Анализ состава, структуры и динамики доходов и расходов организации
Анализ динамики структуры доходов и расходов ОАО «Ростовблгаз»
| Показатели | Сумма, тыс. руб. | Темп роста, % | Структура, % |
| Начало года | Конец года | Изменение (+,-) | Начало года . | Конец года | Изменение (+,-) |
| Доходы по обычным видам деятельности | 37 212 624 | 38 639 648 | 1 427 024 | 103,83 | 89,43 | 92,42 | 2,99 |
| Прочие доходы, в том числе: | 4 398 083 | 3 168 450 | -1 229 633 | 72,04 | 10,57 | 7,58 | -2,99 |
| - процентные доходы (проценты к получению) | 1 039 704 | 1 649 408 | 609 704 | 158,64 | 2,5 | 3,95 | 1,45 |
| Всего доходов | 41 610 707 | 41 808 098 | 197 391 | 100,47 | | | |
| Расходы по обычным видам деятельности | 25 092 904 | 27 421 589 | 2 328 685 | 109,28 | 95,9 | 90,82 | -5,08 |
| Прочие расходы, в том числе: | 1 072 347 | 2 772 793 | 1 700 446 | 258,57 | 4,1 | 9,18 | 5,08 |
| процентные расходы (проценты к уплате) | - | - | - | - | - | - | - |
| Всего расходов | 26 165 251 | 30 194 382 | 4 029 131 | 115,4 | | | |
| Показатели | Сумма, тыс. руб. | Темп роста, % | Структура, % |
| Начало года | Конец года | Изменение (+,-) | Начало года . | Конец года | Изменение (+,-) |
| Доходы по обычным видам деятельности | 5 024 502 | 4 894 030 | (130 472) | 97,40 | 98,63 | 98,83 | 0,2 |
| Прочие доходы, в том числе: | 69 960 | 57 975 | (11 985) | 82,86 | 1,37 | 1,17 | (0,2) |
| - процентные доходы (проценты к получению) | 37 321 | 29 657 | (7 664) | 79,46 | 0,73 | 0,59 | (0,14) |
| Всего доходов | 5 094 462 | 4 952 005 | (142 457) | 97,20 | | | |
| Расходы по обычным видам деятельности | (3 161 123) | (3 377 514) | (216 391) | 106,85 | 92,45 | 93,27 | 0,82 |
| Прочие расходы, в том числе: | (258 253) | (243 407) | 14 846 | 94,25 | 7,55 | 6,73 | (0,82) |
| процентные расходы (проценты к уплате) | 140 252 | 157 569 | 17 317 | 112,35 | (4,45) | (4,35) | 0,1 |
| Всего расходов | (3 419 376) | (3 620 921) | (201 545) | 105,89 | | | |
Динамика доходов за 2011г. И 2012г. (тыс. руб.)
Вывод: Общая сумма доходов снижается и выручка от продажи товаров, т.е. снижается качественный доход. Прочие доходы не значительны и не особо влияют.
Динамика расходов за 2011г. И 2012 г. (тыс. руб.) 
Вывод: Общая сумма расходов повышается
Вывод: Большую часть доходов составляет выручка от продажи товаров, которая составляла в 2011 г. (98,63%), но в 2012 г. она увеличилась не значительно на 0,2% и составила 98,83%.
Вывод: Большая часть расходов составили расходы по обычным видам деятельности, в 2011 г. они составляли 92,45%, а в 2012 г. они увеличились на 0,82% и составила 93,27%.
Соотношение доходов и расходов ОАО «Ростовоблгаз»
Горизонтальный и вертикальный анализ расходов ОАО «Ростовоблгаз»
| Показатели | Сумма, тыс. руб. | Темп роста, % | Структура, % |
| Начало года | Конец года | Изменения (+,-) | Начало года | Конец года. | Изменения (+,-) |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | | | | | | | |
| Коммерческие расходы | | | | | | | |
| Управленческие расходы | | | | | | | |
| Итого расходы по обычным видам деятельности | | | | | | | |
Вывод:
Соотношение доходов и расходов ОАО «Ростовоблгаз»
| Показатели | Начало года | Конец года | Отклонение |
| Коэффициент соотношения доходов и расходов | | | |
| В том числе: · Коэффициент соотношения доходов и расходов по обычным видам деятельности | | | |
| · Коэффициент соотношения прочих доходов и расходов | | | |
Вывод: Расчет соотношения доходов и расходов ОАО «Ростовоблгаз" показывает, что эффективность его деятельности уменьшается. Уменьшение эффективность достигло за счет обычных видов деятельности.
| Показатели | Сумма, тыс. руб. | Темп роста, % | Структура, % |
| 2011г. | 2012г. | Изменения (+,-) | 2011г. | 2012г. | Изменения (+,-) |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 2 547 192 | 2 734 723 | 187 531 | 107,36 | 80,57 | 80,97 | 0,4 |
| Коммерческие расходы | | | 3 021 | 205,45 | 0,09 | 0,17 | 0,08 |
| Управленческие расходы | 611 066 | 636 905 | 25 839 | 104,23 | 19,34 | 18,86 | - 0,48 |
| Итого расходы по обычным видам деятельности | 3 161 123 | 3 377 514 | 216 391 | 417,04 | | | |
Вывод:
Соотношение доходов и расходов ОАО «Ростовоблгаз»
| Показатели | 2011г. | 2012г. | Отклонение |
| Коэффициент соотношения доходов и расходов | (1,49) | (1,37) | 0,12 |
| В том числе: · Коэффициент соотношения доходов и расходов по обычным видам деятельности | (1,59) | (1,45) | 0,14 |
| · Коэффициент соотношения прочих доходов и расходов | (0,27) | (0,24) | 0,03 |
Вывод: Расчет соотношения доходов и расходов ОАО «Ростовоблгаз" показывает, что эффективность его деятельности уменьшается. Уменьшение эффективность достигло за счет обычных видов деятельности.
