Финансовые аспекты страховой деятельности
Тарифная ставка – это цена страхового риска и других расходов, адекватное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования, выраженная в денежной форме.
Тарифная ставка – это выраженная в рублях плата с единицы страховой суммы (обычно со 100 рублей) или процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенную дату.
Совокупность тарифных ставок носит название страхового тарифа.
Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки. В свою очередь брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.
Собственно нетто-ставка и выражает цену страхового риска.
Нагрузка же покрывает расходы страховщика по проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды и прибыль.
В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая.
Вероятностью наступления события А, обозначенной Р(А), называется отношение числа благоприятных для него случаев (М) к общему числу всех равновозможных случаев (N). Так как вероятность события выражается правильной дробью, то: 0 ≤ Р(А) ≤ 1.
Если Р(А)=0, то событие А считается невозможным, если Р(А)=1, то это означает достоверное событие.
Если вероятность события достигло своих крайних границ, то страхование на случай данного события проводиться не может.
Страховые отношения складываются только тогда, когда заранее неизвестно произойдет в данном году то или иное событие или нет.
Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями:
1) в общем случае вероятность устанавливается подсчетом числа благоприятных событий, в страховании наступление страхового события наоборот – событие для страховщика и страхователя неблагоприятное;
2) для определения статистической информации проводится ряд испытаний, при страховании же имеется лишь некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю, но сущность вероятности от этого не меняется.
Допустим из 100 застрахованных объектов ежегодно 2 подвергаются страховому случаю. Вероятность того, что в текущем году с любым из застрахованных объектов произойдет страховой случай равна 0,02 или 2%.
А если бы в течение 100 лет изучался один и тот же объект и с ним дважды произошел страховой случай, то вероятность страхового случая для данного объекта равна 0,02 или 2%.
Нетто-ставка целиком предназначена для создания фонда выплат страхователя. По этой причине она должна быть построена таким образом, чтобы обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователем.
Вернемся к приведенному примеру, в котором 100 объектов с вероятностью страхового случая 0,02 или 2%. Определим нетто-ставку. Если бы каждый из этих объектов был застрахован на 200 рублей, то ежегодные выплаты составили бы: 0,02 ´ 100 ´ 200 = 400 руб. при условии, что ущерб больше или равен страховой сумме.
Если полученную сумму разделить на количество всех застрахованных объектов, то получим долю 1 страхователя в страховом фонде, равную 4 руб.
0,02 ´ 200 = 4 руб.
Именно такую сумму (страховую премию) должен уплатить каждый страхователь, чтобы у страховой компании оказалось достаточно средств для выплаты страхового возмещения. 4 рубля – это нетто-ставка по данному виду страхования в рамках данной страховой совокупности или 2 рубля со 100 рублей страховой суммы.
Однако при проведении страхования сумма выплачиваемого страхового возмещения, как правило, отклоняется от страховой суммы по ним. При чем, если по отдельному договору выплата может быть только меньше или равна страховой сумме, то средняя по группе объектов выплата на 1 договор может и превышать среднюю страховую сумму. При построении нетто-ставки учитывается как раз последний фактор.
Рассчитанная нетто-ставка корректируется на коэффициент, определяемый отношением средней выплаты к средней страховой сумме на 1 договор.
Тn = Р(А) ´ К ´ 100
Тn – тарифная нетто-ставка;
Р(А) – вероятность страхового случая;
К – коэффициент отношения средней выплаты
Приведенная формула позволяет разграничить понятия вероятность страхового случая и вероятность ущерба.
Вероятностью ущерба называется произведение вероятности страхового случая на поправочный коэффициент.
Убыточность страховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования в целом так и по отдельным страховым рискам.
После расчета нетто-ставки устанавливается размер совокупной тарифной ставки, называемой брутто-ставкой. Для ее исчисления к нетто-ставке прибавляют нагрузку.
Расходы на ведение дела обычно рассчитываются на 100 рублей страховой суммы, а остальные надбавки к нетто-ставке устанавливаются в процентах к брутто-ставке.
ТВ = Тn + Fabc
Fabc – нагрузка.
В этой формуле величины указываются в абсолютном размере, т.е. в рублях со 100 рублей страховой суммы, но так как ряд статей нагрузки устанавливается в процентах к брутто-ставке, последняя будет определяться:
ТВ = Тn + F’abc + dabc ´ ТВ
F’abc – статьи нагрузки, предусматриваемые в тарифе со 100 рублей страховой суммы;
dabc – доля статей нагрузки, закладываемых в тариф в процентах к брутто-ставке.
Заключение
На основании проделанной работы можно дать следующие выводы:
· Страхование представляет собой систему отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, которые формируются из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Главные стороны таких отношений - страховщик и страхователь.
· Деятельность любой страховой компании как исторически определенной организационной формы страхового фонда всегда находится в тесной зависимости от экономической среды, в рамках которой осуществляют свою деятельность страховщики. Совокупность страховых компаний, функционирующих в данной экономической среде, образует страховую систему.
· В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие. 1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств. 2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. 3. Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.
· Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба в результате его проявления вызывают потребность в страховании. Через страхование любая человеческая деятельность в процессе познания природы и общества защищена от случайностей.
· Страховой рынок — это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируются спрос и предложение на нее.
Список литературы
1. Атременко В.Т., Беллендир М.В. Финансовый анализ. Учебное пособие, Дис, МГАЭУ, 2002.
2. Баканов И.М., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа, Учебное пособие, М, «Финансы и статистика», 2000.
3. Борисов Е.ф., Петров А.А., Стерликов Ф.Ф. Экономика: Справочник. - М., 2006.
4. Колтунов, В.М. Основы рыночной экономики / В. М. Колтунов. Нижний Новгород, 2004.
5. Манэс А. Основы страхового дела.- М.:АНКИЛ, 2002.
6. Общая теория денег и кредита: учебник /под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНиТИ, 2005.
7. Памбухчиянц О. В. Организация и технология коммерческой деятельности. М.,2001.
8. Страхование от «А» до «Я» / Под ред. Л. И. Карчевской и К. Е. Турбиной. – М.: «Инфра-М», 2001.
9. Финансы, денежное обращение и кредит / под ред. Сенчагова В.К. М.: «Проспект», 2004.
10. Шахов В.В. Введение в страхование. М.:- Финансы и статистика, 2002.