Основные группы имущества юридических и физических лиц
Введение
Во всех развитых странах страхование является стратегически важной отраслью экономики, обеспечивая подавляющую часть инвестиций в ее развитие и освобождая государственные бюджеты от расходов на возмещение убытков от непредвиденных событий.
При этом особая роль страхования проявляется в решении социальных проблем общества. Социальные гарантии населению страховщики способны предоставлять наряду с государством, а порой и опережая государство.
Рассмотрим более подробно значение личного и имущественного страхования в России.
В последние годы в Российской Федерации как никогда велики риски промышленных катастроф, транспортных происшествий, аварий с последствиями различной степени тяжести. Все вышесказанное обуславливает высокие риски потери имущества. В этой связи, именно имущественное страхование встает на защиту имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан.
Имущественное страхование на сегодняшний день является наиболее обширной отраслью страхового рынка, включая в себя целый комплекс видов страхования (страхование грузов, всех видов транспорта, имущества физических и юридических лиц, залогового имущества, страхование ипотеки и т. д.). Объединены данные подвиды в одну отрасль из-за общности объектов страхования, на которые направлена защита, а именно — имущество и имущественные права страхователей. Не удивительно, что при таком многообразии подвидов страхование имущества сегодня занимает наиболее значительный сегмент страхового рынка: его доля уже превысила 70%.
Основной ролью личного страхования является повышения социальной защищённости населения, путём выплат денежных компенсаций в случае потери здоровья, жизни или трудоспособности, повышение объёма пенсий, за счёт выплат рент (аннуитетов), а так же обеспечения населения качественным медицинским обслуживанием и многое другое.
В свою очередь высокая социальная защищённость населения способствует повышению доверия к правительству, стабилизации политической обстановки, что можно считать политической составляющей развития личного страхования.
Наконец страховые выплаты по договорам личного страхования уменьшают расходную часть государственного бюджета на социальные программы, а денежные средства, аккумулируемые страховыми компаниями, могут стать источником значительных долгосрочных инвестиций в экономику государства – экономическая роль личного страхования.
При этом страхование является одной из наиболее динамично развивающихся сфер российского бизнеса. Объемы операций на рынке страховых услуг неуклонно растут. Между тем, в России страхуется менее 10-20 процентов потенциальных рисков (против 90-95 процентов в большинстве развитых стран), 90 процентов собственности предприятий не обеспечено страховой защитой.
В настоящее время множество вопросов в теории и практике связано с имущественным страхованием. Спорным в страховании является и вопрос о количестве видов имущественного страхования.
Предметом исследования выбрано личное и имущественное страхование.
Цель данной курсовой работы – исследовать и проанализировать сущность личного и имущественного страхования в Российской Федерации.
Объектом исследования выбрана страховая компания «Итиль», зарекомендовавшая себя как устойчивую, работоспособную и надежную компанию.
Исходя из поставленной цели, можно выделить следующие задачи:
- понятие личного страхования;
-классификация личного страхования;
- выделить виды личного и имущественного страхования;
- проблемы развития личного страхования в России
- на примере Страховой компании «Итиль» проанализировать личное и имущественное страхование.
В заключение работы подвести итоги по проделанному исследованию.
Для выполнения данной работы были изучены материалы, предоставленные ОАО Страховой компанией «Итиль».
1. Понятие страхования и роль фондов имущественного и личного страхования в финансовой системе
Еще одним звеном финансовой системы страны является страхование. Выделение страхования в самостоятельный предмет рассмотрения в рамках настоящего курса объясняется тем, что страховая деятельность в рамках рыночных отношений обусловлена определенными социально-экономическими потребностями общества. Страхование обеспечивает условия проведения предупредительных мероприятий по предотвращению отрицательных последствий воздействия стихийных сил природы, других чрезвычайных событий и всевозможных случайных причин на развитие производства, а также на развитие социальной сферы. При возникновении ущерба по причине названных обстоятельств страхование призвано возместить материальные потери, способствуя восстановлению разрушенных и поврежденных производительных сил, компенсируя вред, причиненный в социальной сфере, в том числе и отдельным членам общества.
В соответствии с Законом РФ от 27 ноября 1992 г. "Об организации страхового дела в РФ" страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных доходов, формируемых из уплаченных ими страховых взносов (страховых премий).
Страхование — это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между их участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда для возмещения возможного ущерба хозяйствующим субъектам или потерь физических лиц в связи с последствиями страховых случаев. Таким образом, страхованию присущи перераспределительные отношения, которые связаны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее 'фиксированных страховых платежей, с другой — возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования.
Финансовые отношения в области страхования обладают рядом особенностей и специфических признаков:
1) денежные перераспределительные отношения обусловлены вероятностью возникновения внезапных, непредвиденных событий (т.е. страховыми случаями), которые могут нанести ущерб. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых тарифов, с помощью которых формируется страховой фонд. .Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев. Именно эти особенности страховых отношений выделяют их в самостоятельную сферу финансовых отношений;
2) распределение нанесенного ущерба между участниками страхования — страхователями — носит замкнутый характер. Это возможно по той причине, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой потери, которые охватывают не все хозяйства и не всю территорию. Это создает условия для возмещения ущерба путем солидарной раскладки потерь между всеми участниками;
3) средства возвращаются в форме возмещения ущерба. Страхование — необходимый элемент всяких производственных отношении и связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного воспроизводства, важнейшим условием нормального осуществления которого является его непрерывность и бесперебойность. Если же процесс/общественного производства прерывается или нарушается в результате разрушительного воздействия стихийных сил природы или негативных последствий других чрезвычайных событий (военных конфликтов, катастроф, пожаров, взрывов, эпидемий, травматизма и др.), то общество вынуждено принимать различные предупредительные меры, а если они не дают желаемого результата, то возмещать нанесенный материальный ущерб, восстанавливать нормальные условия воспроизводства рабочей силы,
Страховая защита общественного производства осуществляется по двум направлениям: страховая защита государственной собственности и страховая защита частной собственности. Все формы и виды натуральной и финансовой помощи народному хозяйству и гражданам материализуются в системе страховых фондов, которые в совокупности составляют страховой фонд общества.
Развитие рыночной экономики сопровождается не только стихийными бедствиями, но и экономическими кризисами, спадами производства, нестабильностью всей экономики, загрязнением окружающей среды и пр. Расширение страхового инструментария вызывается появлением наряду с традиционными специфических рисков, присущих рыночному хозяйству:
• страхование потери прибыли вследствие простоя производства в результате страховых случаев;
• страхование риска забастовок;
• страхование потерь от колебания валютных курсов;
• страхование от инфляции и т.п.
Страховой рынок в РФ пребывает в настоящее время в зачаточном состоянии. Сегодня страхуется только 5 — 7 % потенциальных рисков, в то время как в развитых зарубежных странах — 95 — 97 %. Объясняется это главным образом тем, что роль страховании как механизма защиты материальных интересов российскими гражданами еще не до конца осознана. На страхование ими расходуется менее 1 % доходов (против 20 % в США).
Страхование ответственности можно разделить на следующие группы:
- страхование гражданской ответственности — ответственность водителей автотранспортных средств перед третьими лицами, предпринимателей перед работающими по найму, авиаперевозчиков, судовладельцев;
• страхование профессиональной ответственности. Этот вид страхования защищает клиента от нанесения ему ущерба в результате ошибочных действий врача, бухгалтера, адвоката, архитектора, инженера;
• страхование ответственности за качество продукции. Страхование ответственности производителей продукции перед ее потребителями в случае, если в результате потребления продукции из-за ее плохого качества потребителю был нанесен имущественный ущерб.
Наиболее распространенным видом страхования ответственности является страхование водителей автотранспортных средств перед третьими лицами. Базой расчета, ответственности берется принцип финансовой компенсации понесенного пострадавшей стороной ущерба (ремонт разбитого автомобиля, расходы по лечению, компенсация потерь в заработной плате и т, д.). Однако набор страховых событий при этом весьма ограничен — обычно это дорожно-транспортное происшествие. В целях избежания выплат за не страховые случаи (претензии к водителю, у которого угнан автомобиль, умышленное причинение материального ущерба и т.д.) обычно ограничивают сумму страхового покрытия.
Еще одним видом обязательного страхования ответственности является страхование ответственности предпринимателей перед работающими по найму. Работодатель отвечает за предоставление рабочим и служащим безопасных условий труда. При несчастном случае (взрыв, пожар и т. д.) страховая компания выплачивает возмещение пострадавшим или их семьям.
По договору страхования ответственности возмещение выплачивается в следующих случаях:
• нанесения ущерба здоровью третьего лица в результате действия страхователя;
• материального ущерба;
• морального ущерба (ошибочный арест, незаконное нарушение прав частной собственности и т. д.);
• ущерба, нанесенного рекламной деятельностью.
По условиям заключенных договоров выплаты страхового возмещения могут ограничиваться следующими лимитами:
• на одного страхователя (предусматривает максимально возможное возмещение на одно пострадавшее в результате действий страхователя лицо);
• на одно страховое событие (предусматривает максимально возможное возмещение по одному страховому событию, независимо от числа пострадавших);
• агрегативный лимит (устанавливает максимально возможное возмещение в течение всею срока действия договора).
2. Классификация личного и имущественного страхования
Классификация страхования призвана разделить всю совокупность страховых отношений на взаимосвязанные звенья, находящиеся между собой в соподч и ценности. Классификация страхования представляет собой систему деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений. В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования. Объекты страхования служат основным признаком классификации страхования.
Исходя из объектов страхования различают три отрасли страхования: личное, имущественное и страхование ответственности.
Личное страхование — это отрасль страхования, с помощью которой осуществляется страховая защита семейных доходов граждан или укрепление достигнутого ими семейного благосостояния. Преобладающая доля операций по личному страхованию проводится на добровольной основе. В качестве объектов личного страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека, а конкретными событиями, на случай которых оно проводится, являются дожитие до окончания срока страхования, обусловленного возраста или события, наступления смерти страхователя или застрахованного, либо потеря ими здоровья в период страхования от оговоренных событий, как правило, от несчастных случаев.
Личное страхование включает следующие виды — страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование.
Основная цель страхования жизни — предотвращение критического ухудшения уровня жизни людей. Страхование жизни носит долгосрочный характер, так как договоры заключаются на несколько лет или пожизненно. Страхование жизни предусматривает выплату страховой суммы страхователю или другому лицу в связи с дожитием до обусловленного срока или события либо до пенсионного возраста с доследующей пожизненной выплатой ежемесячной пенсии в установленном размере, с наступлением смерти застрахованного лица, с различными увечьями от несчастного случая, происшедшего в период страхования". Это страхование выполняет сберегательную функцию, связанную с накоплением денежных средств.
Разновидности личного страхования:
· смешанное страхование жизни;
· страхование детей;
· страхование к бракосочетанию;
· страхование дополнительной пенсии:
Наиболее распространенными являются смешанное страхование жизни с широким объемом страховой ответственности (в связи с дожитием до окончания срока страхования, в связи с потерей здоровья от несчастного случая, в связи с наступлением смерти застрахованного), а также страхование детей и школьников от несчастных случаев, ритуальное страхование, страхование пенсий, страхование образования.
В современных условиях, в связи с инфляцией, население теряет интерес к долгосрочным видам страхования, таким, как страхование жизни и пенсий.
В мировой практике в целях защиты от инфляционных потерь применяются следующие способы.
1. В тарифные ставки включаются инфляционные надбавки (при низком темпе инфляции и возможности ее прогнозирования). Источником для выплаты страховых сумм и пенсий служат средства самих страхователей.
2. Индексация взносов и выплат по договору по мере повышения цен за счет страховщиков.
3. Индексация выплат за счет вложений средств под высокие проценты, уплачиваемые коммерческими организациями. получившими кредит от страхового общества.
Отдельные виды страхования представляют далеко неодинаковые условия для осуществления инвестиционных операций страховыми организациями.
Прежде всего, нужно выделить страхование жизни. Ни в одной другой отрасли страхования нельзя с такой математической точностью определить момент выдачи страховой суммы и момент поступления премий. Поэтому общества, специализирующиеся на страховании жизни, могут свободно обращаться со своими капиталами, вкладывая их в долгосрочные проекты. Все прочие виды страхования, в частности, имущественное страхование, занимают иное положение в технико-страховом отношении. Поэтому их инвестиционная направленность и структура должны быть иными. Им не достает точной статистической основы, какая имеется в страховании жизни! Это объясняется тем, что нет достаточной статистики и что опасности, угрожающие имуществу, не так доступны для статистического учета. В конечном счете, общества имущественного страхования как денежные аккумуляторы уступают личному страхованию. Их значение для денежного и кредитного рынка значительно меньше.
Имущественное страхование — это отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах и имущественные интересы. Застрахованным может быть как собственное имущество страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении.
Имущественное страхование включает следующие виды: страхование наземного транспорта, страхование воздушного и водного транспорта, страхование грузов, страхование других видов имущества, страхование финансовых рисков.
К традиционным и освоенным разновидностям имущественного страхования относятся страхование строений, основных и оборотных фондов, культур, животных, страхование средств транспорта, имущества граждан и предприятий различных форм собственности. Имущественное страхование может быть добровольным и обязательным.
Для российского страхового рынка перспективными, отличающимися высокими страховыми суммами и уровнем страховой ответственности, считаются морское и авиационное страхование, страхование грузов, страхование транспортных средств от всех рисков, страхование от огневых рисков.
Имущественное страхование нуждается в популяризации, расширении сферы применения универсальных комплексных видов страхования, так как в настоящее время им охвачено не более 5% стоимости имущества юридических и физических лиц. Требуют своего решения внешние проблемы, поднимаемые как страховщиками, так и страхователями, о необходимости включения в состав затрат предприятий страховых взносов, индексации страховых сумм и возмещении в условиях инфляции, предоставлении налоговых льгот при страховании общественно значимых объектов и материальных ценностей.
В настоящее время широко стало развиваться страхование предпринимательских рисков.
Основная целевая функция предпринимательства — получение прибыли, что ведет к укреплению финансового состояния предпринимателя. Поэтому предпринимательские риски — это финансовые риски. К страхованию этих рисков относят страхование прибыли или доходов (упущенной выгоды), страхование на случай неплатежа по счетам продавца продукции, страхование на случай снижение заранее оговоренного страхование от простоев оборудования, перерывов в торговле, валютных рисков. В современной российской экономике важным элементом финансовых рисков являются валютные риски.
Страхование ответственности в отличие от имущественного и личного защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая организация, так и других (третьих) лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имущественного положения. Тем самым страхование ответственности обеспечивает защиту экономических интересов возможных виновников вреда и лиц, которым в конкретном страховом случае причинен ущерб.
При страховании ответственности третьей стороной (третьим лицом) могут выступать любые, но определенные заранее лица. Страхование ответственности не предусматривает установление страховой суммы и застрахованного. Застрахованный и величина страховой суммы выявляются только при наступлении страхового случая, то есть при причинении вреда третьим лицам.
Страхование ответственности включает следующие виды: ответственность заемщиков за непогашение кредитов, ответственность владельцев автотранспортных средств и иные виды ответственности
Развитие коммерческого расчета и усиление имущественной ответственности предпринимателей по широкому кругу обязательств предполагают включение в российскую страховую практику таких видов страхования, как страхование ответственности частнопрактикующих специалистов, страхование деловой ответственности, страхование ответственности от экологических рисков, страхование ответственности за качество продукции, страхование ядерной ответственности.
Вид страхования представляет собой часть отрасли страхования. Он характеризуется страхованием однородных имущественных интересов.
Вид страхования включает отдельные разновидности. Разновидности страхования — это страхование однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности.
Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах. Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона.
В РФ к сфере обязательного страхования относятся:
• обязательное страхование имущества, принадлежащего гражданам (жилые дома, строения, животные);
• государственное обязательное личное страхование должностных лиц таможенных органов РФ;
• государственное обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском внутреннем водном и автомобильном транспорте;
. обязательное страхование работников предприятий с особо опасными условиями работы;
• государственное обязательное страхование личности от риска радиационного ущерба вследствие Чернобыльской катастрофы;
• государственное обязательное страхование медицинских и научных работников на случай инфицировапия СПИДом;
• государственное обязательное личное страхование военнослужащих и военнообязанных, лиц рядового и начальствующею состава органов внутренних дел;
• государственное обязательное личное страхование сотрудников Государственной налоговой службы РФ;
• обязательное медицинское страхование граждан.
Добровольное страхование носит выборочный охват. Необходимость классификации вызвана тем, что:
• страхование охватывает различные категории страхователей;
• его условия отличаются по объему Страховой ответственности;
• оно может проводиться в силу закона или на добровольных началах и т.д.
Тот или иной способ классификации страхования основан на ряде критериев. Множественность способов классификации страхования имеет то положительное свойство, что один и тот же конкретный способ страхования, попадая в разных классификациях в различные группы, получает различные оценки и характеристики. Это способствует всесторонности изучения и познания данного способа страхования. Отнесение того или иного способа страхования к определенному виду позволяет более четко уяснить содержание и суть данного способа.
Существует несколько основных принципов классификации способов страхования, в том числе:
1) по юридическому признаку;
2) по объекту страхования (применяется как всеобщий критерий классификации);
3) по объему страховой ответственности;
4) по видам страхуемых рисков (охватывает только имущественное страхование);
5) по принципу организации.
По юридическому признаку все виды страховых операций делятся на добровольные и обязательные.
В зависимости от объекта различают страхование личное, имущественное и страхование ответственности. Классификация страхования по объектам является всеобщей - это иерархическое деление страхования на звенья — отрасли, подотрасли и виды. Все звенья располагаются в классификации так, чтобы каждое последующее звено являлось частью предыдущею. Высшее звено — отрасль, среднее — подотрасль, низшее — вид страхования. Все звенья классификации охватывают формы проведения страхования —- обязательную или добровольную.
В соответствии с Законом РФ "О страховании" всю совокупность страховых отношений можно разделить на три отрасли.
В личном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. По «Условиям лицензирования страховой деятельности на территории РФ» к личному страхованию относятся:
1) страхование жизни;
2) страхование от несчастных случаев и болезней;
3) медицинское страхование.
В имущественном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Имущественное страхование включает:
1) страхование средств наземного транспорта;
2) страхование средств воздушного транспорта;
3) страхование средств Водного транспорта;
4) страхование грузов;
5) страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше;
6) страхование финансовых рисков.
В страховании ответственности объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу. Страхование ответственности включает:
1) страхование кредитов;
2) страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
3) страхование гражданской ответственности перевозчика;
4) страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности;
5) страхование профессиональной ответственности;
6) страхование ответственности за неисполнение обязательств
7) страхование иных видов гражданской ответственности.
Все страхование подразделяется на накопительное (страхование жизни) и рисковое (виды иные, чем страхование жизни). Накопительное страхование относится к долгосрочным видам страхования. Его суть сводится к тому, что страхователь помещает свои денежные средства не на банковский счет, а предоставляет их страховой компании, которая будет в дальнейшем инвестировать средства в целях получения дохода.
Деление страхования на отрасли основывается на принципиальных различиях в объектах страхования. Однако деление страхования на отрасли не позволяет до конца выявить те конкретные страховые интересы физических и юридических лиц, которые дают возможность проводить страхование. Для конкретизации этих интересов выделяют из отраслей страхования подотрасли и виды страхования.
Вид страхования - это страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам. Страховые отношения между страховщиком и страхователем осуществляются по видам страхования. Примерами некоторых, наиболее распространенных видов страхования являются:
| Виды социального страхования | страхование пенсий по возрасту |
| страхование пенсий по инвалидности | |
| страхование пенсий по случаю потери кормилица | |
| страхование льгот и другие виды | |
| Виды личного страхования граждан | смешанное страхование жизни |
| страхование детей | |
| страхование от несчастных случаев | |
| страхование на случай смерти и утраты трудоспособности | |
| страхование дополнительной пенсии | |
| медицинское страхование | |
| другие виды личного страхования | |
| Виды страхования ответственности | страхование автоответственности (владельца транспортных средств) |
| страхование ответственности работодателя на случай причинения вреда здоровью работника | |
| страхование персональной ответственности перед третьими лицами из-за небрежности страхователя или членов его семьи | |
| страхование ответственности производителя товара (посредника или продавца) перед потребителями и другими за вред, болезнь или убыток (ущерб), возникающие в результате поставки товара | |
| страхование ответственности судовладельцев | |
| страхование персональной ответственности (например, адвоката, нотариуса, врача и других специалистов) | |
| другие виды страхования ответственности |
В некоторых странах принято разграничивать страхование имущества, ответственности и доходов (ренты). Различают также виды, связанные с защитой юридических лиц, включая все виды предпринимательской деятельности, и страхование физических лиц, например, страхование жизни, пенсий и т. д. Ряд видов страховой деятельности .имеет комплексный характер, обеспечивающий всестороннюю страховую защиту какого-либо имуществаили вида деятельности (например, автотранспортное страхование).
Страхованиепредпринимательской деятельности — это виды страхования, предусматривающие ответственность страховщика за убытки в процессе коммерческой деятельности страхователя. К ним относятся: страхование на случай невыполнения договоров поставок, на случай неоплаты проданной продукции, страхование кредитов, страхование риска неплатежа, биржевых операций и многое другое. Приведем перечень наиболее характерных страховых рисков любого из видов предпринимательской деятельности:
• страхование от, разрушения или повреждения зданий в результате различного рода случайностей (пожары, землетрясения, взрывы),
• страхование содержимого служебных помещении от рисков гибели и повреждения, включая кражу;
• страхование от потери прибыли, т. е. такое страхование, которое компенсирует сокращение прибыли вследствие нарушения производственного процесса при разрушении или повреждении служебных зданий и их содержимого;
• страхование от финансовых потерь вследствие мошенничества или небрежности со стороны работников;
• страхование автотранспортных средств;
• страхование гражданской ответственности, т. е. гарантирующее возмещение личного и имущественного вреда, причиненною третьим лицам различного рода событиями, ответственность за которые может быть возложена на страхователя.
Представленный перечень рисков конкретизируется в зависимости от сферы деятельности, условий производства, особенностей политической и социальной ситуации в стране.
Исходя из «Условий лицензирования страховой деятельности на территории РФ» виды страхования можно классифицировать следующим образом:
| Личное страхование | Имущественное страхование | Страхование ответственности | Перестрахование |
| 1. Страхование | 1. Страхование | 1. Страхование | |
| жизни | средств наземного | кредитов | |
| 2. Страхование от несчастных | транспорта 2. Страхование | 2. Страхование ответственности | |
| случаев и | средств | владельцев | |
| болезней | воздушного | автотранспортных | |
| 3. (Медицинское | транспорта | средств | |
| страхование | 3. Страхование | 3. Страхование | |
| средств водного | иных видов | ||
| транспорта | ответственности | ||
| 4. Страхование | |||
| грузов | |||
| 5. Страхование | |||
| других видов | |||
| имущества | |||
| 6. Страхование | |||
Критерий классификации страхования по принципу организации исходит из того, что страхование в условиях развитого страхового рынка осуществляется как внутри данной страны, так и за рубежом. При этом страхование проводится специализированными страховыми организациями. Сфера их деятельности может охватывать внутренний (ограниченный), внешний или смешанный страховой рынок.
В зависимости от системы страховых отношений, реализуемых в процессе страхования, кроме страхования как такового, выделяют еще:
• сострахование;
• двойное страхование;
• перестрахование;
• самострахование.
Страхование представляет вид страхования, при котором два страховщика и более участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельные договоры страхования каждый на страховую сумму в своей доле.
Двойное страхование,— это страхование у нескольких страховщиков одного и того же интереса от одних и тех же опасностей, Когда общая страховая сумма превышает страховую стоимость. Согласно российскому Кодексу торгового мореплавания, страховщики при двойном страховании несут ответственность в пределах страховой стоимости страхуемого интереса, каждый из них отвечает пропорционально страховой сумме по заключенному ими договору страхования. Двойное страхование может использоваться в целях обогащения, поэтому в законодательствах ряда стран ему уделяется большое внимание.
Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком (педестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).
Основные группы имущества юридических и физических лиц
Основные группы имущества юридических и физических лиц, принимаемого обычно на страхование, приведены в табл. 1
Таблица 1
| Наименование групп имущества юридических лиц | Наименование групп имущества физических лиц |
| Собственные основные фонды и оборотные средства (кроме наличных денег, ценных бумаг и нематериальных активов) или принадлежащие страхователю на праве хозяйственного ведения, оперативного управления | Жилые дома, квартиры, дачи, гаражи, склады и другие строения собственные или арендованные, используемые по договору найма |
| Объекты имущества, полученные в аренду, для переработки, перевозки, ремонта, на комиссию, хранение, для совместной деятельности | Домашнее имущество, включая предметы быта, домашнего обихода и личного пользования |
| Имущество, полученное на время экспериментальных работ или исследований, для экспонирования на выставках, в музеях | Сельскохозяйственные культуры, многолетние кустарниковые и плодово-ягодные насаждения |
| Сельскохозяйственные культуры, многолетние кустарниковые, плодово-ягодные насаждения | Сельскохозяйственные животные |
| Сельскохозяйственные животные | По специальным договорам страхования отдельные страховщики (например, Росгосстрах) принимают на страхование: а) различные коллекции, картины, уникальные и антикварные предметы, если у страхователя имеется документ, подтверждающий их оценку компетентной организацией; б) изделия из драгоценных металлов, драгоценных, полудрагоценных и поделочных камней; в) строительные материалы, в том числе находящиеся на земельном (дачном) участке; г) мотоблоки, другая садово-огородная техника, инвентарь, запчасти |
| Строительно-монтажные работы | |
| Прочее, не учтенное в пп. 1—6, имущество |
Как правило, не принимается на страхование следующее имущество юридических лиц:
Ø документы и деловые книги;
Ø наличные деньги и ценные бумаги;
Ø нематериальные активы;
Ø дамбы, плотины, мосты;
Ø тротуары, асфальтовые и бетонные дороги, площадки;
Ø ирригационные и мелиоративные сооружения;
Ø имущество, находящееся в зоне, которой угрожает стихийное бедствие, о чем в установленном порядке объявлено населению, хозяйствующим субъектам, а также имущество в аварийных зданиях, строениях.