Расчет экономической эффективности от введения системы мероприятий по развитию персонала

На основе проведенных исследований качество услуг или степень удовлетворенности клиентов при проведении сходных мероприятий в зарубежной туристской компании увеличилось в среднем на 40%, а текучесть персонала уменьшилась на 10% [28, c. 8].

Прирост прибыли от реализации в ОАО «Совет по туризму и экскурсиям» можно определить в соответствии с методикой компании «Хониуэлл», о которой пойдет речь ниже.

Для начала оценим затраты, необходимые для проведения системы мероприятий по развитию персонала организации.

В первый год каждому наставнику доплачивается ежемесячно по 1 000 руб. или 25% от должностного оклада, а количество наставников зависит от количества вновь поступивших на работу сотрудников и составляет 20 человек (см. табл. 6). В результате затраты на наставничество должны составить около 240 000 руб. в год.

Поскольку стоимость комплексного тренинга на одного человека составляет около 8 500 руб., а таких тренингов планируется два в год, количество же обучаемых 24 человека, то затраты составят 408 000 руб.

Обучение троих менеджеров отдела по въездному туризму на курсах английского языка в туризме (1 семестр – спецкурс) обойдется в год в 18 000 руб., а обучение четырех референтов дополнительному иностранному языку (2 семестра) обойдется в среднем в 48 000 руб. В целом, затраты составят 66 000 руб.

Сведем все затраты компании в результирующую таблицу.

Таблица 16

Оценка затрат на развитие сотрудников ОАО «Совет по туризму и экскурсиям»

№	Мероприятия	Примерная стоимость, тыс. руб.
1.	Наставничество
2.	Тренинги
3.	Иностранный язык
4.	Итого

Все затраты на развитие персонала учитываются в косвенных расходах ОАО «Совет по туризму и экскурсиям», которые включают: заработную плату менеджеров по туризму и управленческого персонала, арендные платежи, амортизацию, затраты на обучение и переподготовку кадров и т.д.

Что касается, прямых расходов на формирование туристских маршрутов, то они в ОАО «Совет по туризму и экскурсиям» включают: визы и страховки, проживание, питание, транспортные услуги, экскурсионные программы, услуги гида-переводчика. Таким образом, полная себестоимость турпутевок в компании складывается из прямых расходов на формирование тура и косвенных расходов организации.

Согласно методике американской компании «Хониуэлл» [10, c. 582], эффект воздействия программы обучения работников на повышение результативности труда и качества работы, может быть определен по следующей формуле:

, где (13)

E - эффект воздействия программы обучения работников на повышение результативности труда и качества работы (например, прирост прибыли от реализации);

P – продолжительность воздействия программы на результативность труда;

N – число обученных сотрудников;

V – стоимостная оценка различия в результативности труда лучших и средних работников, выполняющих одинаковую работу;

К – коэффициент, характеризующий эффект обучения работников (рост результативности, выраженный в долях);

Z – затраты на обучение одного работника.

Стоимостная оценка различия в результативности представляет собой соотнесение (разность) оценок значения для организации результатов труда (могут быть учтены производительность, качество работы, экономия ресурсов) лучших и средних работников, исполняющих одинаковую работу. В результате обучения необходимым знаниям и навыкам этот разрыв может сократиться на величину коэффициента, характеризующего эффект обучения, который равен, как правило, 0,75 стоимостной оценки [10, c. 582].

Стоимостная оценка различия в результативности труда (качества услуг) на 2009 год составляет 15 000 руб. (см. табл. 11).

Рассчитаем экономический эффект от осуществления каждого мероприятия системы. В качестве экономического эффекта рассматривается прирост прибыль от реализации в результате повышения квалификации сотрудников и развития у них необходимых навыков.

Экономический эффект от внедрения наставничества на основе предложенной формулы равен:

Е₁= руб.

Необходимо иметь в виду, что опыт, полученный подопечным от наставника, бесценен и сохранится многие годы, но мы берем только его трех годовое влияние в соответствии с профессиональным стандартом и лицензионными требованиями в туризме о повышении квалификации [8, c. 87].

Экономический эффект от внедрения комплексной тренинговой программы составит:

E₂= руб.

Продолжительность влияния тренинговой программы на результативность труда берется исходя из вышеприведенных соображений.

Экономический эффект от внедрения изучения иностранных языков в туристском бизнесе:

Е₃= руб.

Продолжительность влияния обучения иностранным языкам на результативность труда определена аналогично.

Суммарный экономический эффект найдем следующим образом:

Е_общ.=Е₁+Е₂+Е₃=435+402+170,25=1007,25 тыс. руб.

В целом, внедрение комплексной системы развития персонала является выгодным.

Итак, на основе вышеприведенных расчетов и результатов научных исследований, рассмотрим изменение основных показателей деятельности организации в прогнозном периоде (2009 г.) по сравнению с базовым периодом (2008 г.).

Таблица 17

Анализ изменения основных экономических показателей в результате внедрения системы мероприятий по развитию персонала в ОАО «Совет по туризму и экскурсиям»

№ п/п	Наименование показателя	Базовый период	Прогнозный период	Отклонение
+/-	%
1.	Объем выручки от продажи турпутевок, тыс. руб.	276 927	278 648	+1 721	+0,6
2.	Полная себестоимость турпутевок, тыс. руб. В том числе:	231 327	232 041	+714	+0,3
2.1.	Косвенные расходы, тыс. руб.	15 020	15 734	+714	+4,7
2.2.	Прямые расходы на формирование туристских маршрутов, тыс. руб.	216 307	216 307	-	-
3.	Общая численность персонала в структурных подразделениях, занимающихся туризмом, чел.			-	-
4.	Производительность труда, тыс. руб./чел. (стр.1/стр.3)	4 327	4 354	+27	+0,6
5.	Валовая прибыль, тыс. руб. (стр.1-стр.2.2.)	60 620	62 341	+1 721	+2,8
6.	Прибыль от реализации, тыс. руб. (стр.1-стр.2)	45 600	46 607	+1 007	+2,2
7.	Стоимость путевок, по которым поступили жалобы, тыс. руб.	2 160	1 296	- 864	-40
8.	Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб. (стр.6-стр.7)	43 440	45 311	+1 871	+4,3
9.	Чистая прибыль, тыс. руб. (стр.8-стр.8*0,24)	33 014	34 436	+1 422	+4,3
10.	Коэффициент текучести персонала, %			-10	-

Из таблицы следует, что после внедрения данной системы мероприятий в ОАО «Совет по туризму и экскурсиям» планируется достижение следующих результатов:

- повышение объема выручки от продажи туристских услуг на 0,6% или на 1 721 000 руб.;

-увеличение полной себестоимости турпутевок и косвенных расходов организации на 0,3% и 4,7% соответственно или на 714 000 руб.;

- повышение производительности труда на 0,6% или на 27 000 руб.;

- увеличение валовой прибыли на 2,8% или на 1 721 000 руб.

- увеличение прибыли от реализации на 2,2% или на 1 007 000 руб.;

- уменьшение стоимости путевок, по которым поступили жалобы клиентов, на 40% или на 864 000 руб.;

- увеличение прибыли до налогообложения на 4,3% или на 1 871 000 руб.;

- повышение чистой прибыли на 4,3% или на 1 422 000 руб.;

- уменьшение коэффициента текучести персонала на 10%.