Другие ошибки при заполнении расчета по взносам

В чем ошиблись Как правильно Что советуем
Ошибка 6. Показали возмещение пособий за прошлые годы Многие включили в расчет суммы возмещения расходов на пособия за 2016 год, которые получили в 2017 году. Этого делать не нужно – старую переплату можно только вернуть, обратившись в ФСС В расчете приводите лишь возмещение расходов 2017 года (возмещение расходов на оплату больничных, декретных и т. д.). Такие суммы покажите по строке 080 приложения 2 к разделу 1. Доначисленные взносы за прошлые годы в расчете тоже не показывайте. Как и больничные, которые ФСС при проверке не принял к зачету. Так как уплату взносов за периоды до 2017 года контролирует ФСС Не приводите лишние показатели – они исказят отчет
Ошибка 7. Заполнили не тот раздел по иностранцам Многие показали выплаты всем иностранцам в тех же строках, что и доходы работников-россиян. Это неверно Вместе со всеми работниками (гражданами России) нужно отразить только данные об иностранцах из стран – членов ЕАЭС (Белоруссии, Казахстана, Армении, Киргизии). Сведения по временно пребывающим иностранцам из других стран приведите в приложении 9 к разделу 1 (граждан ЕАЭС и высококвалифицированных специалистов здесь не показывайте). Заполните его так. В строках 020–080 отразите сведения по всем указанным иностранцам, на выплаты которым начисляли страховые взносы: – в строках 020–040 – Ф.И.О.; – в строке 050 – ИНН; – в строке 060 – СНИЛС; – в строке 070 – код страны гражданства (из Классификатора стран мира. Для лиц без гражданства поставьте код 999); – по строке 080 – общую сумму выплат по этому работнику, включая необлагаемые выплаты. Количество заполненных строк 020–080 должно совпадать с численностью работников-иностранцев указанных категорий. По строке 010 покажите общую сумму выплат всем иностранцам указанных категорий (п. 18.1–18.6 Порядка заполнения расчета) Чтобы не ошибиться по иностранцам, учитывайте отдельно граждан ЕАЭС от граждан других стран (заведите аналитику)
Ошибка 8. Не показали суточные Многие не показали в отчете суточные или отразили только сумму превышения. Это неверно Всю сумму суточных отразите по строке 030 подраздела 1.1 приложения 1 к разделу 1. Сумма суточных в пределах норм взносами не облагается. Поэтому отразите ее по строке 040 подраздела 1.1 приложения 1 к разделу 1. Аналогично отразите по строкам 030 и 040 подраздела 1.2 и по строкам 020 и 030 приложения 2. В подразделе 3.2.1 раздела 3 сумму суточных отразите так. По строке 210 укажите всю сумму суточных (в пределах норм и сверх норм). А в строку 220 включите только облагаемую сумму, то есть сверх норм Проверьте, показали ли суточные в отчете. Лимит суточных, с которого не начисляют взносы: – 700 руб. при командировках по России; – 2500 руб. при загранкомандировках
Ошибка 9. Пропустили кого-то из сотрудников Многие решили, что работников, которые не получают облагаемые выплаты, не нужно приводить в расчете, и не показали их в разделе. Например, декретниц или мам в отпуске по уходу за ребенком. Хотя данные о выплатах этим работницам нужно включать в расчет В частности, сотрудницам в отпуске по уходу за ребенком до трех лет положена ежемесячная компенсация – 50 руб. Взносами она не облагается (подп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ). Тем не менее всю сумму компенсации покажите по строке 030 подраздела 1.1 приложения 1 к разделу 1. А также включите в строку 040 подраздела 1.1 приложения 1 к разделу 1. В таком же порядке отразите ее по строкам 030 и 040 подраздела 1.2 и по строкам 020 и 030 приложения 2. В подразделе 3.2.1 раздела 3 сумму компенсации отразите по строке 210, а в строку 220 не включайте Проверьте, всех ли работников вы включили в полугодовой отчет. Не забудьте сотрудниц, которые находятся в отпуске по беременности и родам или по уходу за ребенком
Ошибка 10. Показали в расчете пособия в пилотных регионах Компании, которые находятся в пилотных регионах, заполнили приложения 3 и 4, как все. А для них – особый порядок Участники пилотного проекта (с кодом 1 в поле 001) в приложении 2 к разделу 1 заполняют строки 070 и 080. В общем случае ставят в них значения 0. А в приложениях 3 и 4 к разделу 1 ничего отражать не нужно. В них показывают суммы пособий, которые выплатили сотруднику, и суммы расходов, которые им потом возместил ФСС. В пилотных регионах сотрудники получают пособия напрямую от ФСС, компании их не выплачивают, поэтому данных о расходах в отчете у них быть не должно Если вы в пилотном регионе, расходы на пособия в расчете не отражайте


Наши рекомендации