
П = Дп – Дс (12)
П = 2 000 000 – 1 800 000 = 200 000 рублей
Годовой экономический эффект составит:
Эгод = С – Зу * Ен (13)
где С – годовая экономия от мероприятий по совершенствованию (в нашем случае это прибыль)
Зу – затраты не мероприятия по совершенствованию
Ен – отраслевой нормативный коэффициент эффективности. Ен = 0,15
Эгод = 200 000 – 18 600 * 0,15 = 197 210 рублей
Исходя из годового экономического эффекта коэффициент эффективности совершенствования будет рассчитывать по формуле:
Кэ = Эгод / Зу (14)
где Эгод – годовой экономический эффект,
Зу – затраты на мероприятие по совершенствованию.
Кэ = 197 210 / 18 600 = 10,6
Расчитаем также экономический ффект разработки и реализации мероприятий по совершенствованию технологии отбора персонала:
Эк = ∑ (Цт – Ст – Нт) * В - ∑Зпр (15)
где Эк – ожидаемый экономический эффект от разработки и внедрения мероприятий за срок применения мероприятий (Т)
Цт – прогноз цены товара в соответствующем году
Ст – прогноз себестоимости единицы товара в соответствующем году
Нт – прогноз налогов по единице товара в соответствующем году
В – прогноз объёма выпуска товара в соответствующем году.
Зпр – единовременные затраты (инвестиции) на повышения качества процессов в соответствующем году.
В нашем проекте эти показатели будут равны:
Цт = 20 000 рублей – цена одной подобранной вакансии
Ст – 5 000 рублей – зарплата рекрутёра за месяц, так как на подбор одной вакансии в среднем затрачивается 30 дней.
Нт = 6% от Цт, поскольку в ООО «Суперкадры» используется упрощённая система налогообложения. Нт = 1 200 рублей
В = 100 – предполагаемый объём закрываемых вакансий
Зпр = 8 000 рублей, что равно цене на продление Интернет-модуля в программе E-Staff ежегодно.
Эк = ( 20 000 – 5 000 – 1 200) * 100 – 8 000 = 1 372 000 рублей
Срок окупаемости капитальных вложений можно рассчитать по следующей формуле:
Эп = К / ∆П (16)
где К – объём капитальных вложений
∆П – прирост прибыли, вызванный этими капитальными вложениями за год.
Эп = 18 600 / 200 000 = 0,093 года
Таким образом мы видим, что при внедрении предложенного проекта затраты на него окупятся меньше чем за год. Значит внедрение этого проекта экономически выгодно.
Заключение
Подбор персонала - одна из важнейших функций управленческого цикла, выполняемых руководителем или специалистом по управлению персоналом организации. Процесс, с помощью которого организация выбирает из ряда заявителей одного или нескольких людей, наиболее подходящих по имеющимся критериям на вакантное место.
Одним из внешних факторов, влияющих на процесс подбора, является рынок рабочей силы. Если кандидатов много, то выбирать метод отбора сложнее; если немного, выбор сравнительно прост. Для предприятия важно состояние рынка рабочей силы в области или городе, где оно расположено. На процесс подбора влияют условия работы, предлагаемые предприятием, сама работа и имидж фирмы.
Нами было проведено исследование процесса и технологии отбора персонала в ООО «Суперкадры». В ходе исследования были выявленные такие проблемы как; проблемы профессионализма рекрутёра, проблема формирования требований к кандидату, проблема поиска кандидата на вакансию. Данные проблемы сказываются на процессе отбора и ведут к ухудшению качества подбора.
Для решения этих проблем и для улучшения качества подбора персонала нами было предложено усовершенствовать технологию работы рекрутёра. Данное усовершенствование включает в себя усовершенствованною форму заявки от фирмы-заказчика для более точного формулирования требований к кандидату, усовершенствование технологии поиска кандидатов рекрутёром. Для усовершенствование технологии поиска была предложена для внедрения электронная программа E-Staff.
Для более эффективных результатов внедрения данных усовершенствований, было предложено скорректировать технологию отбора кандидатов на должность рекррутёра, что поможет снизить текучесть среди данной категории персонала и повысить качество подбора кандидатов для заказчиков.
Проведя экономические расчёты эффективности предложенного проекта, мы можем сделать вывод, что проект эффективен и экономически выгоднее для внедрения, поскольку затраты на его осуществление окупятся менее чем за год. Сумма, на которую увеличится доход от внедрения проекта, позволит покрыть расходы на ежегодное поддержание внедренного проекта.