Тема 10. СОСТАВ И СТРУКТУРА ТАРИФНОЙ СТАВКИ

Тарифная ставка – цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Расчеты тарифных ставок осуществляются с помощью актуарных расчетов. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Системное изложение тарифов носит название тарифного руководства.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки. В свою очередь брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Собственно, нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т.д. Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли. В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая.

Вероятностью события А – обозначается Р(А) – называется отношение числа благоприятных для него случаев М к общему числу всех равновозможных случаев N. Поскольку вероятность события выражается правильной дробью, т.е. той, у которой числитель меньше знаменателя (М всегда меньше или равно N), ясно, что 0< Р(А)< 1. Если Р(А) равно 0, то событие А считается невозможным. Если же оно равно 1, то это – достоверное событие.

Итак, вероятность события заключена в пределах от 0 до 1. Если она достигла своих крайних границ, то страхование на случай наступления данного события проводиться не может. Страховые отношения складываются только тогда, когда заранее не известно, произойдет в данном году то или иное событие или нет, т.е. имеет ли место случай.

Нетто-ставка целиком предназначается для создания фонда выплат страхователям. В связи с этим она должна быть построена таким образом, чтобы обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователем. Иными словами, страховая компания должна собрать столько страховых премий, сколько предстоит потом выплатить страхователям.

При проведении страхования сумма выплачиваемого страхового возмещения пострадавшим объектам, как правило, отклоняется от страховой суммы по ним. Причем если по отдельному договору выплата может быть только меньше или равна страховой сумме, то средняя по группе объектов выплата на один договор может и превышать среднюю страховую сумму. При построении нетто-ставки учитывается как раз последний показатель. В этих условиях нетто-ставка корректируется на коэффициент, определяемый отношением средней выплаты к средней страховой сумме на один договор. В результате получаем формулу (1) для расчета нетто-ставки со 100 рубл. страховой суммы

где Т_n – тарифная нетто-ставка;

А – страховой случай;

Р(А) – вероятность страхового случая;

К – коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.

Приведенная формула позволяет разграничить понятия «вероятность страхового случая» и «вероятность ущерба». Вероятностью ущерба называется произведение вероятности страхового случая Р(А) и поправочного коэффициента К. Это более общий страховой термин. Формула может быть применена как при совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования, так и при расчете ставок по вновь вводимым.

Представим Р(А) и К в развернутом виде и получим формулу

где К_в – количество выплат за тот или иной период (обычно за год);

К_д – количество заключенных договоров в данном году;

С_в – средняя выплата на один договор;

С_с – средняя страховая сумма на один договор.

В результате формула (1) преобразуется в формулы

или

где В – общая сумма выплат страхового возмещения;

С – общая страховая сумма застрахованных объектов.

Формула (4) есть не что иное, как показатель убыточности со 100 руб. страховой суммы. Это означает, что при совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования основой уточнения нетто-ставок является убыточность со 100 руб. страховой суммы. Отношение количества выплат (количества пострадавших объектов) – К_в к количеству заключенных договоров (застрахованных объектов) – К_д определяет частоту страховых случаев. Отношение средней выплаты на один договор – С_в к средней страховой сумме на один договор – С_с является аналогом коэффициента К в формуле (1). Убыточность страховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования в целом, так и по отдельным страховым рискам. По этим данным определяется размер нетто-ставки. После ее расчета устанавливается размер совокупной тарифной ставки, или брутто-ставки. Для исчисления последней к нетто-ставке прибавляют нагрузку.

Расходы на ведение дела обычно рассчитываются на 100 руб. страховой суммы (аналогично нетто-ставке), остальные надбавки устанавливаются в процентах к брутто-ставке.

Размер совокупной брутто-ставки рассчитывается по формуле

где T_b – брутто-ставка;

T_n – нетто-ставка;

F_ahc – нагрузка.

В формуле (3) величины T_b, T_n, F_ahc, указываются в абсолютном размере, т. е. в рублях со 100 руб. страховой суммы. Поскольку ряд статей нагрузки (как и в нашем примере) устанавливается в процентах к брутто-ставке, последняя на практике определяется по формуле

где F_аbc – статьи нагрузки, предусматриваемые в тарифе в рублях со 100 рублей страховой суммы;

F_k/z – доля статей нагрузки, закладываемых в тариф в процентах к брутто-ставке.

Отсюда после несложных преобразований имеем формулу

Если все элементы нагрузки определены в процентах к брутто-ставке, то величина F_аЬс = 0. В этом случае формула (7) упрощается