Тема 8. Страхование ответственности

Страхование ответственности и его социально-экономическое значение. Причины развития этой отрасли.

Понятие ответственности. Различие между гражданской ответственностью и уголовной ответственностью. Договорная и внедоговорная гражданская ответственность. Характеристика потерпевших. Условия для предъявления иска по гражданской ответственности. Виды страхования ответственности в России и за рубежом. Страхование гражданской ответственности в сфере частной жизни. Страхование ответственности предприятия, включая ответственность работодателя.

Страхование гражданской ответственности производителя товара.

Федеральный закон «О защите прав потребителей».

Страхование ответственности за нанесение вреда окружающей среде. Виды загрязнения окружающей среды, особенности страхования. Существующие пулы. Страхование профессиональной ответственности. Страхование ответственности нотариусов, врачей. Страхование ответственности перевозчиков.

Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта. Страховые случаи, страховые события. Основание для выплаты страхового возмещения. Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств». Система «зеленая карта».

Тема 9. Перестрахование

Сущность перестрахования, его функции. Сострахование и собственно перестрахование.

Факультативное, облигаторное, облигаторно-факультативное и факультативно-облигаторное перестрахование.

Основные понятия перестрахования: цедент, цессионер, ретроцедент, ретроцессия, собственное удержание, комиссионное вознаграждение, тантьема.

Пропорциональное перестрахование: квотные перестраховочные договоры, эксцедентные договоры, квотно-эксцедентные договоры.

Непропорциональное перестрахование: эксцедент убытков (excess of loss), эксцедент убыточности или «стоп лосе» (stop loss).

Перестраховочные пулы.

Тема 10. Финансы страховых компаний. Страховые резервы

Законодательное регулирование финансовой деятельности страховых компаний; федеральные законы «Об акционерных обществах», «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Средства страховой организации: собственные и привлеченные. Требования к уставному капиталу страховых предприятий.

Фонды страховщиков: фонды текущих выплат и фонды отложенных выплат (резервные фонды). Страховые резервы, их виды. Резервы в страховании жизни и технические резервы. Классификация видов технических резервов.

Доходы, расходы и прибыль страховщика. Специфика формирования прибыли страховых организаций. Прибыль от страховых операций и прибыль от инвестиций деятельности. Основные направления использования прибыли.

Понятие финансовой устойчивости страховщиков, ее оценка. Обеспечение платежеспособности страховой компании.

Экономическая работа в страховой компании. Предупредительные мероприятия и их финансирование страховой компанией. Необходимость проведения инвестиционной деятельности. Принципы инвестирования временно свободных средств страховщика.

Тема 11. Мировое страховое хозяйство

Мировое страховое хозяйство. Тенденции и перспективы развития мирового страхового хозяйства. Деятельность иностранных страховщиков на российском страховом рынке. Проблемы взаимодействия российских и иностранных страховщиков. Тенденции современного страхового рынка России в контексте развития мирового страхового хозяйства.

КРАТКИЙ КУРС ЛЕКЦИЙ

Лекция 1. Экономическая сущность страхования. Теория формирования страховых фондов

Вопросы:

1. Характеристика страховых фондов.

2. Функции страхования.

1. Страхование – как экономическая категория, характеризуется формированием денежных фондов и формированием фондов в виде материальных запасов с целью последующих выплат в случае наступления определенных событий (страховых случаев). Объективная необходимость формирования страхового фонда неоднократно подчеркивалась К. Марксом: «…часть прибыли, следовательно, прибавочной стоимости, а потому и прибавочного труда служит страховым фондом. Это также единственная часть прибавочной стоимости и прибавочного продукта, которая должна будет существовать и по уничтожении капиталистического способа производства»[2]. В работе «Критика Готской программы» К. Маркс, анализируя схему распределения совокупного общественного продукта в натуре, отмечал в качестве его обязательного элемента «резервный или страховой фонд, для страхования от несчастных случаев, стихийных бедствий и так далее». Кроме того, К. Маркс обращал внимание не объективную необходимость общественных затрат на содержание нетрудоспособных граждан в обществе, для чего из созданного продукта дополнительно «выплачиваются… фонды для нетрудоспособных…»[3]. Эти фонды также являются составной частью совокупного страхового фонда.

Как экономическая категория, страхование имеет исключительную специфику, т.к. имеет дело только со случайными событиями, которые могут случиться, а могут и не случиться, страховщики берут на страховую защиту такие события, о которых известно, что они могут иметь место, но неизвестно где и когда они произойдут, кого именно из страхователей затронут и какой именно ущерб ему нанесут.

С учетом этих специфических аспектов страхование является:

перераспределительным экономическим отношением, характеризующимся случайностью и вероятностью, статистической наблюдаемостью и фактической возможностью страховых случаев, замкнутой солидарностью раскладки и ущербов в пользу пострадавших страхователей за счет всех, наличием временных и пространственных границ, возвратностью страховых взносов, направлений в страховые резервы и фонды.

Таким образом, экономическую сущность страхования характеризуют следующие признаки:

- наличие перераспределительных отношений;

- наличие страхового риска и критерия его оценки;

- формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

- сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

- солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

- замкнутая раскладка ущербов;

- перераспределение ущербов в пространстве и времени;

- возвратность страховых платежей;

- самоокупаемость страховой деятельности.

В теории страхования существуют следующие основные организационные формы страховых фондов:

Схема 1. Организационные формы страховых фондов

Страховой фонд

Государственный субъект фонды фонды

Федерации самострахования непосредственно

предприятий страховых организаций

и граждан

1. Государственный:

а) Фонд обязательного медицинского страхования;

б) Пенсионный фонд;

в) МЧС.

2. Субъектов Федерации

3. Фонды самострахования

4. Фонды страховых организаций.

Страховые фонды создаются как в натуральной форме (натуральные запасы), так и в денежной форме.

Человечество постоянно сталкивается с какими либо не благоприятными явлениями, случайными по своему характеру с непредсказуемыми последствиями. События несущие неблагоприятный ущерб, распадается на 3 вида:

- события непредсказуемые в полной мере, их действие не поддается современным ограничениям или противодействиям (например, - градобитие, кораблекрушение);

- негативные случайные события, которые постоянно сопровождает соответствующие виды деятельности, в определенной мере, они как бы не минуемы и степень их зависимости поддается довольно точному измерению, поэтому их можно предотвращать или ограничивать их последствия (например,- противопожарное мероприятие, прививки);

- нельзя заранее указать срок их действительного наступления и степень их разрушительности в каждом отдельном случае (например, - несчастный случай, смерть).

Создание страховых фондов, является необходимым условием расширенного воспроизводства и вообще экономического развития цивилизации.

Страховые отношения и формирование страховых фондов, зарождаются на стадии обмена или перераспределения.

Экономическая теория страховых фондов рассматривается в трудах различных ученых экономистов, но наибольший вклад внес Карл Маркс. Учение страховых фондов разработано в «Капитале» и в «Критике Готской Программы».

Некоторые теоретические аспекты формирования страховых фондов:

1. Существование страхового фонда представляет общественную необходимость, т.к. постоянный капитал во время процессов воспроизводства постоянно подвергается случайностям и опасностям, которые его могут уменьшить. Вследствие этого, часть прибыли, следовательно, прибавочной стоимости получает выражение лишь как вновь присоединенный труд и служит страховым фондом.

Источником формирования страхового фонда (по Марксу) является добавочное производство или прибавочная стоимость.

В противовес Марксу, Вагнер и Шредер выдвинули «амортизационную теорию страхового фонда», они провели следующую аналогию:

амортизационный фонд – это мера изнашивания,

страховой фонд – мера риска, которому подвержено данное общество. Следовательно, источником образования страхового фонда является, с точки их зрения, как и в амортизационном фонде не увеличение стоимости в результате труда, а лишь обновление стоимости капитала и переход ее на продукт.

Краткая характеристика страховых фондов

Государственный страховой фонд формируется в целях:

- обеспечения непрерывности общественного воспроизводства;

- устранение социальных диспропорций;

- компенсация последствий чрезвычайных ситуаций;

- формируется за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц + субсидий или дотаций бюджета. Страховой фонд на уровне государства является частью национального дохода, выделяемой в виде резервно-материальных или денежных средствах, расходуется строго в соответствии с законом или установленными нормативами (например, - пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонды катастроф).

2. Фонды самострахования формируются на уровне предприятий или индивидов на добровольной или обязательной основе (иногда предписано государством).

3. Фонды страховых компаний, которые образуются на добровольной основе или на законодательной когда проводится обязательное страхование.

Функции страхования

Экономическая сущность страхования реализуется через его функции.

Принято выделять 4 основные функции страхования: рисковая, предупредительная (превентивная), сберегательно-накопительная и контрольная.

Рисковая – это главная функция страхования, т.к. страховой случай не является известным, заранее запланированным во времени и в пространстве. Он всегда является случайным и вероятностным. Возмещение ущерба производится исходя из последствий фактически случившегося страхового риска, т.е. исходя из рисковой функции страхования.

Сберегательно-накопительная. Почти все отрасли и виды страхования обеспечивают страхователям сбережение, восстановление, в застрахованных размерах имущества, доходов и расходов, прочих интересов. Кроме этого, страхование выполняет и накопительную функцию - речь идет, прежде всего, о накопительном страховании жизни, при котором по дожитии до оговоренного возраста и при уплате установленных взносов страхователь получает на вложенные им средства (страховые взносы) ежегодный, определенный в договоре страхователя, процент.

Предупредительная.С организационно-технической стороны человечество выработало 2 способа страховой защиты: превентивный и репрессивный.

В прямом смысле используются оба способа, чтобы уменьшить число страховых случаев по данным видам риска. Страховые компании включают в страховой взнос часть именуемой доли для создания резерва превентивных (профилактических, предупредительных) мероприятий. Это позволит снизить число случаев и, в конечном итоге, сумму страховых выплат.

Контрольная функция логически связана с предыдущими тем, что каждая часть страхового взноса имеет строго целевую направленность для формирования резервов и фондов страховых организаций. Контрольная функция связана с объективными экономическими условиями деятельности страховых компаний и юридическим законодательством по формированию, распределению и использованию финансов в страховых фирмах. Внутри страховой компании эта функция осуществляется собственным аппаратом сотрудников извне, контролирующими государственными органами, Госстрахнадзором (ФССН).

Существуют и иные концепции функций страхования. Так, например, у профессора Федоровой (Санкт-Петербург) несколько иное воззрение на функции страхования. Она рассматривает функции страхования на 2-х уровнях: индивидуальном и на уровне общественного воспроизводства (макроэкономическом уровне).