Журнал регистрации хозяйственных операций за февраль 2005 г
ВАРИАНТ № 2
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма в рублях по вариантам | Дебет | Кредит | Основание для записи |
| Получены наличные денежные средства в кассу с расчетного счета по чеку на выдачу зарплаты и хоз. расходы | |||||
| Получены наличные денежные средства в кассу организации в качестве вклада в УК от учредителей | |||||
| Возвращен в кассу остаток неиспользованного аванса от подотчетных лиц | |||||
| Выдана зарплата работникам предприятия за предыдущий месяц | |||||
| Депонирована зарплата | |||||
| Выдана сумма подотчет на командировку | |||||
| Списываются расходы по авансовым отчетам на: 1.общехозяйственные нужды 2.расходы по продаже | |||||
| Внесены на расчетный счет денежные средства из кассы | |||||
| Получен краткосрочный кредит на расчетный счет | |||||
| Поступили на расчетный счет расчеты (в т.ч. НДС) от покупателей | |||||
| Перечислена задолженность: 1.Поставщикам и подрядчикам за приобретение ОС, материалов, ремонтные работы и т.д. в (т.ч. НДС) 2.Разным кредиторам за консультационные услуги (т.ч. НДС) 3.Бюджету по налогам и сборам 4.Органам соц. страхования и обеспечения 5.В уплату краткосрочного кредита 6.В уплату долгосрочного кредита Итого: (сумму определить) | |||||
| Оплачены счета организации предоставляющих тепло, свет, газ, эл/ энергию и др. услуги | |||||
| Поступила выручка за продукцию, отгруженную зарубежному покупателю (курс = 31 руб.) $14400 (сумму определить) | |||||
| Списывается валютная выручка (50% по рыночному курсу 32 руб.) (сумму определить) | |||||
| Зачислена на расчетный счет выручка от продажи иностранной валюты по курсу 32 руб. | |||||
| Получен финансовый результата от продажи 50% иностранной валютной выручки (сумму определить) | |||||
| Приобретены у поставщика ОС по с/фактуре: 1.Покупная цена ОС 2.НДС по с/фактуре (сумму определить) Итого: | |||||
| Оказаны консультационные услуги связанные с приобретением ОС составлен акт и предъявлен с/фактуре: 2. По тарифу 2. НДС по с/фактуре (сумму определить) Итого: | |||||
| Списываются расходы по транспортировке ОС оплаченные из подотчетных сумм: 3. Стоимость услуг по тарифу согласно с/фактуре 4. НДС по с/фактуре (сумму определить) Итого: | |||||
| Оплачена с/фактура подрядной строительной организации за выполненные работы по строительству цеха | |||||
| Приняты по акту работы по строительству цеха: 1.Сметная стоимость работ по с/фактуре 2.НДС по с/фактуре (сумму определить) Итого: | |||||
| Списываются расходы за регистрацию права собственности на здание цеха: 1.Стоимость услуг по тарифу согласно с/фактуре 2.НДС по с/фактуре (сумму определить) Итого: | |||||
| Оприходованы ОС по первоначальной стоимости (сумму определить) | |||||
| Начислена амортизация по ОС: 1.Основного пр-ва 2.Вспомогат. пр-ва 3.Общехозяйственного назначения Итого: | |||||
| Списана начисленная амортизация по реализации ОС | |||||
| Списана первоначальная стоимость реализованных ОС | |||||
| Отпущены покупателю ОС по с/фактуре | |||||
| Списана остаточная стоимость проданных ОС (сумму определить) | |||||
| Начислен НДС по реализованным ОС (сумму определить оп.27) | |||||
| Поступили денежные средства на расчетный счет от покупателей за реализованные ОС. | |||||
| Списываются расходы по транспортировке реализованных ОС: 1.Начислена стоимость по с/фактуре транспортной организации 2.НДС по с/фактуре (сумму определить) Итого: (сумму определить) | |||||
| Определен и списан финансовый результат от продажи ОС, (сумму определить) | |||||
| Произведены ежемесячные отчисления в резерв на ремонт ОС: 4. Основного пр-ва 5. Вспомогательного пр-ва 6. АУП Итого: | |||||
| Получены с/фактуры от подрядчиков за выполнение ремонта ОС: 3. Стоимость работ (без НДС) 4. НДС по с/фактуре(сумму определить) Итого: | |||||
| Приобретены НМА у поставщика: 3. Стоимость по с/фактуре 4. НДС по с/фактуре (сумму определить) Итого: | |||||
| Оприходованы НМА по первоначальной стоимости (сумму определить) | |||||
| Начислена амортизация за месяц на НМА, используемых для АУП | |||||
| Списана первоначальная стоимость НМА, подлежащих продаже | |||||
| Списана остаточная стоимость по проданным НМА (сумму определить) | |||||
| Списана амортизация по проданным НМА | |||||
| Списаны дополнительные расходы по реализации НМА: 3. Подотчетных лиц 4. НДС (сумму определить) | |||||
| Поступила на расчетный счет сумма за реализованные НМА в т.ч. НДС | |||||
| Отражена выручка от продажи НМА | |||||
| Начислен НДС по проданным НМА (сумму определить) | |||||
| Определен и списан финансовый результат от продажи НМА (сумму определить) | |||||
| Приобретены материалы у поставщиков (с применением счетов 15,16): 1.По оптовым ценам по с/фактуре 2.НДС по с/фактуре(сумму определить) Итого: | |||||
| Списываются расходы по транспортировке, выгрузке и др. операции по заготовлению материалов: 1.стоимость расходов по с/фактурам поставщиков 2.НДС по с/фактуре (сумму определить) Итого: | |||||
| Списываются расходы по заготовлению материалов, оплаченные подотчетными лицами: По авансовым отчетам НДС (сумму определить) Итого: | |||||
| Оприходованы приобретенные материалы в течении месяца по учетным ценам | |||||
| Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их учетной цены (сумму определить) | |||||
| Отпущены в производство материалы по учетной стоимости на: 3. изготовление продукции 2. услуги вспомогатательного производства 3. общепроизводственные нужды 4. общехозяйственные нужды 5. на упаковку продукции Итого: (сумму определить) | |||||
| Списаны отклонения от фактической себестоимости по материалам, отпущенным на: (% ТЗР определить) 4. изготовление продукции 2. услуги вспомогатательного производства 3. общепроизводственные нужды 4. общехозяйственные нужды 5. на упаковку продукции Итого: (сост. табл. 3) | |||||
| Отпущены покупателям материалы по рыночным ценам в т.ч. НДС | |||||
| Списана фактическая себестоимость реализованных материалов: 3. по учетной цене 4. отклонения фактической себестоимости от учетной цены (сумму определить) | |||||
| Начислен НДС по реализованным материалам (сумму определить) | |||||
| Поступила на расчетный счет сумма за реализованные материалы покупателей | |||||
| Определен и списан финансовый результат от продажи материалов (сумму определить) | |||||
| Начислена заработная плата работникам: 9. за изготовление продукции 10.обслуживающим основное производство 11.вспомогательного производства 12.АУП 13.по листам временной нетрудоспособности Итого: (сумму определить) | |||||
| Произведены удержания из заработной платы: 4. Налог на доходы физ. лиц 5. По исполнительным документам 6. В возмещение материального ущерба Итого: (сумму определить) | |||||
| Начислен ЕСН в фонд социального страхования: (суммы определить) 1. за изготовление продукции 14.обслуживающим основное производство 15.вспомогательного производства 16.АУП Итого: Начислен ЕСН в пенсионный фонд России: 1. за изготовление продукции 2. обслуживающим основное производство 3. вспомогательного производства 4. АУП Итого: Начислен ЕСН в Федеральный фонд медицинского страхования: 1. за изготовление продукции 2. обслуживающим основное производство 3. вспомогательного производства 4. АУП Итого: Начислен ЕСН в территориальный фонд обязательного медицинского страхования: 1. за изготовление продукции 2. обслуживающим основное производство 3. вспомогательного производства 4. АУП Итого: Начислены страховые взносы в фонд обязательного социального от несчастных случаев на производстве профессиональных заболеваний (0,2%): 1. за изготовление продукции 2. обслуживающим основное производство 3. вспомогательного производства 4. АУП Итого: | |||||
| Получены с/фактуры за использование тепла, света, газа и списаны на: 1.основное производство 2.вспомогательного пр-ва 3.АУП 4.НДС по с/фактуре (сумму определить) Итого: | |||||
| Списывается НДС в зачет расчетов с бюджетом по оприходованным ТМЦ и оказанным услугам согласно счетам-фактурам (сумму определить) | |||||
| Списываются затраты вспомогательного производства на: 1.обслуживание основного производства 2.общехозяйственные нужды Итого: (сумму определить табл. 4) | |||||
| Списываются затраты по обслуживанию основного пр-ва (сумму определить табл.7) | |||||
| Списывается фактическая себестоимость готовой продукции сданной на склад (с учетом НЗП на начало = 1584936 и на конец = 1692851) (сумму определить табл.5) | |||||
| Списываются коммерческие расходы (сумму определить табл.7) | |||||
| Списывается фактическая себестоимость по проданной ГП (табл. 6) | |||||
| Отгружена со склада ГП покупателям по договорным ценам, включая НДС, внутри страны и на экспорт | |||||
| Начислен НДС по реализованной продукции (сумму определить по опер. 68) | |||||
| Списываются общехозяйственные расходы на уменьшение доходов от продажи (сумму определить) | |||||
| Оплачена с расчетного счета государственная пошлина за рассмотрение дела в суде | |||||
| Поступили денежные средства от транспортной компании во исполнение решения суда | |||||
| Отражена задолженность транспортной компании по уплате неустойки в сумме, присужденной судом (сумму определить) | |||||
| Отражена сумма госпошлины, подлежащей возмещению по решению суда (сумму определить) | |||||
| Списывается сальдо прочих доходов и расходов на финансовые результаты (сумму определить) | |||||
| Списывается прибыль / убыток от продажи готовой продукции (сумму определить) | |||||
| Начислен налог на прибыль(сумму определить) | |||||
| ИТОГО |