Горизонтальный и вертикальный анализ расходов ОАО «Ростовоблгаз»

Анализ состава, структуры и динамики доходов и расходов организации

Анализ динамики структуры доходов и расходов ОАО «Ростовблгаз»

Показатели Сумма, тыс. руб. Темп роста, % Структура, %
Начало года Конец года Изменение (+,-) Начало года . Конец года   Изменение (+,-)
Доходы по обычным видам деятельности 37 212 624 38 639 648 1 427 024 103,83 89,43 92,42 2,99
Прочие доходы, в том числе: 4 398 083 3 168 450 -1 229 633 72,04 10,57 7,58 -2,99
- процентные доходы (проценты к получению) 1 039 704 1 649 408 609 704 158,64 2,5 3,95 1,45
Всего доходов 41 610 707 41 808 098 197 391 100,47
Расходы по обычным видам деятельности 25 092 904 27 421 589 2 328 685 109,28 95,9 90,82 -5,08
Прочие расходы, в том числе: 1 072 347 2 772 793 1 700 446 258,57 4,1 9,18 5,08
процентные расходы (проценты к уплате) - - - - - - -
Всего расходов 26 165 251 30 194 382 4 029 131 115,4
Показатели Сумма, тыс. руб. Темп роста, % Структура, %
Начало года Конец года Изменение (+,-) Начало года . Конец года   Изменение (+,-)
Доходы по обычным видам деятельности 5 024 502 4 894 030 (130 472) 97,40 98,63 98,83 0,2
Прочие доходы, в том числе: 69 960 57 975 (11 985) 82,86 1,37 1,17 (0,2)
- процентные доходы (проценты к получению) 37 321 29 657 (7 664) 79,46 0,73 0,59 (0,14)
Всего доходов 5 094 462 4 952 005 (142 457) 97,20
Расходы по обычным видам деятельности (3 161 123) (3 377 514) (216 391) 106,85 92,45 93,27 0,82
Прочие расходы, в том числе: (258 253) (243 407) 14 846 94,25 7,55 6,73 (0,82)
процентные расходы (проценты к уплате) 140 252 157 569 17 317 112,35 (4,45) (4,35) 0,1
Всего расходов (3 419 376) (3 620 921) (201 545) 105,89

Динамика доходов за 2011г. И 2012г. (тыс. руб.)

57 975
69 960
29 657
37 321
4 894 030
5 024 502
4 952 005
Горизонтальный и вертикальный анализ расходов ОАО «Ростовоблгаз» - student2.ru

Вывод: Общая сумма доходов снижается и выручка от продажи товаров, т.е. снижается качественный доход. Прочие доходы не значительны и не особо влияют.

(3 419 376)
Динамика расходов за 2011г. И 2012 г. (тыс. руб.)

(3 161 123)
(3 377 514)
(157 569)
(243 407)
(258 253)
(140 252)
(3 620 921)
Горизонтальный и вертикальный анализ расходов ОАО «Ростовоблгаз» - student2.ru

Горизонтальный и вертикальный анализ расходов ОАО «Ростовоблгаз» - student2.ru

Вывод: Общая сумма расходов повышается

Горизонтальный и вертикальный анализ расходов ОАО «Ростовоблгаз» - student2.ru

Горизонтальный и вертикальный анализ расходов ОАО «Ростовоблгаз» - student2.ru

Вывод: Большую часть доходов составляет выручка от продажи товаров, которая составляла в 2011 г. (98,63%), но в 2012 г. она увеличилась не значительно на 0,2% и составила 98,83%.

Горизонтальный и вертикальный анализ расходов ОАО «Ростовоблгаз» - student2.ru

Горизонтальный и вертикальный анализ расходов ОАО «Ростовоблгаз» - student2.ru

Вывод: Большая часть расходов составили расходы по обычным видам деятельности, в 2011 г. они составляли 92,45%, а в 2012 г. они увеличились на 0,82% и составила 93,27%.

Соотношение доходов и расходов ОАО «Ростовоблгаз»

Горизонтальный и вертикальный анализ расходов ОАО «Ростовоблгаз»

Показатели Сумма, тыс. руб. Темп роста, % Структура, %
Начало года Конец года Изменения (+,-) Начало года Конец года. Изменения (+,-)
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг              
Коммерческие расходы              
Управленческие расходы              
Итого расходы по обычным видам деятельности              

Вывод:

Соотношение доходов и расходов ОАО «Ростовоблгаз»

Показатели Начало года Конец года Отклонение
Коэффициент соотношения доходов и расходов      
В том числе: · Коэффициент соотношения доходов и расходов по обычным видам деятельности      
· Коэффициент соотношения прочих доходов и расходов      

Вывод: Расчет соотношения доходов и расходов ОАО «Ростовоблгаз" показывает, что эффективность его деятельности уменьшается. Уменьшение эффективность достигло за счет обычных видов деятельности.

Показатели Сумма, тыс. руб. Темп роста, % Структура, %
2011г. 2012г. Изменения (+,-) 2011г. 2012г. Изменения (+,-)
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 2 547 192 2 734 723 187 531 107,36 80,57 80,97 0,4
Коммерческие расходы 3 021 205,45 0,09 0,17 0,08
Управленческие расходы 611 066 636 905 25 839 104,23 19,34 18,86 - 0,48
Итого расходы по обычным видам деятельности 3 161 123 3 377 514 216 391 417,04

Вывод:

Соотношение доходов и расходов ОАО «Ростовоблгаз»

Показатели 2011г. 2012г. Отклонение
Коэффициент соотношения доходов и расходов (1,49) (1,37) 0,12
В том числе: · Коэффициент соотношения доходов и расходов по обычным видам деятельности (1,59) (1,45) 0,14
· Коэффициент соотношения прочих доходов и расходов (0,27) (0,24) 0,03

Вывод: Расчет соотношения доходов и расходов ОАО «Ростовоблгаз" показывает, что эффективность его деятельности уменьшается. Уменьшение эффективность достигло за счет обычных видов деятельности.

Наши рекомендации